【文章內(nèi)容簡介】 ，以思維和方法創(chuàng)新為手段， 從業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀出發(fā)， 充分考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 啟動(dòng)、驅(qū)動(dòng)、組織、運(yùn)轉(zhuǎn)、協(xié)調(diào)、成本、效率、方法和工具等環(huán)節(jié) ， 構(gòu)建與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段相適應(yīng)、以“三級(jí)聯(lián)動(dòng)”動(dòng)力機(jī)制為核心、以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完整要素和 運(yùn)行程序?yàn)榧軜?gòu)，以基礎(chǔ)工作為保證的整體工作模型，解決了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體推進(jìn)的難點(diǎn)，保障了工作各環(huán)節(jié)合理銜接、有機(jī)協(xié)調(diào)和系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)。 2. 明確責(zé)任主體，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)。 由風(fēng)險(xiǎn)管理的長期性、復(fù)雜性和艱巨性決定，一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和成熟需要經(jīng)歷相對(duì)漫長的過程，僅就邁入初級(jí)階段而言，也需要經(jīng)過較長的時(shí)期。這一時(shí)期的特征是，專業(yè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值取向沒有明確，多數(shù)管理人員尚未擺脫傳統(tǒng)理念，只是被動(dòng)接受。為此，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由風(fēng)險(xiǎn)管理部門代辦或主辦往往成為無奈之舉。這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估必然導(dǎo)致評(píng)估人與控制人“兩層皮”、評(píng) 估結(jié)果偏離實(shí)際、難以保證執(zhí)行的問題，不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。為了從根本上解決這一問題，遼河油田本著風(fēng)險(xiǎn)管理部門全程主導(dǎo)、引導(dǎo)但不包辦的原則，確立“業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制是專業(yè)部門應(yīng)有的責(zé)任”的主導(dǎo)思想，明晰風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)范圍，鎖定評(píng)估指 12 向，在風(fēng)險(xiǎn)管理部門的全力指導(dǎo)下，以相關(guān)專業(yè)部門為責(zé)任主體，實(shí)施業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，促進(jìn)專業(yè)部門在工作起點(diǎn)把業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和后期控制的責(zé)任緊密聯(lián)系起來，明晰業(yè)務(wù)邊界、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估責(zé)任以及風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé)、權(quán)限，逐步形成風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，培育風(fēng)險(xiǎn)理念和文化。 3. 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)具體化 ， 目標(biāo)設(shè)置 與 分解直觀化 。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)設(shè)置與分解是風(fēng)險(xiǎn)管理賴以存在的根本基礎(chǔ)，是有效識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的先決條件。但是，由于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和業(yè)務(wù)縱向設(shè)置與分解目標(biāo)的復(fù)雜性，企業(yè)極容易在這兩個(gè)環(huán)節(jié)模糊化、形式化處理，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的主觀化。針對(duì)這一突出問題，遼河油田在業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式創(chuàng)建中，一方面根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、社會(huì)影響以及風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取量化與定性相結(jié)合的方法，合理確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，使其具體化、可操作、可衡量；另一方面，確定業(yè)務(wù)目標(biāo)設(shè)置與分解的具體方法和路徑，以業(yè)務(wù)總體目標(biāo)價(jià)值體現(xiàn)、指引方向和設(shè)置原 則為導(dǎo)向，結(jié)合 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和 崗位 的關(guān)鍵績效指標(biāo)、 職責(zé)描述 和合規(guī)性 要求，按業(yè)務(wù)縱向子環(huán)節(jié)分解目標(biāo)要求，直至末端， 編制直觀的目標(biāo)設(shè)置與分解邏輯方陣 ，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 逐個(gè)環(huán)節(jié) 辨識(shí)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素成為可能。 4. 創(chuàng)新工具，建立 基于 現(xiàn)有 管理 資源 的可有效 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的組合方法。 基于風(fēng)險(xiǎn)管理初級(jí)階段的實(shí)際，遼河油田業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式的創(chuàng)建，不貪大、不求全，力避超現(xiàn)實(shí)思維，以能夠有效識(shí)別業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為判斷標(biāo)準(zhǔn)， 在已有內(nèi)部控制體系的 基礎(chǔ) 上，以 可視化業(yè)務(wù)流程、重新整合的規(guī)章制度、管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、認(rèn)知水平和經(jīng)驗(yàn)積累為資源條件， 拓 寬風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的途徑與方法，創(chuàng)建法規(guī)制度分析法、風(fēng)險(xiǎn)感知度法，充分利用傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式下隱含的固有風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及基層專業(yè)管理人員感知集中度識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；完善風(fēng)險(xiǎn)事件分析法、流程分析法和因果分析法，充分發(fā)揮各層次專業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和智慧，從內(nèi)外部歷史事件、現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)流程和當(dāng)前各方面影響因素中系統(tǒng)查找風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)配合使用風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查法、 13 頭腦風(fēng)暴法、專家意見法、加權(quán)評(píng)分法等方法，使識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)性、全面性得到保證，也使相對(duì)抽象、容易主觀化 、難以區(qū)別主 次矛盾的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)環(huán)節(jié) 變得簡便、易行，提高了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 的效率和質(zhì)量。 三、 企業(yè)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式創(chuàng)建與應(yīng)用 的做法 2020 年， 遼河油田 以采購管理 業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)榍腥朦c(diǎn) ，開展 創(chuàng)建與應(yīng)用活動(dòng)，形成企業(yè) 業(yè)務(wù)層面 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論 。 （一） 構(gòu)建業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型 對(duì)采購管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 項(xiàng)目 進(jìn)行系統(tǒng)分析， 根據(jù)資源需求 以及 存在的 制約因素 和有利條件，構(gòu)建 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型， 以確定評(píng)估范圍為前提，以明晰業(yè)務(wù)目標(biāo)責(zé)任、建立動(dòng)力機(jī)制為核心，以制定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估“參照物”為基礎(chǔ)，以目標(biāo)設(shè)置與分解為起點(diǎn)， 以全過程方法創(chuàng)新為手段，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)，明確 工作運(yùn)行程序 和主要內(nèi)容架構(gòu) 。 圖 1業(yè)務(wù)層面 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 模型 （二） 確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍，建立工作 運(yùn)行動(dòng)力機(jī)制 主要解決針對(duì)什么范圍開展、誰來做、如何推動(dòng)的問題。 1. 確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍 。 是 梳理 確定業(yè)務(wù) 鏈條，明晰 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、工作界面和相關(guān)責(zé)任部門的過程。這是 開展 業(yè)務(wù)層面 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工 14 作的前提 ， 也是避免與其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域交叉、有針對(duì)性開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、保證評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)唯一性的重要基礎(chǔ)。 采購管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括物資采購、服務(wù)采購和招投標(biāo)管理三項(xiàng)業(yè)務(wù)。針對(duì) 采購 管理 業(yè)務(wù)領(lǐng)域與其它業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有不同程度交叉的 情況，在與投資管理、合同管理以及油氣銷售等業(yè)務(wù) 進(jìn)行對(duì)比分析的基礎(chǔ)上， 系統(tǒng) 梳理業(yè)務(wù)鏈條和重要環(huán)節(jié)， 按照業(yè)務(wù)的全面性和重要環(huán)節(jié)的唯一性， 確定采購管理 業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體范圍 和涉及的相關(guān)責(zé)任 部門。 （ 1）物資采購：包括物資采購和存貨管理，物資采購不包括合同管理，存貨管理不包含油氣庫存管理 （應(yīng)包含在油氣銷售管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域） 。 （ 2）服務(wù)采購：在完整的業(yè)務(wù)鏈條中，不包含投資管理和合同管理的相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) （應(yīng)包含在投資管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域和合同管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域） 。 （ 3）招投標(biāo)管理：包括招投標(biāo)過程的完整業(yè)務(wù)。 圖 2采購管理 業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍、 重點(diǎn)環(huán)節(jié) 和責(zé)任部門 圖示 2. 建 立工作運(yùn)行 動(dòng)力機(jī)制。 充分考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的復(fù)雜性 ， 以設(shè)立組織、明確責(zé)任為基礎(chǔ)，以相關(guān)措施為保障，建立推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作運(yùn)行的機(jī)制。在采購管理業(yè) 務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，采取 “以公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部 15 門為主導(dǎo) 、 以專業(yè)部門為主體、三級(jí)聯(lián)動(dòng)”的運(yùn)行機(jī)制 。 “以公司內(nèi)控 與風(fēng)險(xiǎn)管理 部門 為主導(dǎo)”： 解決各級(jí)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的問題，內(nèi)控 與風(fēng)險(xiǎn)管理 部門 組織、培訓(xùn)、示范、督導(dǎo)、引領(lǐng)的作用貫穿工作全過程。 “ 以專業(yè)部門為主體”： 防止專業(yè)部門的依賴性，充分發(fā)揮其責(zé)任主體的作用，立足自身業(yè)務(wù)，全面、深入評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范 圍，明確需要參與的部門和具體工作人員， 責(zé)任到人。實(shí)際工作中，從評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)制定到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)，遼河油田 物資、市場、企管、安全、財(cái)務(wù)、信訪、法律等 27個(gè)部門和單位的 230多人次參與了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的各階段工作。參與人員包括基層單位采購管理人員、采購部門負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)；公司機(jī)關(guān)相關(guān)部門專業(yè)科室負(fù)責(zé)人 、部門領(lǐng)導(dǎo)等。參與人員覆蓋了操作、管理和決策三個(gè)層面，為風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估的全面性和準(zhǔn)確性提供了保障。 “三級(jí)聯(lián)動(dòng)”： 解決工作組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)同推進(jìn)問題。 成立以 油田 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理 主管領(lǐng)導(dǎo)和采購業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)為組長，成員包括 27 個(gè)部門 和單位行政正職的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)工作部署和重大問題協(xié)調(diào)解決；領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在內(nèi)控 與風(fēng)險(xiǎn)管理 部門 ，成員由相關(guān)部門和單位業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)組成，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全過程組織、協(xié)調(diào)管理以及工作成果審核；在物資管理部和市場管理部兩個(gè)主責(zé)部門成立專門工作小組，具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。在此基礎(chǔ)上，編制發(fā)布實(shí)施方案，按項(xiàng)目管理模式，確定具體工作目標(biāo)、重點(diǎn)內(nèi)容和進(jìn)度安排，明晰各環(huán)節(jié)工作責(zé)任；建立工作 保障 機(jī)制和運(yùn)行平臺(tái)，以重點(diǎn)部署、定期例會(huì)、分散辦公、 集中審核、全程引領(lǐng)、貫穿培訓(xùn)、專人 指導(dǎo)、難點(diǎn)突破相結(jié)合的方式推進(jìn)工作。 （ 1）重 點(diǎn)部署、定期例會(huì)。將采購業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為重點(diǎn)工作，由公司層面統(tǒng)一部署； 領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室定期召開例會(huì)，通報(bào)工作進(jìn)度，集中解決問題，督導(dǎo)責(zé)任落實(shí)，協(xié)調(diào)工作運(yùn)行。 （ 2）分散辦公、集中審核。兩個(gè)工作小組以及相關(guān)部門在本部門開 16 展工作；所有工作按進(jìn)度計(jì)劃運(yùn)行、節(jié)點(diǎn)控制；每一階段工作成果必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室集中審核通過后方可轉(zhuǎn)序。 （ 3）全程引領(lǐng)、貫穿培訓(xùn)。采取具 體工作程序、內(nèi)容加示例的方式 ，編發(fā)采購業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全過程工作指引；在工作運(yùn)行過程，內(nèi)控 與風(fēng)險(xiǎn)管理部門 及時(shí)根據(jù)部門需求和 存在的問題開展集中培訓(xùn)、需求培訓(xùn)和 針對(duì)性培訓(xùn)。 （ 4）專人指導(dǎo)、難點(diǎn)突破。 內(nèi)控 與風(fēng)險(xiǎn)管理 部門 人員定點(diǎn)全程參與各組風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；對(duì)識(shí)別的初始風(fēng)險(xiǎn)歸集、確認(rèn)，重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確認(rèn)等難點(diǎn)工作，均由內(nèi)控 與風(fēng)險(xiǎn)管理 部門 統(tǒng)一指導(dǎo) 實(shí)施 。 （ 三 ）建立 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 基礎(chǔ) 基于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性， 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 不是主觀臆想，是依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的過程。因此，在評(píng)估工作伊始，必須首先解決 按什