【文章內(nèi)容簡介】 元 ,單位自籌 萬元。 第十章 經(jīng)濟效益分析 一、估算依據(jù) １、產(chǎn)量 項目達產(chǎn)后預(yù)計年產(chǎn)杏鮑茹 24 萬公斤，草茹 9 萬公斤。 ２、建設(shè)期 根據(jù)施工進度安排，工程建設(shè)期 1 年。 ３、計算期 計算期包括生產(chǎn)經(jīng)營期和建設(shè)期，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營期為 10 年，計算期為 11 年。 ４ 、達產(chǎn)情況 工程在第一年建成后，第二就達到設(shè)計能力的 100%。 ５、總投資估算 本項目的總投資為 萬元，其中 : ⑴建設(shè)投資 萬元； ⑵流動資金為 萬元。 產(chǎn)品價格 杏鮑茹、草茹的售價分別按 8元 /公斤、 7元 /公斤計。 稅金及附加 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國工農(nóng)業(yè)稅暫行條例》及地方有關(guān)規(guī)定，本項目銷售免稅。所得稅稅率為 33％。 杏鮑茹的生物轉(zhuǎn)化率為 80%，草茹的生物轉(zhuǎn)化率為 30%，兩種茹每天投培養(yǎng)基干料重量均為 1000 公斤。杏鮑茹的培養(yǎng)基干料成本為 元，草茹的培養(yǎng)基干料成本為 780 元。 項目技術(shù)人員及管理人員共 12 名，月平均工資為 1500元，生產(chǎn)員工按件取酬。 水電費 水費按 1元 /噸，電費按 元 /度計。 1折舊費和攤銷費 按平均年限法折舊，房屋建筑物按 10 年折舊，設(shè)備及其他按 10 年折舊，殘值率按 5％計算。 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。 1維修費 按建設(shè)投資的 4％計列。 1其他費用（含銷售費、企管費等） 銷售費、企管費按銷售收入的 8％計列。 二、經(jīng)濟效益估算 銷售收入估算 經(jīng)測算，項目主要收入來源為杏鮑茹和草 茹，年銷售杏鮑茹24 萬公斤，草茹 9 萬公斤，廢料年產(chǎn)量約 600 噸，其中 70%左右可作肥料，收入較少可忽略不計。正常年項目銷售收入 255 萬元，詳見附表 4。 總成本費用估算 項目正常生產(chǎn)年總成本費用為 萬元，其中固定成本 萬元，可變成本 92 萬元。項目每年的經(jīng)營成本為 158 萬元。詳見附表 3。 ３、利潤總額及分配 正常生產(chǎn)年年均利潤總額為 萬元，按 33％的稅率交納所得稅。 正常生產(chǎn)年年均稅后利潤為 萬元，稅后利潤提留 15％作盈余公積金。各年利潤情況詳見附表 5。 三、效益評價指標(biāo) 盈利能力分析 投資凈利潤率＝年凈利潤 /投資總額 100%=％ 財務(wù)內(nèi)部收益率 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，稅后為％ , 財務(wù)凈現(xiàn)值 財務(wù)凈現(xiàn)值稅前為 萬元，稅后為 萬元（ ic=10％）， 投資回收期 投資回收期稅前為 ，稅為 （均含建設(shè)期 1年）。 各年財務(wù)盈利狀況詳見附表 附表 6。 從以上各項指標(biāo)結(jié)果看出，本項目的各項盈利指標(biāo)均大于基準(zhǔn)收益（盈利）水平。 四、不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目達產(chǎn)年總成本為 萬 元。其中固定成本 萬元，年可變成本 萬元，銷售稅金為 0 萬元，年均銷售收入255 萬元。經(jīng)測算，項目盈虧平衡點為： BEP＝ ％ ， 盈虧平衡點的收入為 255 ％＝ 萬元。 結(jié)果表明，當(dāng)項目生產(chǎn)能力利用率為 ％，年收入達到 萬元時，財務(wù)就能保本，若超過此收入有盈利，反之則虧損。因此，本項目具有較強的市場適應(yīng)能力。 敏感性分析 為尋找項目的敏感因子和分析項目在各種可變狀態(tài)下的盈利能力、清償能力。本分析共進行了 6 種狀態(tài)下的財務(wù)評價。具體成果見附表 10。 結(jié)果表 明，當(dāng)建設(shè)投資、經(jīng)營成本、商品銷售分別177。 10％時，其稅前稅后財務(wù)內(nèi)部收益率均在 10％以上，遠大于基準(zhǔn)收益水平。因此該項目有一定的抗風(fēng)險能力。 從各種因素變化情況看，產(chǎn)品銷售價格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本。 控制主要因素的措施： ①銷售因素的控制，首先對產(chǎn)品保質(zhì)、保產(chǎn)，充分發(fā)揮測定中心的作用，疏通銷售渠道。 ②加強經(jīng)營成本管理，進行經(jīng)營成本網(wǎng)絡(luò)計劃，做到事前控制，事后核算，達到企業(yè)管理預(yù)期的目的。 ③投資因素控制，要確保資金盡快到位，使項目正常投產(chǎn)。 五、社會效益分析 項目完成后，將改變我區(qū)食用菌生產(chǎn)夏季 品種單一、依靠外地供貨的局面，并且充分利用農(nóng)作物的副產(chǎn)品，投入少，效益顯著。因此，周年產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)鮮茹，滿足市民的菜藍子需求，特別是我國加入 WTO 后，擴大產(chǎn)品出口，增加外匯，增加農(nóng)民和下崗工人的就業(yè)機會和地方財政收入，發(fā)展地方經(jīng)濟起到積極的促進作用。 2020 年 2 月 國家鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)項目 食用菌 工廠化生產(chǎn) 及深加工 項目 計 劃 書 1 前言 項目背景 近年來，全球食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度很快，每年以 710%的速度增長，而我國年增長速度更是高達 20%左右，并保持良好的增長態(tài)勢。由于食用菌尤其是食藥兼用的菌類具有高蛋白、低脂肪、高維生素、低熱量的特點，含有豐富的無機鹽類和可食性纖維素，富含氨基酸、真菌多糖、微量元素等營養(yǎng)成分，對提高人體免疫力、防癌抗癌、抗衰老等具有明顯的食療價值。食用菌不但營養(yǎng)豐富，而且味道鮮美。它符合聯(lián)合國糧農(nóng)組織倡導(dǎo)的二十一世紀(jì)天然、營養(yǎng)、健康的保健食品要求，因而倍受人們的青睞。 通過近十年的發(fā)展，我國食用菌產(chǎn)業(yè)已初步形成干鮮品、深加工食品 、醫(yī)藥保健品等多個消費產(chǎn)業(yè)，涉及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)、生物產(chǎn)業(yè)、食品工業(yè)（罐頭加工）、制藥等多個領(lǐng)域。整體講，我國食用菌產(chǎn)業(yè)市場正逐步趨向完善發(fā)展。 2020 年食用菌銷量 達到 2020 萬噸，銷售收入近 1200 億元，增長率超過 30%，從業(yè)人員達到近 8000 萬人 ；已經(jīng)創(chuàng)造出了驚人的經(jīng)濟、社會價值，顯示出了極大的發(fā)展?jié)摿Α?隨著人們生活水平和科學(xué)膳食意識的不斷提高，食用菌市場發(fā)展?jié)摿艽蟆?21 世紀(jì)的食品重點是保健食品和功能食品，而食用菌正是保健食品的佼佼者，它無疑具有廣闊的發(fā)展前途。因此，開發(fā)食用菌產(chǎn)業(yè)具有廣闊的市場前 景和良好的經(jīng)濟效益。 貴州發(fā)展食用菌生產(chǎn)及深加工具有得天獨厚的優(yōu)勢：一是貴州適合種植食用菌的栽培材料十分豐富。目前大量栽培食用菌的基質(zhì)主要以富含木質(zhì)素和纖維素的農(nóng)作物副產(chǎn)品為主，如稻草、木屑、玉米稈、玉米芯等，貴州每年農(nóng)業(yè)生產(chǎn)廢棄大量的稻草、玉米稈，其他經(jīng)濟植物副產(chǎn)品（莖、葉、莢、殼）和加工下腳料（渣、餅）沒有得到有效的利用；二是貴州氣候條件好， 屬亞熱帶高原季風(fēng)濕潤氣候 區(qū)域，年平均氣溫 16℃ 20℃，高、中、低溫型食用菌品種都能種植；三是本省目前沒有食用菌深加工廠。 工廠化周年栽培食用菌是近年來迅速發(fā)展起來 的現(xiàn)代化食用菌生產(chǎn)技術(shù)，其特點 是 通過 對 食用菌 生長所需的溫度、濕度、通風(fēng)、光照 等條件 進行 人工 智能控制，按照工業(yè)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)進行 全年 生產(chǎn) ，從而 實現(xiàn)食用菌的規(guī)?；?、集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、周年化生產(chǎn)，把食用菌產(chǎn)業(yè)逐漸變?yōu)楣S化、機械化生產(chǎn) 。 周年生產(chǎn)使周年供應(yīng)成為可能，尤其是反季節(jié)生產(chǎn)，使人們在一年四季都可吃到新鮮菇類食品，從而提高經(jīng)濟效益。另外，食用菌深加工（ 保健品和即食產(chǎn)品） 后，不但可以大幅 提高食用菌產(chǎn)品的附加值，還可有效提升企業(yè)對市場的抗風(fēng)險能力。 因此，項目擬充分利用我區(qū)豐富的農(nóng)付產(chǎn)品，建設(shè)“食用菌工廠化栽培示范及深 加工項目”，進行規(guī)范化、規(guī)模化、工廠化生產(chǎn)食用菌及相關(guān)食品。項目的建設(shè)對促進本地方食用菌生產(chǎn)，城市“菜籃子工程”、農(nóng)民發(fā)財致富的途徑具有重要意義。 項目產(chǎn)品概要 食用菌是繼植物性、動物性食品之后的第三類食品 —— 菌物性食品，富含蛋白質(zhì)、微量元素和維生素 ， 且味道鮮美無比。食用菌被國際公認為最理想的蛋白質(zhì)和組合營養(yǎng)物的來源之一。世界糧農(nóng)組織也將食用菌納入健康飲食必不可少的成分，推薦每日食譜為 “ 一葷一菌一素 ” 。 食用菌不但富含營養(yǎng)，并且含有多種功能成分，如食用菌多糖、腺苷衍生物、三萜類物質(zhì)、多酚物質(zhì)、微量元素 、低聚糖、糖蛋白、脂蛋白、糖脂等衍生物等。其中，食用菌多糖是從真菌中分離出的由 10 個以上的單糖以糖苷鍵連接而成的高分子多聚物?？赏ㄟ^淋巴細胞、巨噬細胞、網(wǎng)狀內(nèi)皮系統(tǒng)的作用而調(diào)節(jié)機體的免疫功能 ,提高身體抵抗病毒和細菌的入侵能力。國內(nèi)外專家研究證明：所有的大型真菌，幾乎毫無例外地都具有很好的免疫調(diào)節(jié)作用，主要源于其含有 “ 多糖 ” 。目前，多種食用菌多糖已被成功提取，并形成食用菌多糖系列產(chǎn)品。 富含微量元素也是食用菌的一個重要特點。如硒是人體必需的微量元素之一 ,而我國有 72%的地區(qū)屬于缺硒地區(qū)。因此 ， 硒攝入量是關(guān)乎鍵 康的重要因素之一。 本項目生產(chǎn)的食用菌為金針菇和 杏鮑菇，它們除具備以上食用菌的共同特征外，還有其特有的性質(zhì)： ? 金針菇 ： 顏色雪白、柄脆嫩，菌蓋粘滑，味道鮮美 ，在大眾菜肴中經(jīng)常可見。其 賴氨酸和精氨酸含量特別豐富，能促進兒童的智力發(fā)育，國外稱為 “ 增智菇 ” ，它還含有植物纖維，能吸附膽汁酸鹽，調(diào)節(jié)膽固醇代謝，降低人體內(nèi)膽固醇含量，促進腸胃的蠕動，也可以預(yù)防高血壓，并有治療肝病和胃潰瘍的效果。 ? 杏鮑菇 ： 菌肉肥厚，質(zhì)地脆嫩，特別是菌柄組織致密、結(jié)實、乳白，可全部食用，且菌柄比菌蓋更脆滑、爽口，被稱為 “ 平菇王 ” 、 “ 干貝 菇 ” ，具有愉快的杏仁香味和如鮑魚的口感，適合保鮮、加工，深得人們喜愛。 ?