【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 以符合“原料輔料要求”的凝膠 1∶ 1 原汁、胡蘿卜種植項(xiàng)目汁、純凈水、甜菊塘苷及其他輔料，按照配方比例和胡蘿卜種植項(xiàng)目汁生產(chǎn)工藝及其生產(chǎn)操作要點(diǎn)進(jìn)行生產(chǎn)，并以感官指標(biāo)、理化指標(biāo)、微生物指標(biāo)為胡蘿卜種植項(xiàng)目的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ，制得成品。 （二）、關(guān)鍵技術(shù)的先進(jìn)性和效果 傳統(tǒng)汁，口感稍有苦味，腥味，該項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)是改變了傳統(tǒng)汁的生產(chǎn)工藝，開(kāi)發(fā)一種在制備汁的同時(shí)去除鮮汁內(nèi)的苦味、腥味的方法，即在常溫下加入按汁重量的百分比計(jì)的 %的乳酸菌，處理后的原汁無(wú)苦味、腥味，仍能保留原有的各種營(yíng)養(yǎng)成分和風(fēng)味；其次，改變現(xiàn)有汁添加糖的傳統(tǒng)方法，而加入甜菊糖苷，更適合糖尿病人飲用；開(kāi)發(fā)了防止在加工過(guò)程中氧化褐變的技術(shù)；把與胡蘿卜種植項(xiàng)目?jī)?yōu)化結(jié)合，從而改變了其他汁飲料的風(fēng)味及保健作用，通過(guò)近半年來(lái)的改進(jìn)，優(yōu)化了各種原輔材料的配比，使產(chǎn)品 在口感指標(biāo)、理化指標(biāo)、衛(wèi)生指標(biāo)等均得到大幅度的提升，達(dá)到或超過(guò)了企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)小批量生產(chǎn)試驗(yàn)，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠，工藝成熟，生產(chǎn)技術(shù)操作程序規(guī)范，已達(dá)到示范推廣標(biāo)準(zhǔn)。 二、項(xiàng)目指標(biāo) （一）、項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo) 與現(xiàn)有汁相比，該產(chǎn)品技術(shù)性能水平達(dá)到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，其主要技術(shù)指標(biāo) ： （ 1）、感官指標(biāo)：色澤具有新鮮胡蘿卜種植項(xiàng)目特有的紅、橙色澤，葉肉呈淡綠色；風(fēng)味具有新鮮胡蘿卜種植項(xiàng)目和鮮混合后特有的清香氣味，無(wú)異味；形態(tài)呈渾濁均勻，濁度適宜，葉肉均勻懸浮，無(wú)分層現(xiàn)象；無(wú)肉眼可見(jiàn)外來(lái)雜質(zhì)。 （ 2）、理化指標(biāo)：可溶性固形物 （ %）≥ ； PH 值為 ；總酸 (g/L)≥ 。葉肉≥ 4%；細(xì)菌總數(shù) (cfu/ml)≤ 10 。大腸菌群(MPN/100ml) ≤ 3。 （二）、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年生產(chǎn)規(guī)模可新增胡蘿卜種植項(xiàng)目 5000 噸，年均新增銷(xiāo)售收入 4000萬(wàn)元，年新增稅金 萬(wàn)元，年新增利潤(rùn) 萬(wàn)元。項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期 。 第六章 目投資預(yù)算、資金籌措及來(lái)源渠道 一、項(xiàng)目投資估算 （一）、固定資產(chǎn)投資估算 建筑工程費(fèi) 該項(xiàng)目可用原有廠房進(jìn)行生產(chǎn)，不 需新建廠房，建筑工程費(fèi)為零。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 該項(xiàng)目設(shè)備及工器具費(fèi)，國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備根據(jù)詢(xún)價(jià)或現(xiàn)行價(jià)格資料估算（調(diào)整到目前價(jià)格水平）。設(shè)備清單附后。 該項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用總額 660萬(wàn)元。 安裝工費(fèi) 安裝工程費(fèi)根據(jù)單項(xiàng)工程的安裝工程量及購(gòu)價(jià)采用綜合指標(biāo)估算。 本項(xiàng)目安裝工程費(fèi) 32 萬(wàn)元。 工程建設(shè)其他費(fèi)用。 調(diào)試費(fèi)，試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，差旅費(fèi)，辦公用具等。 本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用 8萬(wàn)元。 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 該項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 33 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 該項(xiàng)目擬貸款 300萬(wàn)元，建設(shè)期利息為 27 萬(wàn)元。 （二） 、流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目流動(dòng)資金的需求量按投產(chǎn)后所需要的全部流動(dòng)資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債來(lái)確定。流動(dòng)資產(chǎn)包括：貨幣資金、應(yīng)收帳款、存貨。流動(dòng)負(fù)債包括：應(yīng)付帳款。 該項(xiàng)目流動(dòng)資金 200萬(wàn)元。 項(xiàng)目總投資是指投資項(xiàng)目在籌建期、建設(shè)期和生產(chǎn)期所發(fā)生的全部投資費(fèi)用（包括建設(shè)期借款利息）。具體包括：固定資產(chǎn)投資（含建設(shè)期借款利息）、流動(dòng)資金。該項(xiàng)目總投資 960 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資 760萬(wàn)元、流動(dòng)資金 200萬(wàn)元。 項(xiàng)目總投資估算表 序號(hào) 工程和費(fèi)用名稱(chēng) 投資額（萬(wàn)元） 備注 1 固定資產(chǎn)投資 760 建設(shè)工程費(fèi) 0 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 660 安裝工程費(fèi) 32 工程建設(shè)其他費(fèi)用 8 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)用 33 建設(shè)期利息 27 2 流動(dòng)資金 200 3 項(xiàng)目總投資 960 二、資金籌措方案 自有資金 660萬(wàn)元，銀行貸款 300。 三、資金使用計(jì)劃 時(shí)間 數(shù)額 用途 備注 2020 年 1 月 — 7 月 700 設(shè)備詢(xún)價(jià)、市場(chǎng)調(diào)研、設(shè)備購(gòu)買(mǎi)等 2020年 8 月 — 12 月 260 安裝、調(diào)試及生產(chǎn)、驗(yàn)收等 設(shè) 備 購(gòu) 置 清 單 單位：萬(wàn)元 序 號(hào) 名 稱(chēng) 單 位 數(shù) 量 單 價(jià) 金 額 1 電器設(shè)備控制系統(tǒng) 套 1 39 39 2 全自動(dòng)去皮機(jī) 臺(tái) 2 8 16 3 蒸餾壓力罐 臺(tái) 2 9 18 4 打丁機(jī) 臺(tái) 2 5 10 5 膠體磨 臺(tái) 2 6 12 6 高壓均質(zhì)機(jī) 臺(tái) 2 12 24 7 純水制取設(shè)備 臺(tái) 1 24 24 8 化驗(yàn)設(shè)備 套 1 21 21 9 冷熱罐 臺(tái) 6 4 24 10 不銹鋼泵 臺(tái) 6 9 11 真空脫氣機(jī) 臺(tái) 2 9 18 12 瞬間滅菌機(jī) 臺(tái) 2 8 16 13 自動(dòng)灌裝機(jī) 套 2 91 182 14 空氣凈化設(shè)備 套 1 62 62 15 殺菌槽 套 2 22 44 16 自動(dòng)旋蓋機(jī) 臺(tái) 2 8 16 17 自動(dòng)吹瓶機(jī) 臺(tái) 3 12 36 18 噴碼機(jī) 臺(tái) 2 9 19 不銹鋼管路閥門(mén)等 套 1 46 46 20 鍋爐 臺(tái) 1 34 34 21 合計(jì) 660 第七章 效益與預(yù)期效果分析 項(xiàng)目生產(chǎn)投產(chǎn)后，年新增生產(chǎn)能力 5000 噸，可年新增產(chǎn)值 4000萬(wàn)元，年新 增交納稅金 ，年新增利潤(rùn) 。 一、 經(jīng)濟(jì)效益分析 （一）、銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金 銷(xiāo)售單價(jià)： 8000元 /噸（不含稅） 銷(xiāo)售數(shù)量： 5000噸 銷(xiāo)售收入： 5000噸 8000元 /噸 =4000（萬(wàn)元）（不含稅） 銷(xiāo)售稅金 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 =銷(xiāo)售收入（不含稅）增值稅率 =4000 17%=680（萬(wàn)元） 進(jìn)項(xiàng)稅額 =外購(gòu)原材料（動(dòng)力、水電等）增值稅率 預(yù)計(jì)年進(jìn)項(xiàng)稅額 464（萬(wàn)元） 應(yīng)交增值稅： 216（萬(wàn)元） 營(yíng)業(yè)稅金及附加： 城市維護(hù)建設(shè)稅稅 率為應(yīng)交增值稅的 5%，計(jì) 216 5%=（萬(wàn)元），教育費(fèi)附加為應(yīng)交增值稅的 4%，計(jì) 216 4%=，營(yíng)業(yè)稅金及附加為 （萬(wàn)元）。 （二）、總成本費(fèi)用估算 該項(xiàng)目總成本定為一年時(shí)期內(nèi)為生產(chǎn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品所需的全部費(fèi)用，成本估算按生產(chǎn)要素進(jìn)行分類(lèi)，依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，《企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。 外購(gòu)原材料燃料動(dòng)力 外購(gòu)原材料，燃料動(dòng)力為 。 本項(xiàng)目投產(chǎn)后新增生產(chǎn)能力約為 5000噸。 外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力匯總表 序號(hào) 項(xiàng)目 價(jià)格 用量 金額（萬(wàn)元） 備注 1 葉 2020 元 /噸 7000 噸 1400 2 胡蘿卜種 植項(xiàng)目 1480 元 /噸 8300 噸 3 甜菊糖苷 180 元 /kg 500kg 9 5 檸檬酸 9元 /kg 5000kg 6 輔料 50 7 水 2元 /噸 100000 噸 20 8 電 元 /度 80 萬(wàn)度 64 9 其他 5 10 合計(jì) 工資及福利費(fèi)等費(fèi)用的估算 職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、退休養(yǎng)老金分別按工資總額的 14%、 2%、 2%、 21%計(jì)算。 工資 的估算采用方法：年工資成本 =全體職工人數(shù)年人均工資額。該項(xiàng)目 150 人，年平均工資總額及職工福利費(fèi)結(jié)合本地區(qū)水平計(jì)算，年人均工資 1 萬(wàn)元。該項(xiàng)目正常年工資及福利費(fèi)等費(fèi)用為 萬(wàn)元。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 2%估算，該項(xiàng)目年修理費(fèi)用 12 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊，本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn) 760 萬(wàn)元，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定采用分類(lèi)直線(xiàn)折舊法計(jì)算，生產(chǎn)設(shè)備按 10 年期限提取折舊、預(yù)計(jì)殘值率 5%，該項(xiàng)目年固定資產(chǎn)折舊額為 。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：該項(xiàng)目總投資 960 萬(wàn)元，其中貸款 300 萬(wàn)元，按年息 9%計(jì)算年利息 費(fèi)用 27萬(wàn)元。 管理費(fèi)用 30萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè) 費(fèi)用 25萬(wàn)元。 其他費(fèi)用 5萬(wàn)元。 項(xiàng)目正常年生產(chǎn)總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中固定成本 271萬(wàn)元。 （三）、 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 利潤(rùn)總額為 ,所得稅率為 25%，所得稅為 萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為 。 （四）、財(cái)務(wù)分析 主要以動(dòng)態(tài)分析為主，該項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年，投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后生產(chǎn)周期為 10 年。 本公司年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入為 4000 萬(wàn)元，利潤(rùn)為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為 。貸款償還期限為 2年。 貼現(xiàn)系數(shù) r1累計(jì)凈現(xiàn)值 內(nèi)部收益率＝貼現(xiàn)系數(shù) r1+ 貼現(xiàn)系數(shù) r1累計(jì)凈現(xiàn)值 貼現(xiàn)系數(shù) r2累計(jì)凈現(xiàn)值 （貼現(xiàn)系數(shù) r2貼現(xiàn)數(shù) r1） 靜態(tài)投資回收期＝ 最后一項(xiàng)為負(fù)值的累計(jì)現(xiàn)金流量對(duì)應(yīng)的 年數(shù)原 +（最后一項(xiàng)為負(fù)值的累計(jì)凈現(xiàn)流量絕對(duì)值247。下年凈現(xiàn)金流量） 投資利潤(rùn)率 ＝ 凈利潤(rùn)247。原始投資額 投資利稅率 ＝ 利稅總額247。原始投資額 （五）、不確定性分析 盈虧平衡分析 正常生產(chǎn)年固定成本為 271 萬(wàn)元，變動(dòng)成本為 萬(wàn)元，單位變動(dòng)成本 元 /噸，該項(xiàng)目邊際貢獻(xiàn)額為銷(xiāo)售收入減去變動(dòng)成本的差額，即 =（萬(wàn)元）。 盈虧平衡點(diǎn)公式為年固定成本247。邊際貢獻(xiàn)額 100% 即； 271247。 100%=% 單位邊際貢獻(xiàn)為銷(xiāo)售單價(jià) — 單位變動(dòng)成本 盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)銷(xiāo)量為固定成本247。 單位邊際貢獻(xiàn) =2710000247。（ ） =，盈虧平衡點(diǎn)銷(xiāo)售收入為 。 當(dāng)產(chǎn)銷(xiāo)量達(dá)到 噸，銷(xiāo)售收入為 萬(wàn)元時(shí)即可保本。 盈虧平衡分析圖如下： 敏感性 分析 本項(xiàng)目在壽命期內(nèi)有很多不確定性因素，有的因素稍有變化就會(huì)對(duì)收益等指標(biāo)產(chǎn)生較大影響，但也有的因素發(fā)生變化對(duì)項(xiàng)目的效益情況影響很小或者看不出變化。本項(xiàng)目主要分析市場(chǎng)和成本因素變化對(duì)項(xiàng)目收益的影響。使售價(jià)、成本、產(chǎn)量在177。 10%的不確定性變化下，其各因素對(duì)靜態(tài)投資回收期的影響。 由于市場(chǎng)的變化（原材料價(jià)格上漲、產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整、供求數(shù)量的變化）對(duì)目標(biāo)利潤(rùn)的影響程度。 （ 1）、單價(jià)的最小值 5000（單價(jià) ） 2710000=0 單價(jià) = 元 /噸，當(dāng)單價(jià)降至 元 /噸時(shí) ，降價(jià)幅度（ ） %時(shí)企業(yè)由贏利轉(zhuǎn)入虧損。 銷(xiāo)售收入 1200 1500 總成本 (噸 ) 900 盈虧平衡點(diǎn) 600 固定成本 271 300 3000 2500 2020 1500 1000 500 0 3500 4000 萬(wàn)元 噸 1800 2100 （ 2）、單位變動(dòng)成本的最大值 5000（ 8000單位變動(dòng)成本） 2710000=0 單位變動(dòng)成本 =7458 元 /噸，當(dāng)單位變動(dòng)成本升至 7458 元 /噸時(shí)，上升幅度（ ） %時(shí)企業(yè)由贏利轉(zhuǎn)入虧損。 （ 3）、固定成本的最大值 5000（ ） 固定成本 =0 固定成本 = 固定成本由 271萬(wàn)元增至 ，企業(yè)無(wú)利，此時(shí)固定成本上升了（ ） %。 （ 3）、銷(xiāo)售量的最小值 2710000/（ ） =銷(xiāo)售量 銷(xiāo)售量 = 當(dāng) 銷(xiāo)售 量只 完成 噸 ，即 銷(xiāo)售量 只完 成目 標(biāo)的（ ） %時(shí)，企業(yè)利潤(rùn)為零。 如果售價(jià)、成本、產(chǎn)量在177。 10%的不確定性變化下，其各因素對(duì)靜態(tài)投資回收期的影響。 具體結(jié)果見(jiàn)下表 項(xiàng)目 變化幅度（ %） 靜態(tài)投資回收期（年） 基本方案 經(jīng)營(yíng)成本 +10% 10% 銷(xiāo)售收入 +10% 10% 產(chǎn)銷(xiāo)量 +10% 10% 敏感性分析圖 （六）、財(cái)務(wù)分析結(jié)論 經(jīng)財(cái)務(wù)分析可以得出當(dāng)行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為 9%時(shí)，凈現(xiàn)值NPV=＞ 0，該項(xiàng)目可行，投資回收期為 ，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，內(nèi)部收益率為 %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，該項(xiàng)目能按時(shí)收回成本，有較好的經(jīng)濟(jì)效益，是一個(gè)投資風(fēng)險(xiǎn)小，收益率高的好項(xiàng)目，該項(xiàng)目可行。 二、社會(huì)效益分析 該項(xiàng)目的實(shí)施能促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展， 本項(xiàng)目建成后將成為當(dāng) 地政府重要財(cái)政收入來(lái)源，提高當(dāng)?shù)氐膰?guó)民收入 ,加快食品飲料行業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級(jí)換代。增加了就業(yè)崗位，可安排下崗職工 150多人，減輕了社會(huì)就業(yè)壓力，同時(shí)，該產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)污染，合理利用了當(dāng)?shù)刭Y源、真正實(shí)現(xiàn)了環(huán)保清潔生產(chǎn)。該產(chǎn)品的使用提高了人民生活健康，促進(jìn) 農(nóng)業(yè)、食品飲料業(yè)等相關(guān)應(yīng)用產(chǎn)品的需求和消費(fèi)，3 銷(xiāo)售收入 經(jīng)營(yíng)成本