西北大學(xué)貨幣銀行學(xué)課件第九章(編輯修改稿)
2025-06-15 01:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （二）負(fù)債管理理論基本內(nèi)容： 該理論認(rèn)為： 商業(yè)銀行在保證流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性的儲(chǔ)備資產(chǎn)的方式。一旦商業(yè)銀行需要周轉(zhuǎn)資金，完全可以向外舉債。 該理論的主要特征表現(xiàn)在以下方面： 第一、以負(fù)債作為保證商業(yè)銀行流動(dòng)性的經(jīng)營重點(diǎn)。 第二、主動(dòng)負(fù)債是該理論的重要方法。 第三、負(fù)債經(jīng)營是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性和盈利性均衡的工具。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 （三）負(fù)債管理理論意義 1. 為銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理、保證流動(dòng)性方面提供了新的方法和理論，較好的解決了流動(dòng)性與盈利性之間的矛盾； 2. 為銀行擴(kuò)大信貸規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件； 3. 由于主動(dòng)負(fù)債增強(qiáng)了銀行的資金實(shí)力，因而也就增強(qiáng)了銀行的市場競爭力，擴(kuò)大了市場影響力，商業(yè)銀行的作用更加顯著。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 （三）負(fù)債管理理論局限性 1. 與“三性”均衡的要求發(fā)生矛盾。 2. 負(fù)債經(jīng)營可能引起債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的全面波動(dòng)，特別是可能引發(fā)、助長通貨膨脹。 3. 如果商業(yè)銀行的外部債務(wù)過多，而資產(chǎn)又不能及時(shí)收回，為了保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，只好濫用自己信用創(chuàng)造的功能，更多的派生存款，最終導(dǎo)致通貨膨脹，微觀與宏觀的危機(jī)凸現(xiàn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 四、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理 第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 1. 通過調(diào)整資產(chǎn)與負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)等方面 的差異達(dá)到相互搭配，以實(shí)現(xiàn)盈利性、安 全性、流動(dòng)性三者的協(xié)調(diào) ： 資金匯集法、資金分配法、差額管理法、 比例管理法、線性規(guī)劃法 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 （以流動(dòng)性高低排列） 資 產(chǎn) 負(fù) 債 （資金用途） （資金來源） ?準(zhǔn)備金 ?收款過程中的現(xiàn)金 ?銀行同業(yè)存款 ?證券 ?貸款 ?其它資產(chǎn)（如實(shí)物資產(chǎn)） ?支票存款 ?非交易存款 （儲(chǔ)蓄存款、定期存款） ?借款 ?銀行資本 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 二、商業(yè)銀行的資本 １、銀行資本概念 商業(yè)銀行的資本（ Capital)是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。 商業(yè)銀行的資本與資產(chǎn)（ Asset)不同。 商業(yè)銀行資本的定義與會(huì)計(jì)學(xué)定義主要差異是，除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即債務(wù)資本。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 二、商業(yè)銀行的資本 １、銀行資本概念 商業(yè)銀行通常把產(chǎn)權(quán)資本稱為一級資本或核心資本，把債務(wù)資本稱為二級資本或從屬資本，因此商業(yè)銀行資本具有雙重性質(zhì)。 《 巴塞爾協(xié)議 》 統(tǒng)一了國際銀行業(yè)的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)，最后確立了商業(yè)銀行資本雙重性的國際規(guī)范。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 二、商業(yè)銀行的資本 ２、銀行資本的構(gòu)成 （１）優(yōu)先股 （２）普通股股權(quán) (普通股、資本盈余、留存盈余） （３）長期資本性票據(jù)和資本性債券 （４）補(bǔ)償性準(zhǔn)備金 （資本準(zhǔn)備金、損失準(zhǔn)備金） ３、 《 巴塞爾協(xié)議 》 及其 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 參見第八章 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 三、商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 存款負(fù)債 借入負(fù)債 結(jié)算中的 負(fù) 債 商業(yè)銀行的 負(fù) 債 第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 存款負(fù)債
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