金融中介及存款貨幣銀行(編輯修改稿)
2025-06-18 05:17 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行人： 1000200=9800元 ? 票據(jù)到期時(shí)，銀行憑票向票據(jù)付款人兌現(xiàn)： 10000元，實(shí)現(xiàn)貼息收益 200元 ? 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過去主要以商業(yè)票據(jù)為對(duì)象，現(xiàn)在已擴(kuò)展到政府短期債券。政府債券信用可靠，風(fēng)險(xiǎn)較小，且易轉(zhuǎn)讓出售，商業(yè)銀行對(duì)此辦理貼現(xiàn)，既能獲利，又能在需要時(shí)隨時(shí)收回資金。 ? 在我國(guó)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)起步較晚。近年來，隨著票據(jù)規(guī)模的擴(kuò)大和銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)多樣化改革的推進(jìn)，銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)取得了可觀的發(fā)展。 ? 1996年全國(guó)商業(yè)銀行累計(jì)辦理貼現(xiàn)僅為 1995億元， 2021年累計(jì)貼現(xiàn)約 25萬億元。 ? （ 3）貸款 ? 貸款： 又稱放款，是銀行將其所吸收的資金按一定的利率貸給客戶，并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。 ? 貸款在銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重一般占首位，這是因?yàn)橘J款的風(fēng)險(xiǎn)雖然較大，但它的利率較高，同時(shí)可與工商企業(yè)建立密切的往來關(guān)系，從而有利于穩(wěn)定吸收存款和拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 ? 貸款的分類： ? 按貸款有否抵押品劃分：抵押貸款與信用貸款 ? 按貸款對(duì)象劃分：工商業(yè)貸款，農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款 ? 按貸款期限劃分：短期貸款 (1年 )中期貸款 (17～ 8年 )和長(zhǎng)期貸款 ? 按還款方式劃分：一次償還的貸款和分期償還的貸款 ? （ 4）證券投資（也叫二級(jí)準(zhǔn)備金） ? 證券投資： 是指商業(yè)銀行以其資金持有各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 ? 商業(yè)銀行投資于有價(jià)證券的目的，是增加收益和增加資產(chǎn)的流動(dòng)性。因此，證券投資的主要對(duì)象是信用可靠、風(fēng)險(xiǎn)較小、流動(dòng)性較強(qiáng)的政府及其所屬機(jī)構(gòu)的證券，如國(guó)庫(kù)券地方政府債券等。 ? 在美國(guó)，近年來商業(yè)銀行的投資總額中約有 60%以上用于購(gòu)買：聯(lián)邦政府債券和信用等級(jí)較高的公司債券。 ? 在我國(guó)，按 《 商業(yè)銀行法 》 的規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事境內(nèi)信托投資和股票業(yè)務(wù)。因此，目前中國(guó)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券，且規(guī)模都不大。 ? 截至 2021年末，全部存款貨幣銀行投資于政府債券和央行債券的金額為 67645億元，占總資產(chǎn)的 %。 ? （ 5）銀行同業(yè)存款 ? （ 6）其他資產(chǎn)：銀行的實(shí)物資本 ? 三、銀行的業(yè)務(wù) ? 基本業(yè)務(wù)：銀行的基本業(yè)務(wù)主要是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)換。 ? 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換： 概況的說，銀行通過出售具有一系列特征（流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性）的負(fù)債獲取資金，再用這些資金去購(gòu)買另一系列具有不同特征的資產(chǎn)，以此獲利，這個(gè)過程叫做資產(chǎn)轉(zhuǎn)換。 ? 中間業(yè)務(wù) ? 中間業(yè)務(wù)： 是指銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱中間業(yè)務(wù)，也稱為無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。最常見的是：傳統(tǒng)的匯兌、信用證、代收、代客買賣、承兌業(yè)務(wù)等。 ? 表外業(yè)務(wù) ? 表外業(yè)務(wù)： 是指凡未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。 ? 廣義的表外業(yè)務(wù)既包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，又包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如互換、期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù)不包括中間業(yè)務(wù)。 ? 四、銀行管理的一般原則（一般性管理）： ? 流動(dòng)性管理： 保持足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)； ? 資產(chǎn)管理： 持有低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資產(chǎn)多樣化； ? 負(fù)債管理： 以低成本、 多樣靈活的 獲取資金； ? 資本金管理。 ? 流動(dòng)性管理的作用。 ? 所謂流動(dòng)性管理實(shí)際上是保持足夠量的準(zhǔn)備金（法定準(zhǔn)備和足夠的超額準(zhǔn)備）。 ? 只要準(zhǔn)備金充足，存款流出就不會(huì)迫使銀行去變動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債表的其它部分：如： ? 向同業(yè)借款（按聯(lián)邦基金利率付息）； ? 賣出一部分證券、向央行進(jìn)行貼現(xiàn)貸款（按貼現(xiàn)率付息并有可能在央行造成不好的印象）； ? 收回或出售一部分貸款（有可能開罪客戶） ? 資產(chǎn)管理。 ? 三個(gè)基本原則： 風(fēng)險(xiǎn)性最低、流動(dòng)性最合適、利潤(rùn)最大化 （ 1）尋找低違約風(fēng)險(xiǎn)，高利潤(rùn)回報(bào)的貸款人 （ 2）購(gòu)買低風(fēng)險(xiǎn)，高回報(bào)率的證券 （ 3）資產(chǎn)多樣化降低風(fēng)險(xiǎn) （ 4）保持資產(chǎn)流動(dòng)性以滿足存款外流。 ? 銀行必須在流動(dòng)性資產(chǎn)（一般指沒有收益的通貨）和收益性資產(chǎn)之間找好平衡，否則很容易遭受損失。 ? 三原則既統(tǒng)一又矛盾。 ? 風(fēng)險(xiǎn)性與流動(dòng)性是統(tǒng)一的，流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較小，安全有保障； ? 但風(fēng)險(xiǎn)性與流動(dòng)性與利潤(rùn)往往是矛盾的。流動(dòng)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)小的資產(chǎn)，盈利率一般較低；盈利性較高的資產(chǎn)，往往流動(dòng)性較差，風(fēng)險(xiǎn)較大。 ? 因此，銀行在其資產(chǎn)管理過程中經(jīng)常面臨兩難選擇，只能從現(xiàn)實(shí)出發(fā)尋求最佳的均衡點(diǎn)。 ? 負(fù)債管理：低成本、多樣靈活的獲取資金。 ? 存款保險(xiǎn)制度： 是一種對(duì)存款人利益提供保護(hù)，穩(wěn)定金融體系的制度安排，要求吸收存款的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)其吸收存款的數(shù)額，按規(guī)定的保費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。當(dāng)存款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)而無法滿足存款人的提款要求時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付法定保險(xiǎn)金的責(zé)任。 ? 資本金管理： ? 1）銀行保持高水平的資本金可以在一定程度上吸收損失，以減少它破產(chǎn)的可能性 ? 2）銀行的資本金數(shù)量如何影響股權(quán)持有者的收益： 測(cè)定銀行盈利性的兩個(gè)基本指標(biāo)是 資產(chǎn)回報(bào)率 和 股權(quán)回報(bào)率 。聯(lián)系這兩個(gè)指標(biāo)的是 股本乘數(shù) 。 ? 資產(chǎn)回報(bào)率（ ROA） ： 是指每一單位資產(chǎn)所獲得的稅后凈利潤(rùn)，即“ ROA=稅后凈利潤(rùn) /資產(chǎn)” ? 股權(quán)回報(bào)率（ ROE）： 是指每一單位股本所獲得的稅后凈利潤(rùn)，即“ ROE=稅后凈利潤(rùn) /股權(quán)資本” ? 股本乘數(shù)（ EM）： 是指每一單位股本的資產(chǎn)量，即“ EM=資產(chǎn) /股權(quán)資本” ? 當(dāng)銀行資產(chǎn)回報(bào)率（資產(chǎn)和稅后利潤(rùn)給定）給定時(shí)，股本乘數(shù)越大，銀行所有者回報(bào)率越高。 ? 3）股東的安全和收益的權(quán)
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