國庫管理制度改革解讀(編輯修改稿)
2025-03-17 08:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 原則。 編報(bào)用款計(jì)劃 （ 4） 用款計(jì)劃報(bào)送程序 基層預(yù)算單位 上一級預(yù)算單位 ??一級預(yù)算單位 財(cái)政部 分月用款計(jì)劃的批復(fù) （ 1）財(cái)政部批復(fù)的用款計(jì)劃。是一級預(yù)算單位匯總計(jì)劃。如果財(cái)政部批復(fù)的用款計(jì)劃與部門報(bào)送的計(jì)劃完全一致，財(cái)政部將會根據(jù)其中的明細(xì)用款計(jì)劃向代理銀行下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度。如果批復(fù)的用款計(jì)劃與報(bào)送的計(jì)劃不一致，需要部門根據(jù)批復(fù)總計(jì)劃調(diào)整基層單位明細(xì)用款計(jì)劃后，重新報(bào)送，匹配后下達(dá)。 分月用款計(jì)劃的批復(fù) （ 2） 一級預(yù)算單位批復(fù)下屬單位的用款計(jì)劃 一級預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部國庫司批復(fù)的匯總分月用款計(jì)劃，及時將計(jì)劃逐級批復(fù)到下一級預(yù)算單位，基層預(yù)算單位在批復(fù)的用款計(jì)劃內(nèi)辦理資金支付。 （三）財(cái)政直接支付 基層預(yù)算單位提出申請。基層預(yù)算單位按照“四按原則”，即：按部門預(yù)算、用款計(jì)劃、規(guī)定程序和項(xiàng)目進(jìn)度，填寫《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書》，提出財(cái)政直接支付申請。 （三）財(cái)政直接支付 財(cái)政專員辦審核?；鶎宇A(yù)算單位填寫好財(cái)政直接支付申請書后，要先將申請書和相關(guān)憑證資料等等送所在省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市專員辦審核簽署意見。 （三）財(cái)政直接支付 一級預(yù)算單位審核匯總。一級預(yù)算單位對于逐級上報(bào)的財(cái)政直接支付申請進(jìn)行審核匯總，填寫《中央預(yù)算單位財(cái)政直接支付匯總申請書》，報(bào)財(cái)政部（國庫司）。 （三）財(cái)政直接支付 財(cái)政部（國庫司）審核并簽發(fā)支付指令。財(cái)政部（國庫司）收到中央一級預(yù)算單位報(bào)來的《中央預(yù)算單位財(cái)政直接支付匯總申請書》后，按規(guī)定進(jìn)行審核。審核無誤后，簽發(fā)財(cái)政直接支付指令 — 《財(cái)政直接支付憑證》，通知代理銀行辦理資金支付業(yè)務(wù)；同時，簽發(fā)《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，送中國人民銀行作匯總清算憑證。 （三）財(cái)政直接支付 代理銀行支付資金。代理銀行收到財(cái)政部（國庫司）轉(zhuǎn)來的《財(cái)政直接支付憑證》后，及時、準(zhǔn)確辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。 （三）財(cái)政直接支付 中國人民銀行審核辦理資金清算業(yè)務(wù)。中國人民銀行收到代理銀行提交的申請劃款憑證后，與《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》核對無誤，按規(guī)定程序辦理資金清算手續(xù)，將資金劃往代理銀行開設(shè)在中國人民銀行的備付金存款賬戶。 二級預(yù)算單位 基層預(yù)算單位 代理銀行 收款人 財(cái)政專員辦 ⑤財(cái)政直接支付匯總申請書 ⑥支付令 ⑨反饋支付信息 ⑦支付 ⑧資金清算 ④基層單位財(cái)政直接支付申請書 ③基層單位財(cái)政直接支付申請書 財(cái)政直接支付流程圖 （用款計(jì)劃批復(fù)后流程） （四）財(cái)政授權(quán)支付 授權(quán)支付的一般程序 對于列入授權(quán)支付的資金，由財(cái)政部根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃向預(yù)算單位的開戶銀行下達(dá)《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》，同時向央行國庫局下達(dá)《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》。 授權(quán)支付的一般程序 開戶銀行收到財(cái)政下達(dá)的授權(quán)支付額度后， 1個工作日內(nèi)，向預(yù)算單位發(fā)出《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》，通知預(yù)算單位。此時，預(yù)算單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，即可在銀行支票或其它結(jié)算票據(jù)背面的附加信息欄中簽發(fā)授權(quán)支付令辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 授
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