【文章內(nèi)容簡介】 付業(yè)務(wù)，便于我們對支付憑證的管理及業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計。 。清理和設(shè)置賬戶，加強賬戶管理是國庫集中收付改革的重要內(nèi)容之一，為此，我們對各試點單位的原有銀行賬戶進行了全面清理，共清理 登記單位的銀行賬戶 542 個，要求試點單 8 位在規(guī)定的時間內(nèi)，將撤銷賬戶的結(jié)余資金劃轉(zhuǎn)到財政部門開設(shè)在代理銀行的專戶，并將劃轉(zhuǎn)的結(jié)余資金按經(jīng)費結(jié)余、專項結(jié)余和其他結(jié)余（往來、應(yīng)繳未繳等）分類報送國庫支付中心。試點單位使用這些資金時，要按資金的類別填報《結(jié)余資金用款計劃表》，經(jīng)財政部門審批后才能使用。試點單位原賬戶的結(jié)余資金劃轉(zhuǎn)后，要在規(guī)定的時間內(nèi)撤銷。截止 2020 年 6月底，共撤銷試點單位基本賬戶和其他賬戶 229個（除經(jīng)批準(zhǔn)保留用于工會、飯?zhí)谩Ⅻh費、團費等賬戶外）。同時，我們按照改革的方案，在建立國庫單一賬戶體系的 基礎(chǔ)上，根據(jù)實際需要為全額撥款試點單位開設(shè)其他資金賬戶，這個賬戶只用于核算往來款項、非本級財政性資金和非財政性資金等。 。我市國庫集中支付實行財政資金直接支付和授權(quán)支付兩種方式。對工資支出、政府采購資金支出、購買性支出以及市級對縣、區(qū)的專項轉(zhuǎn)移支付，實行財政直接支付；對于未實行財政直接支付的購買支出和零星支出采授權(quán)支付，由試點單位根據(jù)業(yè)務(wù)的需要到代理銀行辦理。直接支付和授權(quán)支付嚴(yán)格按規(guī)定的程序辦理。 ，建立集中支付網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。為了更好地推進我市的集中支付制度改革，我們根據(jù)本 市財政資金管理的實際情況，對軟件開發(fā)方案進行了考察、論證、選擇，最后確定自主開發(fā)的方案，并選定了技術(shù)力量雄厚的北京用友軟件公司作為國庫集中收付軟件的開發(fā)商。經(jīng)過雙方不懈的努力，已開發(fā)出一套基本適合我市財政國庫集中收付管理要求的軟件，這套軟件基于 B/S 結(jié)構(gòu)，由八個子系統(tǒng)構(gòu)成，已實現(xiàn)了部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、集中支付的目的，具有預(yù)算編制、指標(biāo)控制、預(yù)算追加減、用款計劃遠程申報和審核、網(wǎng)上開具 9 額度通知單和支付憑證、網(wǎng)上辦理支付業(yè)務(wù)和清算業(yè)務(wù)、報表的自動生成和匯總、總預(yù)算會計的核算等功能，實現(xiàn)了預(yù)算單位和銀行遠程辦 理業(yè)務(wù)的目的，以及對預(yù)算單位支出按預(yù)算科目類、款、項、各經(jīng)費類型、各專項項目支出的預(yù)算執(zhí)行管理，使預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行得以統(tǒng)一。達到財政、預(yù)算單位、銀行三方數(shù)據(jù)集中管理的目的，提高了工作效率。 幾點經(jīng)驗和體會： 。 根據(jù)改革的要求，我市制定了《南寧市財政國庫集中支付改革試點資金支付管理暫行辦法》、《南寧市本級財政國庫集中支付制度改革試點會計核算暫行辦法》、《南寧市財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》、《關(guān)于南寧市市本級財政國庫集中支付制度改革試點局內(nèi)相關(guān)工作管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于清理 整頓南寧市行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見》、《南寧市財政資金支付憑證管理暫行辦法》、《關(guān)于國庫集中支付業(yè)務(wù)對賬有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于辦理財政資金授權(quán)支付業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于辦理印鑒和申請直接支付有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于南寧市財政國庫集中支付改革試點單位原賬戶結(jié)余資金使用管理辦法的通知》等各項管理制度和規(guī)定。這些制度的制定，使我市的國庫管理制度改革有章可循，有法可依，規(guī)范運行，為推進改革創(chuàng)造了有利條件。與此同時，我們還建立了內(nèi)部管理制度，規(guī)定了各崗位的職責(zé)，使內(nèi)部管理工作走上規(guī)范化、制度化的軌道。 。市領(lǐng)導(dǎo)非常重視財政國庫集中收付制度改革，曾多次在會議上要求推行國庫集中收付制度改革。市長林國強同志親 10 自領(lǐng)導(dǎo)這項改革，并指示財政部門下大力氣抓，同時要求紀(jì)委、監(jiān)察、人事、審計等相關(guān)部門密切配合；市政府 2020 年 12月 13 日頒發(fā)了《南寧市財政國庫集中收付及會計集中核算制度改革試點工作實施方案》（南府發(fā) [2020]116 號），明確了改革的指導(dǎo)思想、內(nèi)容和目的。 2020年 12 月 26 日，林國強市長親自在國庫集中收付改革大會上做了總動員，對這項改革的試點工作做了部署；此外，市領(lǐng)導(dǎo)多次召開專題會議，研究解 決財政國庫集中收付改革工作中遇到的困難和問題。 。財政國庫集中收付制度改革是一項全新的工作，涉及到方方面面的利益調(diào)整。實行改革之初，一些預(yù)算單位對財政國庫集中收付制度改革不夠理解，有顧慮。認(rèn)為這項改革會使他們用款不方便，不自由，思想抵觸，不支持和配合。針對這種情況，我們主動與這些單位聯(lián)系，宣傳改革的必要性和重要性。由于宣傳到位，打消了預(yù)算單位的顧慮，使這些單位積極配合改革。此外，在實施改革的過程中，我們經(jīng)常召開代理銀行和試點單位的會議，就做好服務(wù)等方面，傾聽他們的意見和建議。并采取各種有效 辦法，解決試點單位所需的電腦和打印機等問題，簡化辦事手續(xù)，方便單位用款，真正為用款單位服務(wù)，得到了單位的理解和支持。 。財政國庫集中收付是一項系統(tǒng)工程，涉及財政部門各業(yè)務(wù)科、支付中心、各預(yù)算單位、代理銀行和人民銀行；況且支出的科目多級次細，支付方式有直接支付和授權(quán)支付，資金有預(yù)算內(nèi)外資金，信息量特別大。如果沒有一套較為完善支付網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)作支撐，就不可能確保各預(yù)算單位及時辦理支付業(yè)務(wù)，財政、代理銀行、預(yù)算單位和人民銀行就不能及時對賬和完成資金清算工作，從 11 而影響了資金的安全使用和正常運行。因 此，盡快建立和完善集中支付網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)網(wǎng)上申報、查詢、支付和清算的目標(biāo)，提高工作效率，是推行財政國庫集中收付制度改革的前提條件。 二、我市國庫集中收付改革工作存在的主要問題 （一）改革進展不平衡。 2020 年 3 月，市本級已率先在全區(qū)推行了財政國庫管理制度改革，目前參加改革