【文章內(nèi)容簡介】 單位應返還財政額度的記賬憑證。代理銀行要將財政授權(quán)支付額度注銷的明細及匯總情況在下年度的第二個工作日報送財政廳。財政廳下達的下年度財政授權(quán)支付額度，由預算單位按規(guī)定使用。 19 第八十三條 預算單位支用授權(quán)額度時，統(tǒng)一使用銀行支付結(jié)算憑證，并及時送交代理銀行。支付結(jié)算憑證除按銀行統(tǒng)一規(guī) 定要求填寫外，還應填寫授權(quán)憑證編號、資金渠道、資金性質(zhì)、政府收支分類支出科目等信息。 第八十四條 代理銀行根據(jù)支付結(jié)算憑證，通過預算單位零余額賬戶及時辦理資金支付。 代理銀行對預算單位填寫無誤的支付結(jié)算憑證不得做退票處理；對預算單位超出財政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付結(jié)算憑證不予受理。 第八十五條 預算單位支用財政授權(quán)支付額度可通過轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等方式結(jié)算；代理銀行根據(jù)預算單位支付結(jié)算憑證確定的結(jié)算方式辦理資金支付。 第八十六條 預算單位需要從銀行支取現(xiàn)金時，必須按照《現(xiàn)金管理暫行條例》 等有關(guān)規(guī)定從本單位零余額賬戶提取。預算單位使用公務卡結(jié)算時，依據(jù)省級預算單位公務卡管理有關(guān)辦法規(guī)定執(zhí)行。 第八十七條 預算單位零余額賬戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務的，可與代理銀行簽訂授權(quán)協(xié)議，授權(quán)代理銀行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費通知后，從預算單位零余額賬戶的財政授權(quán)支付額度內(nèi)劃撥資金，并相應扣減預算單位對應科目下的財政授權(quán)支付額度。 第八十八條 人民銀行國庫部門在《財政授權(quán)支付匯總 20 清算額度通知單》確定的累計余額內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實際發(fā)生的財政性資金支付金額填制的劃款申請與代理銀行 進行資金清算。 第八十九條 代理銀行按規(guī)定編制《財政支出日報表》（附件十一）和《財政支出月報表》（附件十二）。支出日報表按基層預算單位，分政府收支分類支出功能科目類、款、項（項目支出列到具體專項項目）編制；支出月報表按一級預算單位，分政府收支分類支出功能科目類、款、項編制。 代理銀行按規(guī)定向財政廳國庫部門報送財政支出日報表和月報表，同時向中國人民銀行太原中心支行國庫部門報送財政支出月報表。日報表于次日、月報表于月終后 2 日報送。財政廳國庫部門按照代理銀行提供的日報表列報財政支出。 第九十條 財政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由預算單位核實后重新通知代理銀行辦理支付；財政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回預算單位零余額賬戶的，代理銀行在當日（超過清算時間在第二個工作日）將資金退回國庫單一賬戶并通知預算單位，按原渠道恢復預算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度。 第九十一條 代理銀行在每月初 3 個工作日內(nèi)，按上月實際發(fā)生的明細業(yè)務，向基層預算單位發(fā)出對賬單，按月與 21 基層預算單位對賬。 第九十二條 代理銀行受理預算 單位財政授權(quán)支付業(yè)務按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費，由財政廳按年度統(tǒng)一與代理銀行進行結(jié)算，代理銀行各基層行不得向預算單位收取。 第六章 管理與監(jiān)督 第九十三條 財政廳在財政性資金支付管理中的主要職責是： （一） 組織制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，管理和監(jiān)督財政國庫管理制度改革試點實施； （二） 審核辦理預算單位印鑒預留手續(xù)； （三） 審批一級預算單位報送的分月用款計劃。根據(jù)年度支出預算和分月用款計劃，合理調(diào)度資金，辦理財政直接支付業(yè)務，下達財政授權(quán)支付額度； （四） 對預算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調(diào)查； （五） 選擇代理銀行，會 同中國人民銀行太原中心支行國庫部門協(xié)調(diào)預算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務工作； （六） 對財政授權(quán)支付資金實施動態(tài)監(jiān)督。 第九十四條 中國人民銀行太原中心支行在財政性資 22 金支付管理中的主要職責是： （一）會同財政廳制定財政性資金支付的銀行清算業(yè)務的制度規(guī)定；配合財政部門管理和監(jiān)督財政國庫管理制度改革的實施； （二）為財政廳開設國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的收支清算業(yè)務； （三）監(jiān)督代理銀行代理財政性資金支付的有關(guān)業(yè)務； （四）定期向財政廳國庫部門報送國庫單一賬戶的支出和現(xiàn)金情況； 并與財政廳總預算會計核對國庫單一賬戶的庫存余額，確保數(shù)字一致。 （五）配合財政部門制定財政國庫管理制度改革的有關(guān)政策制度和選擇代理銀行的資格標準。 第九十五條 一級預算單位在財政性資金支付管理中的職責是： （一） 負責按部門預算管理使用財政性資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作； （二） 負責本部門及所屬單位的財政性資金支付管理的相關(guān)工作； （三） 統(tǒng)一組織本部門及所屬單位編制物品、服務采購計劃、用款計劃。 （四） 負責管理工程進度、工程質(zhì)量； （五） 配合財政部門對本部門及所屬單位預算執(zhí)行、資 23 金的申請與撥付和賬戶管理等情況進行監(jiān)督 管理。 第九十六條 基層預算單位在財政性資金支付中的職責是： （一） 負責按預算使用財政性資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作； （二） 負責組織管理本單位的招標投標工作； （三） 負責編制用款計劃； （四） 負責提出財政直接支付申請，提供有關(guān)申請所需憑證，并保證憑證及支付信息的真實性、合法性； （五） 負責本單位的項目進度、工程質(zhì)量； （六） 根據(jù)財政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，通知代理銀行支付資金。 第九十七條 代理銀行在代理財政性資金支付業(yè)務中的職責是： （一） 按照與財政廳簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定，及時、準確、便捷、高效、 安全地辦理零余額賬戶、預算外資金專戶及特設專戶的財政性資金支付、清算業(yè)務。根據(jù)賬戶管理規(guī)定，嚴格按照財政廳的支付指令和財政授權(quán)額度支付資金，不得違規(guī)支付資金。妥善保管財政廳及預算單位提供的財政支付的各種單據(jù)、資料，并負有保密義務； （二） 按要求開發(fā)代理財政業(yè)務的信息管理系統(tǒng)并與財政廳聯(lián)網(wǎng)，向財政廳反饋財政直接支付與財政授權(quán)支付信 24 息。向財政廳提供資金支付實時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)； （三） 與人民銀行太原中心支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向財政廳、人民銀行太原中心支行報送報表。及時向預算單位反饋支出情況、提供對賬單并 對賬。 （四） 接受財政廳和人民銀行太原中心支行的管理監(jiān)督。 第九十八條 除省政府、財政部或授權(quán)財政廳批準的特殊事項外，發(fā)生下列情形之一的，財政廳有權(quán)拒絕受理支付申請： （一） 無預算、超預算申請使用資金； （二） 自行擴大預算支出范圍申請使用資金； （三） 申請手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒有簽署意見或加蓋印章； （四） 未按規(guī)定程序申請使用資金； （五） 預算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違紀違規(guī)問題； （六） 工程建設出現(xiàn)重大問題； （七） 出現(xiàn)其他需要拒付情形。 第九十九條 財政廳國庫部門、中國人民銀行太原中心支行國庫部門、預算單位、代理銀行應當加強 賬務管理，按規(guī)定及時對賬。具體對賬程序按照財政國庫管理制度改革試點會計核算辦法的有關(guān)規(guī)定辦理。 25 第七章 法律責任 第一百條 財政資金在支付過程中，違反法律、行政法規(guī)或本辦法規(guī)定 ,造成財政資金損失或其他不良后果的，對其責任人依照《預算法》、《會計法》、《國家金庫管理條例》和國務院發(fā)布的《違反財政法規(guī)處罰暫行規(guī)定》等法律、法規(guī)、規(guī)章給予處理。 第一百零一條 擅自動用國庫庫款、預算外資金或者擅自以其他方式支配已入庫庫款或已存入財政專戶預算外資金的，由財政廳責令退還或者追回國庫庫款或財政專戶預算外資金，并由 所在單位對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 第一百零二條 預算單位違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財政廳予以通報，并對預算單位及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處理。 （一）