南寧市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革調(diào)研報(bào)告(編輯修改稿)
2024-10-08 05:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 付業(yè)務(wù)，便于我們對(duì)支付憑證的管理及業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計(jì)。 。清理和設(shè)置賬戶(hù)，加強(qiáng)賬戶(hù)管理是國(guó)庫(kù)集中收付改革的重要內(nèi)容之一，為此，我們對(duì)各試點(diǎn)單位的原有銀行賬戶(hù)進(jìn)行了全面清理，共清理 登記單位的銀行賬戶(hù) 542 個(gè)，要求試點(diǎn)單 8 位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將撤銷(xiāo)賬戶(hù)的結(jié)余資金劃轉(zhuǎn)到財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)在代理銀行的專(zhuān)戶(hù)，并將劃轉(zhuǎn)的結(jié)余資金按經(jīng)費(fèi)結(jié)余、專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余和其他結(jié)余（往來(lái)、應(yīng)繳未繳等）分類(lèi)報(bào)送國(guó)庫(kù)支付中心。試點(diǎn)單位使用這些資金時(shí)，要按資金的類(lèi)別填報(bào)《結(jié)余資金用款計(jì)劃表》，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批后才能使用。試點(diǎn)單位原賬戶(hù)的結(jié)余資金劃轉(zhuǎn)后，要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撤銷(xiāo)。截止 2020 年 6月底，共撤銷(xiāo)試點(diǎn)單位基本賬戶(hù)和其他賬戶(hù) 229個(gè)（除經(jīng)批準(zhǔn)保留用于工會(huì)、飯?zhí)?、黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)等賬戶(hù)外）。同時(shí)，我們按照改革的方案，在建立國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系的 基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要為全額撥款試點(diǎn)單位開(kāi)設(shè)其他資金賬戶(hù)，這個(gè)賬戶(hù)只用于核算往來(lái)款項(xiàng)、非本級(jí)財(cái)政性資金和非財(cái)政性資金等。 。我市國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)行財(cái)政資金直接支付和授權(quán)支付兩種方式。對(duì)工資支出、政府采購(gòu)資金支出、購(gòu)買(mǎi)性支出以及市級(jí)對(duì)縣、區(qū)的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，實(shí)行財(cái)政直接支付；對(duì)于未實(shí)行財(cái)政直接支付的購(gòu)買(mǎi)支出和零星支出采授權(quán)支付，由試點(diǎn)單位根據(jù)業(yè)務(wù)的需要到代理銀行辦理。直接支付和授權(quán)支付嚴(yán)格按規(guī)定的程序辦理。 ，建立集中支付網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。為了更好地推進(jìn)我市的集中支付制度改革，我們根據(jù)本 市財(cái)政資金管理的實(shí)際情況，對(duì)軟件開(kāi)發(fā)方案進(jìn)行了考察、論證、選擇，最后確定自主開(kāi)發(fā)的方案，并選定了技術(shù)力量雄厚的北京用友軟件公司作為國(guó)庫(kù)集中收付軟件的開(kāi)發(fā)商。經(jīng)過(guò)雙方不懈的努力，已開(kāi)發(fā)出一套基本適合我市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理要求的軟件，這套軟件基于 B/S 結(jié)構(gòu)，由八個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成，已實(shí)現(xiàn)了部門(mén)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、集中支付的目的，具有預(yù)算編制、指標(biāo)控制、預(yù)算追加減、用款計(jì)劃遠(yuǎn)程申報(bào)和審核、網(wǎng)上開(kāi)具 9 額度通知單和支付憑證、網(wǎng)上辦理支付業(yè)務(wù)和清算業(yè)務(wù)、報(bào)表的自動(dòng)生成和匯總、總預(yù)算會(huì)計(jì)的核算等功能，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算單位和銀行遠(yuǎn)程辦 理業(yè)務(wù)的目的，以及對(duì)預(yù)算單位支出按預(yù)算科目類(lèi)、款、項(xiàng)、各經(jīng)費(fèi)類(lèi)型、各專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目支出的預(yù)算執(zhí)行管理，使預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行得以統(tǒng)一。達(dá)到財(cái)政、預(yù)算單位、銀行三方數(shù)據(jù)集中管理的目的，提高了工作效率。 幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)： 。 根據(jù)改革的要求，我市制定了《南寧市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》、《南寧市本級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法》、《南寧市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》、《關(guān)于南寧市市本級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革試點(diǎn)局內(nèi)相關(guān)工作管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于清理 整頓南寧市行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)的意見(jiàn)》、《南寧市財(cái)政資金支付憑證管理暫行辦法》、《關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)對(duì)賬有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于辦理財(cái)政資金授權(quán)支付業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于辦理印鑒和申請(qǐng)直接支付有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于南寧市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)單位原賬戶(hù)結(jié)余資金使用管理辦法的通知》等各項(xiàng)管理制度和規(guī)定。這些制度的制定，使我市的國(guó)庫(kù)管理制度改革有章可循，有法可依，規(guī)范運(yùn)行，為推進(jìn)改革創(chuàng)造了有利條件。與此同時(shí)，我們還建立了內(nèi)部管理制度，規(guī)定了各崗位的職責(zé)，使內(nèi)部管理工作走上規(guī)范化、制度化的軌道。 。市領(lǐng)導(dǎo)非常重視財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，曾多次在會(huì)議上要求推行國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。市長(zhǎng)林國(guó)強(qiáng)同志親 10 自領(lǐng)導(dǎo)這項(xiàng)改革，并指示財(cái)政部門(mén)下大力氣抓，同時(shí)要求紀(jì)委、監(jiān)察、人事、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)密切配合；市政府 2020 年 12月 13 日頒發(fā)了《南寧市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付及會(huì)計(jì)集中核算制度改革試點(diǎn)工作實(shí)施方案》（南府發(fā) [2020]116 號(hào)），明確了改革的指導(dǎo)思想、內(nèi)容和目的。 2020年 12 月 26 日，林國(guó)強(qiáng)市長(zhǎng)親自在國(guó)庫(kù)集中收付改革大會(huì)上做了總動(dòng)員，對(duì)這項(xiàng)改革的試點(diǎn)工作做了部署；此外，市領(lǐng)導(dǎo)多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究解 決財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付改革工作中遇到的困難和問(wèn)題。 。財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革是一項(xiàng)全新的工作，涉及到方方面面的利益調(diào)整。實(shí)行改革之初，一些預(yù)算單位對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革不夠理解，有顧慮。認(rèn)為這項(xiàng)改革會(huì)使他們用款不方便，不自由，思想抵觸，不支持和配合。針對(duì)這種情況，我們主動(dòng)與這些單位聯(lián)系，宣傳改革的必要性和重要性。由于宣傳到位，打消了預(yù)算單位的顧慮，使這些單位積極配合改革。此外，在實(shí)施改革的過(guò)程中，我們經(jīng)常召開(kāi)代理銀行和試點(diǎn)單位的會(huì)議，就做好服務(wù)等方面，傾聽(tīng)他們的意見(jiàn)和建議。并采取各種有效 辦法，解決試點(diǎn)單位所需的電腦和打印機(jī)等問(wèn)題，簡(jiǎn)化辦事手續(xù)，方便單位用款，真正為用款單位服務(wù)，得到了單位的理解和支持。 。財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及財(cái)政部門(mén)各業(yè)務(wù)科、支付中心、各預(yù)算單位、代理銀行和人民銀行；況且支出的科目多級(jí)次細(xì)，支付方式有直接支付和授權(quán)支付，資金有預(yù)算內(nèi)外資金，信息量特別大。如果沒(méi)有一套較為完善支付網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)作支撐，就不可能確保各預(yù)算單位及時(shí)辦理支付業(yè)務(wù)，財(cái)政、代理銀行、預(yù)算單位和人民銀行就不能及時(shí)對(duì)賬和完成資金清算工作，從 11 而影響了資金的安全使用和正常運(yùn)行。因 此，盡快建立和完善集中支付網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)、查詢(xún)、支付和清算的目標(biāo)，提高工作效率，是推行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的前提條件。 二、我市國(guó)庫(kù)集中收付改革工作存在的主要問(wèn)題 （一）改革進(jìn)展不平衡。 2020 年 3 月，市本級(jí)已率先在全區(qū)推行了財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，目前參加改革
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