【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 單位應(yīng)返還財(cái)政額度的記賬憑證。代理銀行要將財(cái)政授權(quán)支付額度注銷的明細(xì)及匯總情況在下年度的第二個(gè)工作日?qǐng)?bào)送財(cái)政廳。財(cái)政廳下達(dá)的下年度財(cái)政授權(quán)支付額度，由預(yù)算單位按規(guī)定使用。 19 第八十三條 預(yù)算單位支用授權(quán)額度時(shí)，統(tǒng)一使用銀行支付結(jié)算憑證，并及時(shí)送交代理銀行。支付結(jié)算憑證除按銀行統(tǒng)一規(guī) 定要求填寫外，還應(yīng)填寫授權(quán)憑證編號(hào)、資金渠道、資金性質(zhì)、政府收支分類支出科目等信息。 第八十四條 代理銀行根據(jù)支付結(jié)算憑證，通過預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付。 代理銀行對(duì)預(yù)算單位填寫無誤的支付結(jié)算憑證不得做退票處理；對(duì)預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付結(jié)算憑證不予受理。 第八十五條 預(yù)算單位支用財(cái)政授權(quán)支付額度可通過轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等方式結(jié)算；代理銀行根據(jù)預(yù)算單位支付結(jié)算憑證確定的結(jié)算方式辦理資金支付。 第八十六條 預(yù)算單位需要從銀行支取現(xiàn)金時(shí)，必須按照《現(xiàn)金管理暫行條例》 等有關(guān)規(guī)定從本單位零余額賬戶提取。預(yù)算單位使用公務(wù)卡結(jié)算時(shí)，依據(jù)省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理有關(guān)辦法規(guī)定執(zhí)行。 第八十七條 預(yù)算單位零余額賬戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)的，可與代理銀行簽訂授權(quán)協(xié)議，授權(quán)代理銀行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費(fèi)通知后，從預(yù)算單位零余額賬戶的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)劃撥資金，并相應(yīng)扣減預(yù)算單位對(duì)應(yīng)科目下的財(cái)政授權(quán)支付額度。 第八十八條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門在《財(cái)政授權(quán)支付匯總 20 清算額度通知單》確定的累計(jì)余額內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實(shí)際發(fā)生的財(cái)政性資金支付金額填制的劃款申請(qǐng)與代理銀行 進(jìn)行資金清算。 第八十九條 代理銀行按規(guī)定編制《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表》（附件十一）和《財(cái)政支出月報(bào)表》（附件十二）。支出日?qǐng)?bào)表按基層預(yù)算單位，分政府收支分類支出功能科目類、款、項(xiàng)（項(xiàng)目支出列到具體專項(xiàng)項(xiàng)目）編制；支出月報(bào)表按一級(jí)預(yù)算單位，分政府收支分類支出功能科目類、款、項(xiàng)編制。 代理銀行按規(guī)定向財(cái)政廳國(guó)庫(kù)部門報(bào)送財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表和月報(bào)表，同時(shí)向中國(guó)人民銀行太原中心支行國(guó)庫(kù)部門報(bào)送財(cái)政支出月報(bào)表。日?qǐng)?bào)表于次日、月報(bào)表于月終后 2 日?qǐng)?bào)送。財(cái)政廳國(guó)庫(kù)部門按照代理銀行提供的日?qǐng)?bào)表列報(bào)財(cái)政支出。 第九十條 財(cái)政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)后重新通知代理銀行辦理支付；財(cái)政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)填寫錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，代理銀行在當(dāng)日（超過清算時(shí)間在第二個(gè)工作日）將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶并通知預(yù)算單位，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。 第九十一條 代理銀行在每月初 3 個(gè)工作日內(nèi)，按上月實(shí)際發(fā)生的明細(xì)業(yè)務(wù)，向基層預(yù)算單位發(fā)出對(duì)賬單，按月與 21 基層預(yù)算單位對(duì)賬。 第九十二條 代理銀行受理預(yù)算 單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi)，由財(cái)政廳按年度統(tǒng)一與代理銀行進(jìn)行結(jié)算，代理銀行各基層行不得向預(yù)算單位收取。 第六章 管理與監(jiān)督 第九十三條 財(cái)政廳在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是： （一） 組織制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施； （二） 審核辦理預(yù)算單位印鑒預(yù)留手續(xù)； （三） 審批一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的分月用款計(jì)劃。根據(jù)年度支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度； （四） 對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查； （五） 選擇代理銀行，會(huì) 同中國(guó)人民銀行太原中心支行國(guó)庫(kù)部門協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作； （六） 對(duì)財(cái)政授權(quán)支付資金實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)督。 第九十四條 中國(guó)人民銀行太原中心支行在財(cái)政性資 22 金支付管理中的主要職責(zé)是： （一）會(huì)同財(cái)政廳制定財(cái)政性資金支付的銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定；配合財(cái)政部門管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的實(shí)施； （二）為財(cái)政廳開設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的收支清算業(yè)務(wù)； （三）監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)； （四）定期向財(cái)政廳國(guó)庫(kù)部門報(bào)送國(guó)庫(kù)單一賬戶的支出和現(xiàn)金情況； 并與財(cái)政廳總預(yù)算會(huì)計(jì)核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額，確保數(shù)字一致。 （五）配合財(cái)政部門制定財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的有關(guān)政策制度和選擇代理銀行的資格標(biāo)準(zhǔn)。 第九十五條 一級(jí)預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中的職責(zé)是： （一） 負(fù)責(zé)按部門預(yù)算管理使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作； （二） 負(fù)責(zé)本部門及所屬單位的財(cái)政性資金支付管理的相關(guān)工作； （三） 統(tǒng)一組織本部門及所屬單位編制物品、服務(wù)采購(gòu)計(jì)劃、用款計(jì)劃。 （四） 負(fù)責(zé)管理工程進(jìn)度、工程質(zhì)量； （五） 配合財(cái)政部門對(duì)本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行、資 23 金的申請(qǐng)與撥付和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督 管理。 第九十六條 基層預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付中的職責(zé)是： （一） 負(fù)責(zé)按預(yù)算使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作； （二） 負(fù)責(zé)組織管理本單位的招標(biāo)投標(biāo)工作； （三） 負(fù)責(zé)編制用款計(jì)劃； （四） 負(fù)責(zé)提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)，提供有關(guān)申請(qǐng)所需憑證，并保證憑證及支付信息的真實(shí)性、合法性； （五） 負(fù)責(zé)本單位的項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量； （六） 根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，通知代理銀行支付資金。 第九十七條 代理銀行在代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中的職責(zé)是： （一） 按照與財(cái)政廳簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷、高效、 安全地辦理零余額賬戶、預(yù)算外資金專戶及特設(shè)專戶的財(cái)政性資金支付、清算業(yè)務(wù)。根據(jù)賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)格按照財(cái)政廳的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金，不得違規(guī)支付資金。妥善保管財(cái)政廳及預(yù)算單位提供的財(cái)政支付的各種單據(jù)、資料，并負(fù)有保密義務(wù)； （二） 按要求開發(fā)代理財(cái)政業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與財(cái)政廳聯(lián)網(wǎng)，向財(cái)政廳反饋財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付信 24 息。向財(cái)政廳提供資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)； （三） 與人民銀行太原中心支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向財(cái)政廳、人民銀行太原中心支行報(bào)送報(bào)表。及時(shí)向預(yù)算單位反饋支出情況、提供對(duì)賬單并 對(duì)賬。 （四） 接受財(cái)政廳和人民銀行太原中心支行的管理監(jiān)督。 第九十八條 除省政府、財(cái)政部或授權(quán)財(cái)政廳批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，財(cái)政廳有權(quán)拒絕受理支付申請(qǐng)： （一） 無預(yù)算、超預(yù)算申請(qǐng)使用資金； （二） 自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金； （三） 申請(qǐng)手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒有簽署意見或加蓋印章； （四） 未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金； （五） 預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)違規(guī)問題； （六） 工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題； （七） 出現(xiàn)其他需要拒付情形。 第九十九條 財(cái)政廳國(guó)庫(kù)部門、中國(guó)人民銀行太原中心支行國(guó)庫(kù)部門、預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng) 賬務(wù)管理，按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬。具體對(duì)賬程序按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算辦法的有關(guān)規(guī)定辦理。 25 第七章 法律責(zé)任 第一百條 財(cái)政資金在支付過程中，違反法律、行政法規(guī)或本辦法規(guī)定 ,造成財(cái)政資金損失或其他不良后果的，對(duì)其責(zé)任人依照《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《國(guó)家金庫(kù)管理?xiàng)l例》和國(guó)務(wù)院發(fā)布的《違反財(cái)政法規(guī)處罰暫行規(guī)定》等法律、法規(guī)、規(guī)章給予處理。 第一百零一條 擅自動(dòng)用國(guó)庫(kù)庫(kù)款、預(yù)算外資金或者擅自以其他方式支配已入庫(kù)庫(kù)款或已存入財(cái)政專戶預(yù)算外資金的，由財(cái)政廳責(zé)令退還或者追回國(guó)庫(kù)庫(kù)款或財(cái)政專戶預(yù)算外資金，并由 所在單位對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第一百零二條 預(yù)算單位違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財(cái)政廳予以通報(bào)，并對(duì)預(yù)算單位及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處理。 （一）