【總結】建立內部審計制度是中小企業(yè)實施內部控制的重要保證 【內容摘要】內部審計作為實施內部控制環(huán)境的基礎環(huán)節(jié)，是中小企業(yè)開展內部控制不可缺少的重要保證。當前，中小企業(yè)內部審計未能真正履行應有職能的主要原因：內部審計缺位現(xiàn)象嚴重，地位上獨立性不夠，職能上重監(jiān)督，輕服務，性質和作用理解不準確。履行職能的主要措施：建立內部審計的獨立性和權威性，轉變內部審計的職能，培養(yǎng)高素
2025-04-12 12:37
【總結】第一篇：內部控制審計（定稿） 關于??公司的審計報告 （一)審計概況：為了??，我們對公司??進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財 務核算，使之符合相關法規(guī)準則及公司內控制度的要求...
2025-09-12 20:24
【總結】內部控制審計研究XXXX公司內容摘要：隨著經濟的全球化，企業(yè)對內部控制審計有了更高的要求和期望。通過2006年內部控制審計案例，分析內部控制審計存在的五種風險及其引發(fā)的思考，強調內部控制審計創(chuàng)新的必要性。通過對2008年新思路下內部控制審計嘗試的案例分析，明確內部控制審計創(chuàng)新的有效性。從改變內部控制審計理念著眼，借助ERP，開創(chuàng)內部控制審計新紀元。本文通過內部控制現(xiàn)狀、內部控制審計風
2025-08-22 11:19
【總結】內部控制、風險管理和內部審計的關系與整合2目錄對內部控制的理解風險管理與其在企業(yè)管理中的作用內部審計及其在企業(yè)管理中的作用內部控制、風險管理和內部審計的關系與整合風險導向的內部控制體系的構建內部控制的演變和發(fā)展趨勢3
2025-02-27 16:37
【總結】第一篇：內部審計制度 內部審計制度 第一章總則 第一條為完善公司治理結構，規(guī)范公司經濟行為，維護股東合法權益，提高內部審計工作質量，加大審計監(jiān)督力度，明確內部審計工作職責及規(guī)范審計工作程序，確保...
2024-10-24 20:24
【總結】第一篇：內部審計制度 內部審計辦法 (試行)（SDLQ）QB—SJW—01 山東省路橋集團有限公司 二00六年七月山東省路橋集團有限公司 第一章總則 第一條為了加強集團公司內部管理和審計監(jiān)...
2025-09-29 21:56
【總結】《審計實務》第六章內部控制制度及評審2022/2/7《審計實務》第2頁第一節(jié)內部控制制度概述一、內部控制制度概念內部控制是被審計單位為了合理保證財務報告的可靠性、經營的效率和效果以及對法律法規(guī)的遵守，由治理層、管理層和其他人員設計和執(zhí)行的政策和程序。2022/2/7《審計實務》
2025-01-11 13:31
【總結】1內部控制制度一、中心公司內部控制目的與內容（一）內部控制主要是為了?保護企業(yè)資產?提高經營效率?堅持既定管理方針而采用的組織計劃以及各種協(xié)調方法和措施（二）中心公司的內部控制應主要包括下述幾個內容?人事控制?組織控制?財務控制?實物控制天馬行空官方博客：；Q
2025-01-16 17:44
【總結】內部控制審計管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范成都遠鴻集團公司(以下簡稱“集團公司”)及各子公司內部控制審計監(jiān)督工作，保證審計質量，制定本管理辦法。第二條本管理辦法所稱內部控制，是指集團公司及控股子公司為保護財產安全和完整，確保會計數(shù)據(jù)真實可靠，提高工作效率和質量，保證經營方針和目標的實現(xiàn)，而對經濟活動進行組織、制約、考核和調節(jié)的總稱。第三條本管理辦法所稱內部控制審計
2025-04-19 02:05
【總結】xx公司內部控制制度審計實施辦法第一章總則第一條為了規(guī)范對xx有限公司（以下簡稱“xx公司”）內部控制制度的審計，提高內審效率和質量，根據(jù)《xx有限公司內部審計工作制度》制定本辦法。第二條內部控制制度是指企業(yè)為實現(xiàn)經營目標、保障資產完整，保證會計信息真實，促使經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織
2025-10-04 10:15
【總結】審計學第八章內部控制系統(tǒng)及其評審?第一節(jié)內部控制系統(tǒng)?第二節(jié)內部控制了解與描述?第三節(jié)內部控制評審?第四節(jié)管理建議書審計學教學目的和要求通過本章的學習，掌握內部控制系統(tǒng)的基本控制方式及描述內部控制制度的基本方法，掌握控制測試的基本方法及內部控制制
2025-04-29 06:15
【總結】企業(yè)內部控制和審計實務天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632討論的問題?內部控制，內部審計和外部審計?內部控制制度?內部審計的實施?問題討論保護公司財產（有形和無形）內部控制和內部審計?完善企業(yè)規(guī)章制度?監(jiān)督制度的實施?自我檢查?隸屬于區(qū)域或產品事
2025-10-08 04:26
【總結】內部控制審計報告2013年度內部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東:根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,我們對公司2013年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。一、
2025-08-01 20:20
【總結】目錄前言 3內部審計程序的編制基礎 3內部審計程序的內容簡介 4內部審計程序的使用說明 52正文 7收入 7業(yè)務流程概要 7銷售政策和銷售定價的訂立和審批 12客戶信用政策的訂立，審批，復核及修改 17銷售合同的訂立和審批的控制 21訂單處理及開票的控制 25產成品發(fā)運 33銷售入賬和應收賬款 36銷售退回
2025-07-30 00:50
【總結】1/247內部控制審計程序二〇〇七年九月九日2/247目錄1前言................................................................................................................................1內部審計程序的編制基礎....
2025-07-30 00:15
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