青島市財政國庫管理制度改革試點實施方案(編輯修改稿)
2025-05-29 05:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由市南區(qū)財政局國庫中心核實原因通知代理銀行辦理更正手續(xù)；財政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬戶填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回財政零余額賬戶的，代理銀行在當(dāng)日（或超過清算時間的第二個工作日）將資金退回國庫單一賬戶并通知市南區(qū)財政局預(yù)算科，由中國工商銀行青島市南區(qū)支行恢復(fù)相應(yīng)的財政直接支付額度。對需要支付的資金，市南區(qū)財政局國庫中心核實后通知代理銀行辦理支付手續(xù)。第二節(jié) 工資支出 第三十九條 工資支出實行財政統(tǒng)發(fā)的，采用財政直接支付方式；未實行財政統(tǒng)發(fā)的，采用財政授權(quán)支付方式。 第四十條 單位和工資代發(fā)銀行要嚴(yán)格按照市南區(qū)人事局印發(fā)的《青島市市南區(qū)關(guān)于行政及全額撥款事業(yè)單位統(tǒng)一發(fā)放工資工作實施細(xì)則》（青人事[2003]24號）文件中的具體規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié) 工程采購支出第四十條 工程采購支出適用于預(yù)算單位基本建設(shè)投資中年度財政投資超過50萬元人民幣（含50萬元）的支出。包括建筑安裝工程、設(shè)備采購、工程監(jiān)理和設(shè)計服務(wù)等支出。 第四十一條 工程采購支出實行財政直接支付時，預(yù)算單位要依據(jù)年度單位預(yù)算、分月用款計劃和有關(guān)支付憑證（屬于政府采購范圍的工程項目，還需要按照市南區(qū)財政局的有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)的政府采購文件），提出項目支付申請，填寫市南區(qū)財政局預(yù)算科統(tǒng)一印制的《基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》。本條所規(guī)定的支付憑證，包括購貨合同或招標(biāo)采購的中標(biāo)供貨合同等文件、票證的復(fù)制件。預(yù)付工程款還需要提供預(yù)付工程款支付憑證；工程款還需要提供工程價款結(jié)算單；設(shè)備、材料款還需要提供設(shè)備、材料采購清單。 第四十二條 一級預(yù)算單位審核匯總后，及時填寫《財政直接支付匯總申請書》附《基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》報市南區(qū)財政局國庫支付中心。 第四十三條 市南區(qū)財政局國庫支付中心對一級預(yù)算單位提出的財政直接支付匯總申請審核后，及時向代理銀行開具《財政直接支付憑證》，經(jīng)市南區(qū)國庫支付中心加蓋印章后，由代理銀行通過財政零余額賬戶將資金直接支付到收款人或用款單位。第四十四條 工程質(zhì)量保證金的支付，按照有關(guān)合同條款，在保修期滿后按規(guī)定程序支付給收款人。 第四十五條 有多項資金來源的項目，按照融資比例、工程進度支付財政性資金。其他來源資金不能到位或到位比例低于財政性資金支付進度50％的，市南區(qū)財政局暫緩或停止支付財政性資金。 第四十六條 建設(shè)項目概算及財政預(yù)算的調(diào)整，要按規(guī)定程序?qū)徟k理概算或財政預(yù)算調(diào)整的項目，一級預(yù)算單位和市南區(qū)財政局要嚴(yán)格審核其支付申請，在概算、項目預(yù)算調(diào)整審批之前，原則上暫停支付資金；在概算、項目預(yù)算調(diào)整審批之后，按照重新批復(fù)的概算、項目預(yù)算支付資金。第四節(jié) 物品、服務(wù)采購支出 第四十七條 物品、服務(wù)采購支出適用于預(yù)算單位列入政府采購預(yù)算和政府采購計劃的商品、服務(wù)采購支出，或未列入政府采購預(yù)算和政府采購計劃，但單件商品或單項服務(wù)購買額超過10萬元（含10萬元）的支出。 第四十八條 預(yù)算單位依據(jù)年度單位預(yù)算、分月用款計劃和有關(guān)支付憑證，提出支付申請，填寫《財政直接支付申請書》。 本條所規(guī)定的支付憑證包括購貨票證、購貨合同、招標(biāo)采購的中標(biāo)供貨合同等文件、相關(guān)票證的復(fù)制件。 第四十九條 市南區(qū)財政局國庫支付中心對預(yù)算單位提出的財政直接支付匯總申請審核后，及時向代理銀行開具《財政直接支付憑證》，代理銀行接收《財政直接支付憑證》后及時將資金直接支付給收款人或用款單位。第五章 財政授權(quán)支付程序 第五十一條 財政授權(quán)支付程序適用于未實行財政直接支付的購買支出和零星支出，包括單件物品或單項服務(wù)額不足2萬元人民幣的購買支出；年度財政投資不足10萬元人民幣的工程采購支出（含建設(shè)單位管理費）；特別緊急支出；經(jīng)市南區(qū)財政局預(yù)算科批準(zhǔn)的其他支出。第五十二條 財政授權(quán)支付額度，由市南區(qū)財政局國庫支付中心根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款計劃中各預(yù)算單位的月度財政授權(quán)支付額度，每月27日前以《財政授權(quán)支付額度通知單》的形式分別通知中國工商銀行青島市南區(qū)支行和代理銀行。《財政授權(quán)支付額度通知單》確定各預(yù)算單位下一個月度授權(quán)支付的資金使用額度，并做為預(yù)算單位的記賬依據(jù)。第五十三條 代理銀行收到市南區(qū)財政局國庫支付中心下達(dá)的《財政授權(quán)支付額度通知單》后，當(dāng)日內(nèi)按照《財政
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