【文章內(nèi)容簡介】 以符合“原料輔料要求”的凝膠 1∶ 1 原汁、胡蘿卜種植項目汁、純凈水、甜菊塘苷及其他輔料，按照配方比例和胡蘿卜種植項目汁生產(chǎn)工藝及其生產(chǎn)操作要點進行生產(chǎn)，并以感官指標、理化指標、微生物指標為胡蘿卜種植項目的質(zhì)量標準 ，制得成品。 （二）、關(guān)鍵技術(shù)的先進性和效果 傳統(tǒng)汁，口感稍有苦味，腥味，該項目產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新點是改變了傳統(tǒng)汁的生產(chǎn)工藝，開發(fā)一種在制備汁的同時去除鮮汁內(nèi)的苦味、腥味的方法，即在常溫下加入按汁重量的百分比計的 %的乳酸菌，處理后的原汁無苦味、腥味，仍能保留原有的各種營養(yǎng)成分和風(fēng)味；其次，改變現(xiàn)有汁添加糖的傳統(tǒng)方法，而加入甜菊糖苷，更適合糖尿病人飲用；開發(fā)了防止在加工過程中氧化褐變的技術(shù)；把與胡蘿卜種植項目優(yōu)化結(jié)合，從而改變了其他汁飲料的風(fēng)味及保健作用，通過近半年來的改進，優(yōu)化了各種原輔材料的配比，使產(chǎn)品 在口感指標、理化指標、衛(wèi)生指標等均得到大幅度的提升，達到或超過了企業(yè)標準。通過小批量生產(chǎn)試驗，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠，工藝成熟，生產(chǎn)技術(shù)操作程序規(guī)范，已達到示范推廣標準。 二、項目指標 （一）、項目技術(shù)指標 與現(xiàn)有汁相比，該產(chǎn)品技術(shù)性能水平達到國內(nèi)領(lǐng)先水平，其主要技術(shù)指標 ： （ 1）、感官指標：色澤具有新鮮胡蘿卜種植項目特有的紅、橙色澤，葉肉呈淡綠色；風(fēng)味具有新鮮胡蘿卜種植項目和鮮混合后特有的清香氣味，無異味；形態(tài)呈渾濁均勻，濁度適宜，葉肉均勻懸浮，無分層現(xiàn)象；無肉眼可見外來雜質(zhì)。 （ 2）、理化指標：可溶性固形物 （ %）≥ ； PH 值為 ；總酸 (g/L)≥ 。葉肉≥ 4%；細菌總數(shù) (cfu/ml)≤ 10 。大腸菌群(MPN/100ml) ≤ 3。 （二）、項目經(jīng)濟指標 該項目達產(chǎn)后，年生產(chǎn)規(guī)?？尚略龊}卜種植項目 5000 噸，年均新增銷售收入 4000萬元，年新增稅金 萬元，年新增利潤 萬元。項目財務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期 。 第六章 目投資預(yù)算、資金籌措及來源渠道 一、項目投資估算 （一）、固定資產(chǎn)投資估算 建筑工程費 該項目可用原有廠房進行生產(chǎn)，不 需新建廠房，建筑工程費為零。 設(shè)備購置費 該項目設(shè)備及工器具費，國內(nèi)采購設(shè)備根據(jù)詢價或現(xiàn)行價格資料估算（調(diào)整到目前價格水平）。設(shè)備清單附后。 該項目設(shè)備購置費用總額 660萬元。 安裝工費 安裝工程費根據(jù)單項工程的安裝工程量及購價采用綜合指標估算。 本項目安裝工程費 32 萬元。 工程建設(shè)其他費用。 調(diào)試費，試運轉(zhuǎn)費、工程監(jiān)理費，培訓(xùn)費，差旅費，辦公用具等。 本項目工程建設(shè)其他費用 8萬元。 漲價預(yù)備費 該項目漲價預(yù)備費 33 萬元 建設(shè)期利息 該項目擬貸款 300萬元，建設(shè)期利息為 27 萬元。 （二） 、流動資金估算 本項目流動資金的需求量按投產(chǎn)后所需要的全部流動資產(chǎn)減流動負債來確定。流動資產(chǎn)包括：貨幣資金、應(yīng)收帳款、存貨。流動負債包括：應(yīng)付帳款。 該項目流動資金 200萬元。 項目總投資是指投資項目在籌建期、建設(shè)期和生產(chǎn)期所發(fā)生的全部投資費用（包括建設(shè)期借款利息）。具體包括：固定資產(chǎn)投資（含建設(shè)期借款利息）、流動資金。該項目總投資 960 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 760萬元、流動資金 200萬元。 項目總投資估算表 序號 工程和費用名稱 投資額（萬元） 備注 1 固定資產(chǎn)投資 760 建設(shè)工程費 0 設(shè)備購置費 660 安裝工程費 32 工程建設(shè)其他費用 8 漲價預(yù)備費用 33 建設(shè)期利息 27 2 流動資金 200 3 項目總投資 960 二、資金籌措方案 自有資金 660萬元，銀行貸款 300。 三、資金使用計劃 時間 數(shù)額 用途 備注 2020 年 1 月 — 7 月 700 設(shè)備詢價、市場調(diào)研、設(shè)備購買等 2020年 8 月 — 12 月 260 安裝、調(diào)試及生產(chǎn)、驗收等 設(shè) 備 購 置 清 單 單位：萬元 序 號 名 稱 單 位 數(shù) 量 單 價 金 額 1 電器設(shè)備控制系統(tǒng) 套 1 39 39 2 全自動去皮機 臺 2 8 16 3 蒸餾壓力罐 臺 2 9 18 4 打丁機 臺 2 5 10 5 膠體磨 臺 2 6 12 6 高壓均質(zhì)機 臺 2 12 24 7 純水制取設(shè)備 臺 1 24 24 8 化驗設(shè)備 套 1 21 21 9 冷熱罐 臺 6 4 24 10 不銹鋼泵 臺 6 9 11 真空脫氣機 臺 2 9 18 12 瞬間滅菌機 臺 2 8 16 13 自動灌裝機 套 2 91 182 14 空氣凈化設(shè)備 套 1 62 62 15 殺菌槽 套 2 22 44 16 自動旋蓋機 臺 2 8 16 17 自動吹瓶機 臺 3 12 36 18 噴碼機 臺 2 9 19 不銹鋼管路閥門等 套 1 46 46 20 鍋爐 臺 1 34 34 21 合計 660 第七章 效益與預(yù)期效果分析 項目生產(chǎn)投產(chǎn)后，年新增生產(chǎn)能力 5000 噸，可年新增產(chǎn)值 4000萬元，年新 增交納稅金 ，年新增利潤 。 一、 經(jīng)濟效益分析 （一）、銷售價格、銷售收入、銷售稅金 銷售單價： 8000元 /噸（不含稅） 銷售數(shù)量： 5000噸 銷售收入： 5000噸 8000元 /噸 =4000（萬元）（不含稅） 銷售稅金 銷項稅額 =銷售收入（不含稅）增值稅率 =4000 17%=680（萬元） 進項稅額 =外購原材料（動力、水電等）增值稅率 預(yù)計年進項稅額 464（萬元） 應(yīng)交增值稅： 216（萬元） 營業(yè)稅金及附加： 城市維護建設(shè)稅稅 率為應(yīng)交增值稅的 5%，計 216 5%=（萬元），教育費附加為應(yīng)交增值稅的 4%，計 216 4%=，營業(yè)稅金及附加為 （萬元）。 （二）、總成本費用估算 該項目總成本定為一年時期內(nèi)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品所需的全部費用，成本估算按生產(chǎn)要素進行分類，依據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》，《企業(yè)財務(wù)準則》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行。 外購原材料燃料動力 外購原材料，燃料動力為 。 本項目投產(chǎn)后新增生產(chǎn)能力約為 5000噸。 外購原材料、燃料動力匯總表 序號 項目 價格 用量 金額（萬元） 備注 1 葉 2020 元 /噸 7000 噸 1400 2 胡蘿卜種 植項目 1480 元 /噸 8300 噸 3 甜菊糖苷 180 元 /kg 500kg 9 5 檸檬酸 9元 /kg 5000kg 6 輔料 50 7 水 2元 /噸 100000 噸 20 8 電 元 /度 80 萬度 64 9 其他 5 10 合計 工資及福利費等費用的估算 職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、退休養(yǎng)老金分別按工資總額的 14%、 2%、 2%、 21%計算。 工資 的估算采用方法：年工資成本 =全體職工人數(shù)年人均工資額。該項目 150 人，年平均工資總額及職工福利費結(jié)合本地區(qū)水平計算，年人均工資 1 萬元。該項目正常年工資及福利費等費用為 萬元。 修理費按固定資產(chǎn)原值的 2%估算，該項目年修理費用 12 萬元。 固定資產(chǎn)折舊，本項目新增固定資產(chǎn) 760 萬元，按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊法計算，生產(chǎn)設(shè)備按 10 年期限提取折舊、預(yù)計殘值率 5%，該項目年固定資產(chǎn)折舊額為 。 財務(wù)費用：該項目總投資 960 萬元，其中貸款 300 萬元，按年息 9%計算年利息 費用 27萬元。 管理費用 30萬元。 營業(yè) 費用 25萬元。 其他費用 5萬元。 項目正常年生產(chǎn)總成本費用為 萬元，其中固定成本 271萬元。 （三）、 利潤及利潤分配 利潤總額為 ,所得稅率為 25%，所得稅為 萬元，凈利潤為 。 （四）、財務(wù)分析 主要以動態(tài)分析為主，該項目建設(shè)期為 1 年，投產(chǎn)達產(chǎn)后生產(chǎn)周期為 10 年。 本公司年實現(xiàn)銷售收入為 4000 萬元，利潤為 萬元，稅后利潤為 。貸款償還期限為 2年。 貼現(xiàn)系數(shù) r1累計凈現(xiàn)值 內(nèi)部收益率＝貼現(xiàn)系數(shù) r1+ 貼現(xiàn)系數(shù) r1累計凈現(xiàn)值 貼現(xiàn)系數(shù) r2累計凈現(xiàn)值 （貼現(xiàn)系數(shù) r2貼現(xiàn)數(shù) r1） 靜態(tài)投資回收期＝ 最后一項為負值的累計現(xiàn)金流量對應(yīng)的 年數(shù)原 +（最后一項為負值的累計凈現(xiàn)流量絕對值247。下年凈現(xiàn)金流量） 投資利潤率 ＝ 凈利潤247。原始投資額 投資利稅率 ＝ 利稅總額247。原始投資額 （五）、不確定性分析 盈虧平衡分析 正常生產(chǎn)年固定成本為 271 萬元，變動成本為 萬元，單位變動成本 元 /噸，該項目邊際貢獻額為銷售收入減去變動成本的差額，即 =（萬元）。 盈虧平衡點公式為年固定成本247。邊際貢獻額 100% 即； 271247。 100%=% 單位邊際貢獻為銷售單價 — 單位變動成本 盈虧平衡點的產(chǎn)銷量為固定成本247。 單位邊際貢獻 =2710000247。（ ） =，盈虧平衡點銷售收入為 。 當產(chǎn)銷量達到 噸，銷售收入為 萬元時即可保本。 盈虧平衡分析圖如下： 敏感性 分析 本項目在壽命期內(nèi)有很多不確定性因素，有的因素稍有變化就會對收益等指標產(chǎn)生較大影響，但也有的因素發(fā)生變化對項目的效益情況影響很小或者看不出變化。本項目主要分析市場和成本因素變化對項目收益的影響。使售價、成本、產(chǎn)量在177。 10%的不確定性變化下，其各因素對靜態(tài)投資回收期的影響。 由于市場的變化（原材料價格上漲、產(chǎn)品價格調(diào)整、供求數(shù)量的變化）對目標利潤的影響程度。 （ 1）、單價的最小值 5000（單價 ） 2710000=0 單價 = 元 /噸，當單價降至 元 /噸時 ，降價幅度（ ） %時企業(yè)由贏利轉(zhuǎn)入虧損。 銷售收入 1200 1500 總成本 (噸 ) 900 盈虧平衡點 600 固定成本 271 300 3000 2500 2020 1500 1000 500 0 3500 4000 萬元 噸 1800 2100 （ 2）、單位變動成本的最大值 5000（ 8000單位變動成本） 2710000=0 單位變動成本 =7458 元 /噸，當單位變動成本升至 7458 元 /噸時，上升幅度（ ） %時企業(yè)由贏利轉(zhuǎn)入虧損。 （ 3）、固定成本的最大值 5000（ ） 固定成本 =0 固定成本 = 固定成本由 271萬元增至 ，企業(yè)無利，此時固定成本上升了（ ） %。 （ 3）、銷售量的最小值 2710000/（ ） =銷售量 銷售量 = 當 銷售 量只 完成 噸 ，即 銷售量 只完 成目 標的（ ） %時，企業(yè)利潤為零。 如果售價、成本、產(chǎn)量在177。 10%的不確定性變化下，其各因素對靜態(tài)投資回收期的影響。 具體結(jié)果見下表 項目 變化幅度（ %） 靜態(tài)投資回收期（年） 基本方案 經(jīng)營成本 +10% 10% 銷售收入 +10% 10% 產(chǎn)銷量 +10% 10% 敏感性分析圖 （六）、財務(wù)分析結(jié)論 經(jīng)財務(wù)分析可以得出當行業(yè)基準折現(xiàn)率為 9%時，凈現(xiàn)值NPV=＞ 0，該項目可行，投資回收期為 ，小于行業(yè)基準投資回收期，內(nèi)部收益率為 %，大于行業(yè)基準收益率，該項目能按時收回成本，有較好的經(jīng)濟效益，是一個投資風(fēng)險小，收益率高的好項目，該項目可行。 二、社會效益分析 該項目的實施能促進國民經(jīng)濟的發(fā)展， 本項目建成后將成為當 地政府重要財政收入來源，提高當?shù)氐膰袷杖?,加快食品飲料行業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級換代。增加了就業(yè)崗位，可安排下崗職工 150多人，減輕了社會就業(yè)壓力，同時，該產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中無污染，合理利用了當?shù)刭Y源、真正實現(xiàn)了環(huán)保清潔生產(chǎn)。該產(chǎn)品的使用提高了人民生活健康，促進 農(nóng)業(yè)、食品飲料業(yè)等相關(guān)應(yīng)用產(chǎn)品的需求和消費，3 銷售收入 經(jīng)營成本