【文章內(nèi)容簡介】 劃書 風(fēng)險管理計劃書明確風(fēng)險管理步驟和內(nèi)容，并對不同資產(chǎn)實行分類管理。風(fēng)險管理 步驟包括時間表、工作單、資源分配、預(yù)算分配等。風(fēng)險管理計劃書還包括績效標(biāo)準(zhǔn)、個人責(zé)任及其他目標(biāo)，以便評估計劃書的執(zhí)行情況。各成員公司根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、規(guī)模、預(yù)期收益、風(fēng)險級別對不同資產(chǎn)實行分類管理，并具體分析各項資產(chǎn)的風(fēng)險防范措施。 ⑵ 執(zhí)行風(fēng)險處理計劃 在執(zhí)行風(fēng)險處理計劃時，明確所選的風(fēng)險處理對策，選定專員負(fù)責(zé)執(zhí)行，并進(jìn)行責(zé)任分配和崗位分工。制定詳細(xì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行 ,確保風(fēng)險處理計劃得到有效執(zhí)行。 ⑶ 風(fēng)險管理監(jiān)督 風(fēng)險管理監(jiān)督主要內(nèi)容包括成立監(jiān)督工作組，負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險對策的有效性，關(guān)注影響風(fēng)險事 件的因素 ； 實行“動態(tài)風(fēng)險管理”，定期檢討風(fēng)險管理計劃的執(zhí)行情況。必要時，各成員公司根據(jù)自身情況和市場變化，對風(fēng)險對策進(jìn)行修正。 風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警 機制 風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警機制由 風(fēng)險監(jiān)控、業(yè)務(wù)抽查、內(nèi)部審計、風(fēng)險管理信息報告、績效考核等五個方面構(gòu) 成，具體包括： 風(fēng)險監(jiān)控機制 風(fēng)險 控制部 通過合同呈報系統(tǒng)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（目前主要是每日呈報、每月呈報、 每季 度呈報的數(shù)據(jù)），進(jìn)行 業(yè)務(wù)過程事中和事 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 17 后的非現(xiàn)場系統(tǒng)監(jiān)測，以便在 第一時間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并在最短的時間內(nèi)預(yù)警和處置 。為了提高風(fēng)險監(jiān)控信息化水平， 風(fēng)險控制部 正在開發(fā) 的風(fēng)險監(jiān)控管理平臺系統(tǒng)將實現(xiàn)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時交換和呈報。 業(yè)務(wù)抽查機制 風(fēng)險 控制部 依據(jù)制度、流程，根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)定一定的頻率，對各業(yè)務(wù)部門交易、投資操作的合規(guī)情況進(jìn)行例行現(xiàn)場檢查。 內(nèi)部審計機制 內(nèi)審機構(gòu)將定期對成員公司業(yè)務(wù)開展情況、經(jīng)營管理狀況及自有資金的財務(wù)和投資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、完整性進(jìn)行審計，從全過程的角度對經(jīng)營行為的合規(guī)性進(jìn)行審查，對包括風(fēng)險管理制度在內(nèi)的各項業(yè)務(wù)制度及流程的有效性進(jìn)行評價，并提出改進(jìn)意見。 風(fēng)險管理 信息報告 風(fēng)險 控制部 要求 各 成員公司風(fēng)險管理部門 定期提交風(fēng)險管理工作報告，及時對各類風(fēng)險信息進(jìn)行系統(tǒng)的整理分析，并提供給公司管理層和相關(guān)業(yè)務(wù)部門，使它們能夠及時了解風(fēng)險狀況，得到風(fēng)險提示，采取糾正措施。 績效考核 各公司的風(fēng)險管理指標(biāo)已經(jīng)列入各公司經(jīng)營管理團隊的考核指標(biāo)，風(fēng)險 控制部 對各 成員公司風(fēng)險管理 部門的風(fēng)險控制執(zhí)行情況進(jìn)行評價，并與綜合管理部配合 ， 通過績效考核實施獎懲約束，增強各公司及全體員工執(zhí)行制度流程和風(fēng)險控制措施的自覺性。 風(fēng)險與危機處理機制 建立公司危機處理機制最基本的目標(biāo)在于保證公司能正常運行， 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 18 防止不利的突發(fā)事件對公司 造成 重大 損失。 風(fēng)險 控制 部目前正在進(jìn)展的工作項目 ⑴ 明確 各成員 公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險 因素 明確各成員公司風(fēng)險管理狀況，主要 包括各業(yè)務(wù)部門的自查和風(fēng)險 控制 部的綜合評估， 及時發(fā)現(xiàn)公司在運營中存在的重大風(fēng)險因素。各成員公司 業(yè)務(wù)部門的自查和風(fēng) 險管理部門 的綜合評估 工作 不能流于形式 。 ⑵ 建立案例分析和個案損失的數(shù)據(jù)庫 數(shù)據(jù)庫包括 發(fā)生在公司的案例， 也包括 發(fā)生在同業(yè)其它公司的案例；記錄發(fā)生的經(jīng)過，尋找可能的預(yù)警信號，評估直接和間接損失。 ⑶ 評估風(fēng)險 因素 可能造成的危害 對于公司的風(fēng)險隱患不僅要知道 它的存在，而且必須預(yù)測它爆發(fā)的可能性大小，以及可能造成的損失大小。損失程度的估計，需要考察個案損失的數(shù)據(jù)庫， 并運用 非正常市場運行的風(fēng)險值來計算 。 企業(yè)危機處理機制 ⑴ 成立風(fēng)險和危機 處理機構(gòu) 危機發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時間成立危機處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。 ⑵ 制訂危機處理計劃 危機處理小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標(biāo)，同時還應(yīng)包括社會資 源的調(diào)動和支配、費用控制和實施責(zé)任 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 19 人及其目標(biāo)。 ⑶ 危機處理 ① 對于尚未造成社會影響的事件，在對危機事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和內(nèi)部規(guī)章制度，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。 ② 對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以 便于 媒體 對事件做出客觀公正的報道和評價。 ③ 在處理過程中，應(yīng)處理好與危機事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時安撫，避免出現(xiàn)糾紛。 ④ 在事件處理的全過程，危機處理小組應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進(jìn)展。 ⑷ 教訓(xùn)總結(jié) 與責(zé)任認(rèn)定 危機事件處理完成后，危機處理小組應(yīng)及時提交總結(jié)報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險和危機發(fā)生。 ⑸ 責(zé)任追究 對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 20 風(fēng)險信息監(jiān)控系統(tǒng) 海航實業(yè)風(fēng)險信息監(jiān)控系統(tǒng)從業(yè)務(wù)架構(gòu)上包括業(yè)務(wù)類、財務(wù)類、內(nèi)控類三大監(jiān)管模塊。通過量化出每個模塊的監(jiān)管閥值，固化在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，實現(xiàn)風(fēng)險實時預(yù)警。 ⑴ 建設(shè)統(tǒng)一的金融監(jiān)控管理平臺，實現(xiàn)對控股金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的在線監(jiān)控，防范、控制金融風(fēng)險。 ⑵ 發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，實現(xiàn)金融機構(gòu)的信息資源共享，促進(jìn)公司金融業(yè)務(wù)健康、和諧發(fā)展。 ⑶ 實現(xiàn)數(shù)據(jù)匯總，為風(fēng)險量化、風(fēng)險監(jiān)管做好做足數(shù)據(jù)儲備。 ⑷ 基于各種主題數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)挖掘、篩選、分類、匯總，實現(xiàn)在歷史數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上的各類業(yè)務(wù)活動的多維度展示與分析，支持基于歷史數(shù)據(jù)的模擬、預(yù)測和趨勢分析和內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境情景分析，為決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 21 風(fēng)險文化與培訓(xùn) 風(fēng)險文化與培訓(xùn)體系主要 由 三個方面組成，包括全員合規(guī)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn) 和宣傳工作。具體事項如下： ⑴ 建 立風(fēng)險管理文化 公司注重建立具有內(nèi)控及風(fēng)險意識的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)內(nèi)控及風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。 ⑵ 將 風(fēng)險管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化 大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)控及風(fēng)險管理機制。 ⑶ 營造風(fēng)險管理文化氛圍 公司在內(nèi)部各個層面 積極 營造風(fēng)險管理文化氛圍。董事會應(yīng)高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng) 險管理文化的日常工作。董事和 經(jīng)營管理團隊 應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。 公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。 ⑷ 加強員工法律素質(zhì)教育 制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 22 風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法 及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，公司應(yīng)嚴(yán)肅查處。 ⑸ 融合 風(fēng)險管理文化與人事制度 內(nèi)控及風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。 ⑹ 建立風(fēng)險培訓(xùn)制度 公司應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前內(nèi)部控制及風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對內(nèi)部控制及風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 23 第四章 合規(guī) 管理 為建立健全各部門及各成 員公司合規(guī)管理機制， 海航實業(yè)風(fēng)險控制部不斷 完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責(zé)任，推動合規(guī)文化建設(shè)，有效識別和主動管理、防范、 處置合規(guī)風(fēng)險，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營，以實現(xiàn)海航實業(yè)的持續(xù)規(guī)范發(fā)展。 合規(guī) 制度制定 負(fù)責(zé)落實海航集團及公司的合規(guī)政策，并接受海航集團合規(guī)部的垂直業(yè)務(wù)管理 。 負(fù)責(zé)制訂公司的合規(guī)政策，并為公司和員工的恰當(dāng)執(zhí)行提供指導(dǎo)、咨詢 。 合規(guī)建議 持續(xù)關(guān)注涉及公司 法律 法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動情況， 正確理解法律法規(guī)、監(jiān)管政策的含義及精神，準(zhǔn)確把握法律法規(guī)、監(jiān)管政策對公司經(jīng)營的影響，向公司經(jīng)營班子提出合規(guī)建議書 。 負(fù)責(zé)對公司存在的管理體制缺陷、管理制度漏洞、管理流程低效、管理理念滯后等問題，提出合理化建議并監(jiān)督后續(xù)整改 。 合規(guī)檢查 負(fù)責(zé)公司各項法律事務(wù)，并對公司的重大決策、重要政策、重要規(guī)章制度的制訂進(jìn)行合規(guī)性審查，根據(jù) 法律 法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動情況提出制訂或修訂建議 。 對公司及其成員公司貫徹執(zhí)行海航集團政策、規(guī)章制度的情況進(jìn)行合規(guī)性檢查 。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 24 主動合規(guī) 積極主動地預(yù)防與識別與公司經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險，實施合規(guī)風(fēng)險評估和監(jiān)測，提出有效的風(fēng)險處置方案，就處置方案及時向相關(guān)單位提出整改要求，并對整改結(jié)果進(jìn)行驗收 。 合同管理 合同管理主要通過 規(guī)范海航實業(yè) 各單位合同行為，加強合同管理，防范合同風(fēng)險，維護(hù)海航實業(yè)利益。 對合 同的簽訂、履行及出現(xiàn)的問題進(jìn)行合規(guī)管理，建立完善的合同管理制度。 負(fù)責(zé)海航實業(yè)各單位呈報 合同 的審核。 案件管理 風(fēng)險控制部對海航實業(yè)所有案件進(jìn)行管理監(jiān)控，并具體負(fù)責(zé)海航實業(yè)本部及未設(shè)有風(fēng)險控制部 的成員公司案件的調(diào)處。 專項合規(guī)事務(wù) 負(fù)責(zé)開展海航集團合規(guī)部及公司經(jīng)營班子交辦的專項合規(guī)性事務(wù) 。 合規(guī)培訓(xùn) 風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)對實業(yè)本部及其成員公司干部員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，干部員工的定期、不定期合規(guī)培訓(xùn)。 合規(guī)舉報和投訴 風(fēng)險控制部設(shè)立并公布合規(guī)舉報和投訴專用電話及電子郵箱，保障海航實業(yè)各部門及各成員公司每 一位工作人員都能夠正常行使舉報違法違規(guī)行為的權(quán)利。風(fēng)險控制部應(yīng)對員工舉報、客戶投訴進(jìn)行分析、識別，對其中可能存在合規(guī)風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)指定專人進(jìn)行調(diào)查核實。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 25 第五章 審計稽核 海航實業(yè)的審計稽核工作，是指海航實業(yè)風(fēng)險控制部對海航實業(yè)各單位 內(nèi)部控制的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的評價 與監(jiān)督 活動 。 內(nèi)部審計的分類 管理審計 管理審計是指海航實業(yè)風(fēng)險控制部 對被審計單位經(jīng)濟管理行為進(jìn)行 的監(jiān)督、檢查及評價活動。 離任審計 離任審計是指海航實業(yè)風(fēng)險控制部 對受托 管理資財?shù)倪\用及其效果所負(fù)責(zé)任進(jìn)行的監(jiān)督、 檢查及 評價活動。 專項審計 專項審計是指海航實業(yè)風(fēng)險控制部對被審計單位經(jīng)濟管理活動中某個具體項目的監(jiān)督、檢查和評價活動。 內(nèi)部審計職能 海航實業(yè)風(fēng)險控制部依法對海航實業(yè)各單位實行經(jīng)濟監(jiān)督與評價。 經(jīng)濟監(jiān)督職能 經(jīng)濟監(jiān)督職能是指以財經(jīng)法規(guī)和制度規(guī)定為評價依據(jù)，對被審 計 對象的財務(wù)收支和其他經(jīng)濟活動進(jìn)行檢查和評價 。 經(jīng)濟監(jiān)督工作通過 衡量和確定其資料和其他資料是否正確、真實，其所反映的財務(wù)收支和其他經(jīng)濟活動是否合法、合規(guī)、合理、有效，檢查被審 對象是否履行其經(jīng)濟責(zé)任，有無違法違紀(jì)、損失浪費等行為，追究或解 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 26 除其所負(fù)經(jīng)濟責(zé)任，從而督促被審 計 單位糾錯防弊，遵守財經(jīng)紀(jì)律，改進(jìn)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 經(jīng)濟評價職能 經(jīng)濟評價職能是由經(jīng)濟監(jiān)督職能派生出來的另一種職能，內(nèi)部審計 機構(gòu)應(yīng) 在履行監(jiān)督職能的基礎(chǔ)上履行評價職能 ，改善企業(yè)管理 。 經(jīng)濟評價是通過審核檢查，評定被審單位的計劃、預(yù)算、決策、方案是否先進(jìn)可行，經(jīng)濟活動是否按照既定的決策和目標(biāo)進(jìn)行，經(jīng)濟效益的高低優(yōu)劣，以及內(nèi)部控制制度是否健全、有效等，從而有針對性地提出意見和建議，以促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理 ，提高經(jīng)濟效益。 內(nèi)部審計機構(gòu)職能 負(fù)責(zé)海航實業(yè)內(nèi)部審計體系的建設(shè)和完善； 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排、監(jiān)督執(zhí)行海航集團審計室下發(fā)的年度內(nèi)部審計計劃； 負(fù)責(zé)海航實業(yè)直接管理的管理干部的離任審計； 負(fù)責(zé)對 各 公司審計機構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和工作安排； 負(fù)責(zé)海航集團審計室交辦的審計任務(wù)； 負(fù)責(zé)海航實業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 27 第 六 章 相關(guān)制度匯編 現(xiàn)場 風(fēng)險管理制度 海航實業(yè)風(fēng)險控制管理辦法（試行） 第一章 總則 第一條 風(fēng)險 管理目的 為推動和指導(dǎo)公司