【文章內(nèi)容簡介】 一級 BOSS 報(bào)表” 編制 （ 1） 收款憑證 借：銀行存款 貸：營業(yè) 款結(jié)算 （ 2） 轉(zhuǎn)帳憑證 借 :營業(yè)款結(jié)算 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 營業(yè) 收入 ， 主營業(yè)務(wù) 收入 收費(fèi) ， 主營業(yè)務(wù)收入 異地繳費(fèi) ； 根據(jù)銀行劃款回單編制 （ 3） 付款憑證 借： 內(nèi)部往來 上劃 營業(yè)款 貸： 銀行存款 每周二上午前報(bào)送《 xx 分公司收入上劃明細(xì)第 __周》（ 詳 見附表） 內(nèi)容包括實(shí)際上劃日期及金額，匯總上周的BOSS 收入、一級 BOSS 收入、收入上劃、押金上劃、周上劃率，注明欠交 /多交原因，配合市財(cái) 務(wù)稽核核對。 20 （二）月結(jié)當(dāng)天（農(nóng)行開戶的縣分公司 /市營）或次日（建行開戶的縣分公司 /市營）總結(jié)當(dāng)月各機(jī)構(gòu)的資金上繳情況，將最后一筆營業(yè)尾款上劃至市公司收入賬戶，如有欠款及時(shí)催繳，《月收入上劃明細(xì) 表 》每月 3 日上午前報(bào)送市公司財(cái)務(wù)稽核人員，內(nèi)容包括上月 BOSS 收入、一級 BOSS 收入、應(yīng)收、收入上劃、押金上劃、月上劃率，注明欠交 /多交原因，配合市財(cái)務(wù)稽核核對。 （三）按月編制本單位匯總“營業(yè)收入月結(jié)表”（ 詳 見附表 ），連同系統(tǒng)報(bào)表“移動(dòng)電話收費(fèi)明細(xì)表”、“移動(dòng)電話營業(yè)收入日報(bào)表”“一級 BOSS 報(bào)表”，每月 6 號 前報(bào)送 市公司財(cái)務(wù)稽核人員。 （四）每月定期對營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理的 各種業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核抽查，每季度抽查面應(yīng)不低于總業(yè)務(wù)量的 20％，要特別關(guān)注 涉及營收資金的業(yè)務(wù) ，同時(shí) 做好檢查紀(jì)錄、備查。 檢查內(nèi)容包括： 各營業(yè)機(jī)構(gòu)的營業(yè)款是否做到日清月結(jié)、安全完整。 逐筆檢查 各項(xiàng)回退、減免、退預(yù)交款、退費(fèi)、積分兌獎(jiǎng)以及其他營銷優(yōu)惠活動(dòng)的手續(xù)是否完備。 各營業(yè)機(jī)構(gòu)的手機(jī)、 卡 類 、移動(dòng)公話 、各類營銷用品 等貨品的賬簿登記及盤點(diǎn)情況，賬簿與系統(tǒng)相關(guān)報(bào)表中的數(shù)據(jù)是否相符，有無賬實(shí)不符的情況。 第十 四 條 市公司 業(yè)務(wù)支撐中心 業(yè)務(wù)稽核班 稽核流程 （ 一） 本級稽核 采取 實(shí)地查看和 審核 上報(bào) 資料 相結(jié)合的 21 方式 開展稽核工作 ： 按照本辦法第 十 二 條的規(guī)定對 市區(qū)、各縣 業(yè)務(wù) 稽核人員 的工作進(jìn)行檢查；按照本辦法第 十一 條的規(guī)定對 各 營業(yè)廳 進(jìn)行稽核檢查。 每月檢查面應(yīng)不低于 20%，半年檢查到所有營業(yè)機(jī)構(gòu) 。 審核 市內(nèi)營銷中心 、各縣 按照第十二條規(guī)定 上報(bào)的各類 報(bào)表和 業(yè)務(wù)資料 。 （二） 除完成上述稽核工作外，還應(yīng) 做好以下事項(xiàng) ： 檢查 本單位 代理商保證金 收取是否足額，減少資金風(fēng)險(xiǎn)。 月末，審核 市內(nèi)營銷中心 、各縣上報(bào)的代辦點(diǎn)保證金明細(xì)清單， 及時(shí)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行對帳，如有不足，應(yīng)督促補(bǔ)齊。 組織 對各種營銷優(yōu)惠活動(dòng) 的 開展情況進(jìn)行稽核， 發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提交相關(guān)部門解決。 月末審核 市內(nèi)營銷中心 、 各 縣匯總后的 “有價(jià)卡進(jìn)銷存月報(bào)表”、“非卡類貨品進(jìn)銷存月報(bào)表”、與運(yùn)營系統(tǒng) “ 贈(zèng)品支?。e分優(yōu)惠 ” 和 “ 贈(zèng)品支?。瓲I銷優(yōu)惠 （或非積分優(yōu)惠） ” 的匯總數(shù)量核對一致， 填報(bào)本單位 匯總 的“有價(jià)卡進(jìn)銷存月報(bào)表”、“非卡類貨品進(jìn)銷存月報(bào)表”， 將上述報(bào)表 及SIM 卡、手機(jī)等存貨的部分補(bǔ)貼、全額補(bǔ)貼報(bào)表作為上述報(bào)表的補(bǔ)充， 一并 交 MIS 系統(tǒng)的 庫管 人員 ，由其 根據(jù)采購、 正常 銷售、部分補(bǔ)貼 銷售 、全額補(bǔ)貼 贈(zèng)送 的情況 錄入 MIS 系統(tǒng)，在 MIS 系 統(tǒng)生成本單位匯總 的 “存貨進(jìn)銷存月報(bào)表” ，及時(shí)與 財(cái)務(wù)部 的庫存帳進(jìn)行 核對 ，確保相符 。 22 檢查全區(qū) 營業(yè)廳發(fā)票使用結(jié)存情況。 從財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)放至 市內(nèi)營銷中心 、 各 縣 分 公司， 回收 發(fā)票存根，并 做好 發(fā)放和回收 登記 工作。 及時(shí)總結(jié)本單位 的業(yè)務(wù)稽核情況，不定期發(fā)布 稽核通報(bào)。 第十 五 條 市公司財(cái)務(wù)稽核流程 本級財(cái)務(wù)稽核采取實(shí)地查看和審核上報(bào)資料相結(jié)合的方式開展工作。 （一）按照本辦法第十三條規(guī)定的內(nèi)容，對市內(nèi)營銷中心、各縣分公司的財(cái)務(wù)稽核工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。 （二）檢查市內(nèi)營銷中心、縣公司的收入帳戶帳簿登記的是否規(guī) 范、完整，銀行對帳是否及時(shí)，是否有久懸未清的應(yīng)收款項(xiàng)。 （三）將縣級財(cái)務(wù)稽核人員送來的各縣的“營業(yè)收入月結(jié)表（旬報(bào)表）”、“移動(dòng)電話收費(fèi)明細(xì)表”、“移動(dòng)電話營業(yè)收入日報(bào)表”與運(yùn)營系統(tǒng)進(jìn)行核對，確保月結(jié)表、系統(tǒng)數(shù)一致，稽核完畢后，簽字確認(rèn)，同時(shí)根據(jù)核對后的結(jié)果填制“營業(yè)收入 MIS 導(dǎo)入表”交營收會(huì)計(jì)記帳。月末將各縣營業(yè)款的系統(tǒng)應(yīng)交數(shù)與該單位全月實(shí)際上劃的營業(yè)款進(jìn)行核對，確保一致。 （四）跟蹤各類營銷活動(dòng)的后續(xù)開展情況，確保資金安全和帳務(wù)處理正確。 （五）根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求，統(tǒng)一申報(bào)與請領(lǐng)營業(yè)發(fā)票， 23 到稅務(wù)部門辦理 發(fā)票的相關(guān)手續(xù)，并移交業(yè)務(wù)部門。 （六）每月編輯各縣稽核工作報(bào)告，針對存在的問題，不定期在公司范圍內(nèi)發(fā)布業(yè)務(wù)稽核通報(bào)。 第 四 章 幾項(xiàng)特殊業(yè)務(wù) 的稽核管理 第十 六 條 本章所述 幾項(xiàng)特殊業(yè)務(wù) 是指 ： 減免、 回退、退 預(yù) 交款、退費(fèi) 業(yè)務(wù) 。 由于 上述業(yè)務(wù) 直接涉及 應(yīng)計(jì)資費(fèi)或 收入 的抵減 ，所以在稽核工作中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行檢查 。 營業(yè)廳、縣 級 分公司業(yè)務(wù)稽核 對上述 每項(xiàng)業(yè)務(wù)要做到逐一核查， 市公司市場部業(yè)務(wù)稽核、 縣 分公司、市公司 財(cái)務(wù) 稽核應(yīng) 定期抽查。 各單位應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，制定本單位特殊業(yè)務(wù)辦理權(quán)限管理規(guī)定，對高風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù) 的 辦理范圍、授權(quán)方式、權(quán)限 有效期、權(quán)限定期審核等內(nèi)容進(jìn)行明確。 第十 七 條 減免業(yè)務(wù)稽核管理 （一） 減免是指營業(yè)前臺(tái)基于促銷或大客戶優(yōu)惠等特殊原因在有關(guān)部門或經(jīng)理人員 批準(zhǔn) 授權(quán)下以低于運(yùn)營系統(tǒng)規(guī)定的資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向特定用戶群辦理各類業(yè)務(wù)，主要包括 SIM 卡費(fèi) 減免、 手續(xù)費(fèi)減免、押金減免 等業(yè)務(wù) ?；谟?jì)費(fèi)等差錯(cuò)原因給予用戶減免的話費(fèi)屬于退費(fèi)管理范疇，不在減免業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)。 （二） 市公司應(yīng)嚴(yán)格管理減免權(quán)限，不得隨意下放減免權(quán)限，不允許 業(yè)務(wù)受理員 有減免權(quán) 。 由于促銷等活動(dòng)需下放減免權(quán)限時(shí)， 應(yīng)制定減免權(quán)限開通審批表，注明操作員工號、 24 歸屬營業(yè)廳、開放權(quán)限、開 放時(shí)限等， 經(jīng) 縣 公司領(lǐng)導(dǎo)書面同意后 ,上報(bào)業(yè)務(wù)支撐中心 ,業(yè)務(wù)支撐中心負(fù)責(zé)工號授權(quán)的人員拿到申請單后 ,報(bào)送中心主任書面審批 ，最后需經(jīng)市公司市場部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 后方可放開權(quán)限 ,并負(fù)責(zé)在時(shí)限結(jié)束后及時(shí)收回權(quán)限 . “工號申請權(quán)限登記表” 申請單位 : 25 申請人 職務(wù) BOSS 權(quán)限 ( )經(jīng)營分析權(quán)限 ( ) 申請時(shí)間 需權(quán)限下放時(shí)間 聯(lián) 系 電話 權(quán)限內(nèi)容 (例 :人員 .工號 .具體權(quán)限 ) 縣分公司經(jīng)理審核意見 簽字 年 月 日 業(yè)務(wù)支撐中心主任審核意見 簽字 年 月 日 市公司市場部主任審核意見 簽字 年 月 日 業(yè)務(wù)支撐中心系統(tǒng)管理員落實(shí) 簽字 年 月 日 26 （三） 除自辦營業(yè)廳按照各類減免依據(jù)并得到減免認(rèn)定部門授權(quán)可對用戶減免外，合作營業(yè)廳、代收費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)一律不得有任何減免權(quán)限。 （四） 減免業(yè)務(wù)均應(yīng)采用“系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)惠”方式，“系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)惠”指以低于系統(tǒng)資費(fèi)的方式為用戶辦理各種業(yè)務(wù)。 （五） 市公司市場部 應(yīng)按照 SIM 卡 的實(shí)際售價(jià)及時(shí)調(diào)整BOSS 系統(tǒng)內(nèi)的應(yīng)收金額，避免出現(xiàn)大面積減免 SIM 卡費(fèi)的情況，人為 增加稽核的 工作量和難度。 （六） 各營業(yè)廳應(yīng)通過營業(yè)系統(tǒng)“裝機(jī)入網(wǎng)”、“補(bǔ)卡”等業(yè)務(wù)受理日志核對 SIM卡費(fèi)減免的金額；通過營業(yè)系統(tǒng)“改產(chǎn)品”、“改號碼”等業(yè)務(wù)受理日志核 對減免手續(xù)費(fèi)的金額；通過營業(yè)系統(tǒng)“國際漫游租機(jī)”業(yè)務(wù)受理日志核對押金減免的金額。并將上述減免金額與“營業(yè)收入日報(bào)單”所計(jì)的減免金額核對一致后隨同報(bào)送業(yè)務(wù)稽核員。業(yè)務(wù)稽核員應(yīng)將“營業(yè)收入日報(bào)單”所計(jì)的減免金額與每筆的“業(yè)務(wù)受理單”、系統(tǒng)報(bào)表“工作量查詢（優(yōu)惠減免）” 的卡費(fèi)減免額核對一致后在“工作量查詢（優(yōu)惠減免）”和日報(bào)單上同時(shí)簽字確認(rèn)。 （七） 如有相關(guān)單位未按規(guī)定操作，不應(yīng)減免的業(yè)務(wù)進(jìn)行了減免，減免金額應(yīng)由該單位承擔(dān)。 第十 八 條 回退業(yè)務(wù)稽核管理 （一） 回退是指對誤操作或經(jīng)用戶申請?jiān)谙到y(tǒng)內(nèi)進(jìn)行返 27 銷以恢復(fù) 到原狀態(tài)的操作。分為涉及現(xiàn)金的回退和不涉及現(xiàn)金的業(yè)務(wù)回退兩類。 （二） 受理范圍：該業(yè)務(wù)僅限自辦營業(yè)廳 授權(quán) 辦理。 回退權(quán)限只對營業(yè)廳的班長和渠道管理人員放開 ,所有自辦營業(yè)廳、合作營業(yè)廳營業(yè)員只有在授權(quán)的情況下才可以做收費(fèi)回退業(yè)務(wù)；各縣區(qū)分公司營業(yè)班長 、 渠道管理人員可按公司要求對收費(fèi)回退進(jìn)行授權(quán) ,一次授權(quán)時(shí)間是 5 分鐘。 （三） 回退業(yè)務(wù)操作規(guī)范 原則上不允許進(jìn)行任何收費(fèi)回退的操作。如交錯(cuò)號碼等原因客戶強(qiáng)烈要求 ,可以按如下要求及手續(xù)辦理。 交費(fèi)超過當(dāng)月帳務(wù)周期，不予回退。在當(dāng)月帳務(wù)周期內(nèi)視情況而定。具體手續(xù)如下： （ 1）客戶未離開臺(tái)席：僅憑交費(fèi)發(fā)票即可； （ 2）交費(fèi)在 24 小時(shí)內(nèi)（當(dāng)天）：退費(fèi)人持本人有效證件 +交錯(cuò)費(fèi)號碼機(jī)主的有效證件 +交費(fèi)發(fā)票辦理 。 特殊情況經(jīng)縣 公司領(lǐng)導(dǎo) （含市營銷中心） 書面批準(zhǔn)方可辦理， 但要求在稽核日志或稽核報(bào)告中予以說明 。 （ 3）交費(fèi)在 24 小時(shí)后（隔日）：原則上不允許辦理，如在當(dāng)月帳務(wù)周期內(nèi)（次月 1 日前） ， 退費(fèi)人持本人和交錯(cuò)費(fèi)號碼機(jī)主的有效證件 +交費(fèi)發(fā)票，并經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)方可辦理 。 特殊情況經(jīng)縣 公司領(lǐng)導(dǎo) （含市營銷中心） 書面批準(zhǔn)方可辦理，但要求在稽核日志或稽核報(bào)告中予以說明 . 機(jī)主確認(rèn)： 28 營業(yè) 員在發(fā)票上注明回退原因，請客戶在發(fā)票上簽字確認(rèn)；如需持證件辦理的回退，應(yīng)將客戶相關(guān)證件復(fù)印留存，營業(yè)人員進(jìn)行回退后，必須留存此筆交費(fèi)業(yè)務(wù)的 客戶聯(lián) 及客戶證件復(fù)印件?；赝嗽蛱顚憫?yīng)清晰明確，具體要求如下： 營業(yè)班長或授權(quán)人核實(shí)并簽字確認(rèn)： 對于留存的發(fā)票，發(fā)票上打印操作員工號和另一營業(yè)員簽字 ,營業(yè)班長根據(jù)發(fā)票原件上標(biāo)明的原因，當(dāng)場與客戶核實(shí)回退原因是否屬實(shí)，核實(shí)無誤后簽字確認(rèn) .并為營業(yè)員放開回退權(quán)限 . 合作營業(yè)廳需要回退時(shí)，營業(yè)廳負(fù)責(zé)人致電本縣 (市 )分常見原因類型 如何避免及其他說明 敲錯(cuò)收費(fèi)金額，用戶實(shí)交 *元 “確認(rèn)”前再次查看交費(fèi)金額是否正確 客戶錢未帶夠，改交 *元 收取客戶實(shí)交款額，并驗(yàn)證非假幣后再“確認(rèn)” 收到假幣，改交 *元 客戶報(bào)錯(cuò)號碼，應(yīng)交號碼為13********* 與客戶核實(shí)機(jī)主姓名 敲錯(cuò)號碼，應(yīng)交號碼為13********** 回退原因在填寫時(shí)要遵循的原則為：主體（客戶、營業(yè)員）因?yàn)槭裁丛蚧赝?，回退以后怎樣做。對于回退后再次交費(fèi)的，在回退原因處寫明后續(xù)交費(fèi)號碼和金額。 29 公司負(fù)責(zé)授權(quán)的渠道管理人員或其他指定人員 ,授權(quán)人核實(shí)后對營業(yè)員進(jìn)行授權(quán)回退，并登記 《回退登記表》（見 附表），在收回的回退發(fā)票上必須有客戶、 營業(yè)廳負(fù)責(zé)人和授權(quán)人簽字并有客戶和營業(yè)廳負(fù)責(zé)人證件復(fù)印件。 打印并留存日志： 每天營業(yè)結(jié)束后，各營業(yè)廳必須打印當(dāng)天所有業(yè)務(wù)的回退日志（包括隔日回退、隔業(yè)務(wù)回退），并與相應(yīng)的發(fā)票原件一一對應(yīng)；營業(yè)廳稽核人員根據(jù)發(fā)票查看后續(xù)交費(fèi)是否與發(fā)票上注明的原因相符，是否缺少回退發(fā)票原