技術(shù)經(jīng)濟(jì)-投資估算與資金籌措(編輯修改稿)
2025-06-14 22:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 萬元，外幣單位：序號 工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用 合計(jì)其中：外幣比例（％）1 固定資產(chǎn)費(fèi)用 工程費(fèi)用 …… 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用……2 無形資產(chǎn)費(fèi)用 ……3 其他資產(chǎn)費(fèi)用 …… 4 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價預(yù)備費(fèi)5 建設(shè)投資合計(jì)比例（％） 100%注： 1.“ 比例”分別指各主用科目的費(fèi)用（包括橫向和縱向）占建設(shè)投資的比例。 2. 本表適用于新設(shè)法人項(xiàng)目與既有法人項(xiàng)目的新增建設(shè)投資的估算。 3.“ 工程或費(fèi)用名稱”可依不同行業(yè)的要求調(diào)整。建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）人民幣單位：萬元，外幣單位：1 2 3 4 n1 借款 建設(shè)期利息 期初借款余額 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 期末借款余額 其他融資費(fèi)用 小計(jì)（ + ）2 債券 建設(shè)期利息 期初債務(wù)余額 當(dāng)期債務(wù)金額 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 期末債務(wù)余額 其他融資費(fèi)用 小計(jì)（ + ）3 合計(jì)（ + ） 4. 本表與財(cái)務(wù)分析表“借款還本付息計(jì)劃表”可二表合一。建設(shè)期利息合計(jì)（ + ）其他融資費(fèi)用合計(jì)（ + ）注：。 2. 原則上應(yīng)分別估算外匯和人民幣債務(wù)。 3. 如由多種借款或債券，必要時應(yīng)分別列出。建設(shè)期利息估算表人民幣單位：萬元建設(shè)期合計(jì)項(xiàng)目序號三、 流動資金構(gòu)成與估算 ? 流動資金構(gòu)成 ? 流動資金的周轉(zhuǎn)過程 ? 流動資金估算方法 流動資金構(gòu)成 ? 流動資金是指項(xiàng)目建成后企業(yè)在生產(chǎn)過程中處于生產(chǎn)和流通領(lǐng)域、供周轉(zhuǎn)使用的資金，它是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額。 流動資金的周轉(zhuǎn)過程 成品資金 貨幣資金 儲備資金 生產(chǎn)資金 自籌或貸款 利潤和稅金 生產(chǎn)過程 生產(chǎn)過程 銷售過程 購買過程 支付動力、工資等費(fèi)用 流動資金估算方法 ? （ 1）擴(kuò)大指標(biāo)法 – 銷售收入資金率法 – 總成本 (或經(jīng)營成本 )資金率法 – 固定資產(chǎn)價值資金率法 – 單位產(chǎn)量資金率法 ? （ 2）分項(xiàng)詳細(xì)估算法 分項(xiàng)詳細(xì)估算法 ? 原理： – 流動資金 =流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 – 流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款 +預(yù)付賬款 +存貨 +現(xiàn)金 – 流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款 +預(yù)收賬款 – 流動資金本年增加額 =本年流動資金 上年流動資金 流動資金估算需要注意的問題 ? 最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值對估算的準(zhǔn)確程度有較大影響。 ? 當(dāng)投入物和產(chǎn)出物采用不含稅價格時，估算中應(yīng)注意將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額分別包括在相應(yīng)的年費(fèi)用金額中。 ? 流動資金一般應(yīng)在項(xiàng)目投產(chǎn)前開始籌措。 ? 流動資金估算應(yīng)在經(jīng)營成本估算之后進(jìn)行。 1 2 3 4 …… 51 流動資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 存貨 原材料 …… 燃料?? 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 預(yù)付帳款2 流動負(fù)債 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款3 流動資金（ 1 － 2 ）4 流動資金當(dāng)期增加額流動資金估算表序號 項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算期2. 表中科目可視行業(yè)變動。3 、如發(fā)生外幣流動資金，應(yīng)另行估算后予以說明，其數(shù)額應(yīng)包含在本表格內(nèi)。注： 1. 本表適用于新設(shè)項(xiàng)目與既有項(xiàng)目的“有項(xiàng)目”、“無項(xiàng)目”和增量流動資金的估算。4. 不發(fā)生預(yù)付帳款和預(yù)收帳款的項(xiàng)目可不列此項(xiàng)。四、項(xiàng)目投入總資金及分年投入計(jì)劃 ? 按投資估算內(nèi)容和方法估算各項(xiàng)投資并進(jìn)行匯總，估算出項(xiàng)目投入總資金后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的安排，編制項(xiàng)目資金投入計(jì)劃與資金籌措表，并對項(xiàng)目投入總資金構(gòu)成和資金來源進(jìn)行分析 。 人民幣 外幣 小計(jì) 人民幣 外幣 小計(jì) 人民幣 外幣 小計(jì)1 總投資 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金2 資金籌措 項(xiàng)目資本金 用于建設(shè)投資方…… 用于流動資金方…… 用于建設(shè)期利息方…… 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資借款債券…… 用于建設(shè)期利息借款債券…… 用于流動資金借款債券…… 其他資金…… 2. 本表建設(shè)期利息一般可包括其他融資費(fèi)用。 3. 對既有法人項(xiàng)目，項(xiàng)目資本金中可新增資金和既有法人貨幣資金與資產(chǎn)變現(xiàn)或資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)變現(xiàn)的資金，可分別列出或加以文字說明?！?xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表人民幣單位：萬元，外幣單位：注： 1. 本表按新增投資范疇編制。序號 項(xiàng)目合計(jì) 1投資估算案例分析 ? 某公司擬投資建設(shè)一個化工廠 。 該工程項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下： ? ? 該項(xiàng)目建設(shè)期為 3年 ， 實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度為：第一年完成項(xiàng)目全部投資的 20%， 第二年完成項(xiàng)目全部投資的 55%， 第三年完成項(xiàng)目全部投資的 25%， 第四年全部投產(chǎn) ， 投產(chǎn)當(dāng)年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 70%， 第五年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 90%，第六年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。 項(xiàng)目的運(yùn)營期總計(jì)為 15年 。 ? ? 該項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算額為 52180萬元 ， 預(yù)備費(fèi)為 5000萬元 。 ? ? 本項(xiàng)目的資金來源為自有資金和貸款 。 貸款總額為 40000萬元 ， 其中外匯貸款為 2300萬
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