【文章內(nèi)容簡介】 1 , 5 7 5 1 , 5 3 4 2 , 8 2 6 2 , 0 2 6 1 , 6 5 8 1 , 6 1 6 1 , 5 7 5 1 , 5 3 4 1 1 4 , 6 1 9 1 1 8 , 5 8 3 1 0 8 , 7 7 1 1 0 6 , 6 1 3 1 0 3 , 7 9 1 9 8 , 2 6 6 流動負(fù)債應(yīng)付帳款 9 , 4 4 7 1 0 , 7 6 4 5 , 9 4 4 5 , 5 5 1 4 , 4 7 1 1 , 8 1 8 應(yīng)交稅金 349 232 236 221 178 72 其他應(yīng)付款 4 , 5 8 7 6 , 8 2 2 2 , 0 0 0 1 , 8 6 8 1 , 5 0 4 612 預(yù)計(jì)負(fù)債 6 , 9 3 0 6 , 9 3 0 6 , 9 3 0 6 , 9 3 0 6 , 9 3 0 6 , 9 3 0 2 1 , 3 1 3 2 4 , 7 4 8 1 5 , 1 1 1 1 4 , 5 7 0 1 3 , 0 8 2 9 , 4 3 2 所有者權(quán)益實(shí)收資本 9 1 , 7 8 0 9 1 , 7 8 0 9 1 , 7 8 0 9 1 , 7 8 0 9 1 , 7 8 0 9 1 , 7 8 0 資本公積 5 5 5 5 5 5 盈余公積 6 , 3 6 4 6 , 3 6 4 6 , 3 6 4 6 , 3 6 4 6 , 3 6 4 6 , 3 6 4 未分配利潤 4 , 8 4 3 4 , 3 1 3 4 , 4 8 9 6 , 1 0 5 7 , 4 4 0 9 , 3 1 4 9 3 , 3 0 6 9 3 , 8 3 5 9 3 , 6 6 0 9 2 , 0 4 3 9 0 , 7 0 8 8 8 , 8 3 5 1 1 4 , 6 1 9 1 1 8 , 5 8 3 1 0 8 , 7 7 1 1 0 6 , 6 1 3 1 0 3 , 7 9 1 9 8 , 2 6 6 項(xiàng) 目企業(yè)估價(jià) 全面預(yù)算管理－編制方法 2021/11/10 25 ?財(cái)務(wù)預(yù)算－預(yù)算現(xiàn)金流量表 （單位： 1,000美元） 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 合計(jì)經(jīng)營凈利潤 529 1 7 5 1 , 6 1 7 1 , 3 3 5 1 , 8 7 4 4 , 4 7 1 固定資產(chǎn)折舊 6 , 6 5 5 5 , 5 3 3 2 , 8 0 8 2 , 5 3 2 2 , 6 0 5 2 0 , 1 3 4 無形資產(chǎn)攤銷 799 368 41 41 41 1 , 2 9 2 7 , 9 8 4 5 , 7 2 7 1 , 2 3 3 1 , 2 3 8 773 1 6 , 9 5 5 流動資金變動應(yīng)收賬款 146 2 9 3 1 , 1 7 0 3 , 2 1 8 7 , 8 9 8 1 2 , 1 3 9 存貨 2 , 6 4 4 4 1 3 683 2 , 2 9 0 5 , 9 7 3 5 , 8 8 9 其他流動資產(chǎn) 200 2 9 115 317 778 1 , 3 8 1 應(yīng)付賬款 1 , 3 1 7 4 , 8 1 9 3 9 3 1 , 0 8 1 2 , 6 5 3 7 , 6 2 9 其他流動負(fù)債 2 , 1 1 8 4 , 8 1 8 1 4 8 4 0 7 9 9 8 4 , 2 5 3 1 , 1 3 7 1 0 , 3 7 1 1 , 4 2 7 4 , 3 3 7 1 0 , 9 9 7 7 , 5 2 7 9 , 1 2 1 4 , 6 4 4 2 , 6 6 0 5 , 5 7 5 1 1 , 7 7 0 2 4 , 4 8 2 籌資股東出資 其他籌資 5 0 , 0 0 0 5 0 , 0 0 0 5 0 , 0 0 0 5 0 , 0 0 0 投資固定資產(chǎn) 1 , 0 0 0 1 , 0 0 0 1 , 0 0 0 1 , 0 0 0 1 , 0 0 0 5 , 0 0 0 現(xiàn)金本期流量 5 8 , 1 2 1 5 , 6 4 4 1 , 6 6 0 4 , 5 7 5 1 0 , 7 7 0 6 9 , 4 8 2 項(xiàng) 目全面預(yù)算管理－編制方法 2021/11/10 26 ?預(yù)算編制的一般程序 董事會 /預(yù)算管理委員會 預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組 /總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)管理部 /預(yù)算經(jīng)理 各子公司或部門 /預(yù)算管理委員會 步驟 1：每年 10月初，董事會下達(dá)下一年度經(jīng)營目標(biāo) 步驟 9:12月中旬，董事會審查預(yù)算方案，通過后形成決議 步驟 2:10月上旬，預(yù)算小組召開第 1次會議，確定各單位預(yù)算目標(biāo)、政策及程序 步驟 3:10月中旬，各單位編制其業(yè)務(wù)預(yù)算、費(fèi)用及人員預(yù)算并匯總 步驟 4:10月下旬，財(cái)務(wù)管理部對各單位初步預(yù)算試算平衡，形成預(yù)算草案，提交預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組 步驟 5:11月初，預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組召開第 2次會議，提出預(yù)算草案修訂意見 步驟 7:11月下旬，財(cái)務(wù)管理部第2次匯總并試算平衡各單位調(diào)整預(yù)算，提交預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組 步驟 8： 12月初，預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組召開第 3次會議，通過預(yù)算方案，提交董事會預(yù)算管理委員會 步驟 10:12月下旬，預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組舉行財(cái)務(wù)管理部、各部門或子公司參加的預(yù)算擴(kuò)大會議，按照公司責(zé)任中心設(shè)置情況分解下達(dá)公司預(yù)算 步驟 6:11月上旬，各單位根據(jù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組的修訂意見，調(diào)整本單位預(yù)算 全面預(yù)算管理－編制方法 2021/11/10 27 2021年預(yù)算（一） 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 1月 2月 3月 總數(shù) 總數(shù) 總數(shù) 2021年預(yù)算（二） 2021年預(yù)算 第二季度 第三季度 第四季度 第一季 度 4月 5月 6月 總數(shù) 總數(shù) 總數(shù) 差異分析 第一季度實(shí)際