營運資金管理論文企業(yè)內部控制的論文：如何加強資金管理(編輯修改稿)
2024-10-15 17:52 本頁面
【文章內容簡介】 理人員素質低，管理意識嚴重滯后，缺乏資金成本、資金結構及財務風險以及內部監(jiān)督機制不完善等因素。也在某種程度上直接影響著資金管理狀況。 加強資金內部控制制度的對策 2． 1 注重資金需求預測，進行科學的事前控制 充足的資金來源，是保，正生產經營活動正常開展的前提，因而對籌資環(huán)節(jié)的控制是資金控制的基礎。企業(yè)必須注重資金的事前規(guī)劃，科學預測資金需求量，在此基礎上，才能確定合理的籌資數額。企業(yè)應綜合考察各 種籌資方式和籌資渠道，比較其資金成本和財務風險，實現最優(yōu)的籌資組合。同時要考慮現有資金量，使現有資金量及新籌資金量與資金需求量相平衡。充分利用財務杠桿，達到以合理的資金獲取最大的經濟效益。 資金需求量的預測方法很多，如定性預測法、趨勢預測法、銷售百分比法以及預計資產負債表法等。企業(yè)在對資金需求量進行科學預測的基礎上，結合企業(yè)資金現狀和籌資方式，來合理地籌集生產經營所需資金。 2． 2 加強事中控制，提高資金使用效率 對資金的使用環(huán)節(jié)進行有效的事中控制，是避免資金盲目、無效使用的重要措施。資金事 中控制包括的內容很多。針對我國企業(yè)流動資金現狀，目前應著重注意下述幾個方面： (1)優(yōu)化流動資金內部結構，促進資金的有效使用 企業(yè)流動資金包括貨幣資金、儲備資金、生產資金、成品資金以及結算資金等多種資金形態(tài)。企業(yè)應根據自身所擁有的資金數量，結合企業(yè)生產經營的現狀，充分考慮市場的變化，運用現代管理技術。預測企業(yè)的銷售狀況， “以銷定產 ”來合理的安排生產，并組織采購，即確定各種資金形態(tài)的介理比例和最優(yōu)結構，并據此來安排資金。企業(yè)管理部門應對資金的實際使用進行定期的監(jiān)督和檢查，看其資金的實際使用情況與供、產、銷計劃是否相符，與最優(yōu)資金結構是否相符。將貨幣資金、儲備資金、生產資金、成品資金、結算資金等始終保持較好的比例和結構，以減少資金在各環(huán)節(jié)的浪費，加速資金的周轉，促進資金的有效使用。 (2)制定科學的使用政策，加速資金周轉 如前所述，目前我國企業(yè)一方面面臨著資金的緊缺，另一方面又面對的是大量的債權。即無法收回的應收賬款，企業(yè)出應 加強清理現有債權、債務外，還必須要建立、健全科學的信用政策，以更好地控制應收賬款。 健全的信用政策包括信用標準、信用條件和收款政策等三部分
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