我國(guó)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及對(duì)策研究原始論文_未修改(編輯修改稿)
2025-07-09 12:49 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 擔(dān)，并接受政府管理，另一方面，又要求企業(yè)和銀行面向市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，追求經(jīng)濟(jì)效益，自己生存和發(fā)展。政府不合理干預(yù)的直接后果便是國(guó)有商業(yè)銀行信用活動(dòng)扭曲和金融秩序紊亂，使銀行存量風(fēng)險(xiǎn)累積和增量風(fēng)險(xiǎn)疊加。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與政策性銀行業(yè)務(wù)混淆不清。受傳統(tǒng)計(jì)劃投資體制的制約，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)了大量的政策性貸款， 1994年 3月至 11月，我國(guó)先后建立了 3家政策性銀行，即國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。政策性銀行的建立，是為實(shí)現(xiàn)政策性金融與商 4 業(yè)性金融分離，促進(jìn)專業(yè)銀行真正向商業(yè) 銀行轉(zhuǎn)化的需要。國(guó)家三大政策性銀行成立后，從表面上看剝離了國(guó)有商業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)，但實(shí)際上三價(jià)政策性銀行的一些具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)還要有國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)，仍包含著部分政策性銀行業(yè)務(wù)，似的國(guó)有商業(yè)銀行不斷背上 “無(wú)償獻(xiàn)血 ”的包袱。 金融監(jiān)管乏力。監(jiān)管目標(biāo)錯(cuò)位。目前，我國(guó)金融監(jiān)管仍然側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。監(jiān)管中心不明確。監(jiān)管方式單一，手段落后。監(jiān)管人員整體素質(zhì)不高。 法律法規(guī)不健全。由于對(duì)國(guó)際金融領(lǐng)域缺乏了解。對(duì)國(guó)際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低下，更談不 上與國(guó)際接軌和進(jìn)行跨過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理了。執(zhí)法不嚴(yán)。在實(shí)際操作中，一是地方保護(hù)主義現(xiàn)象普遍，行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；而是有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象突出，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行依法維權(quán)工作被動(dòng)，往往是銀行 “贏了官司輸了錢(qián) ”，銀行在 “依法收貸 ”的過(guò)程中處境尷尬。 （三）企業(yè)原因 企業(yè)缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。目前，國(guó)有商業(yè)銀行中的大部分授信業(yè)務(wù)都形成與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期和經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)期，國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期習(xí)慣與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，承受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力很差，轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)后一時(shí)難以適應(yīng)，加上競(jìng)爭(zhēng)激烈，跟不上產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié) 構(gòu)的調(diào)整，生產(chǎn)工藝落后、產(chǎn)品質(zhì)量低劣，造成產(chǎn)品積壓滯銷，應(yīng)收賬款增加，貸款回籠緩慢，影響資金周轉(zhuǎn)，效益持續(xù)大幅下降。另外，因企業(yè)自有資金不足，追加借入資金，使企業(yè)負(fù)債成本增高，效益下降，從而增大銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，影響貸款本息的償付能力。企業(yè)過(guò)度負(fù)債，經(jīng)營(yíng)管理不善，效益不佳，是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根本原因。 企業(yè)財(cái)務(wù)制度混亂，資金去向不明。不少企業(yè)對(duì)《會(huì)計(jì)法》、《公司法》中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的規(guī)定視而不見(jiàn)，濫設(shè)賬戶，缺乏完善的賬簿，財(cái)務(wù)結(jié)算制度混亂，自己浪費(fèi)嚴(yán)重。特別是法定代表人濫用企業(yè)資金，但又不能從賬簿上反映資金 的流向，當(dāng)企業(yè)虧損、倒閉時(shí)，企業(yè)的資金去向就難以查明，甚至連應(yīng)收賬款也無(wú)法反
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