技術經(jīng)濟-投資估算與資金籌措(編輯修改稿)
2025-06-14 22:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 萬元，外幣單位：序號 工程或費用名稱建筑工程費設備購置費安裝工程費其他費用 合計其中：外幣比例（％）1 固定資產(chǎn)費用 工程費用 …… 固定資產(chǎn)其他費用……2 無形資產(chǎn)費用 ……3 其他資產(chǎn)費用 …… 4 預備費 基本預備費 漲價預備費5 建設投資合計比例（％） 100%注： 1.“ 比例”分別指各主用科目的費用（包括橫向和縱向）占建設投資的比例。 2. 本表適用于新設法人項目與既有法人項目的新增建設投資的估算。 3.“ 工程或費用名稱”可依不同行業(yè)的要求調(diào)整。建設投資估算表（形成資產(chǎn)法）人民幣單位：萬元，外幣單位：1 2 3 4 n1 借款 建設期利息 期初借款余額 當期借款 當期應計利息 期末借款余額 其他融資費用 小計（ + ）2 債券 建設期利息 期初債務余額 當期債務金額 當期應計利息 期末債務余額 其他融資費用 小計（ + ）3 合計（ + ） 4. 本表與財務分析表“借款還本付息計劃表”可二表合一。建設期利息合計（ + ）其他融資費用合計（ + ）注：。 2. 原則上應分別估算外匯和人民幣債務。 3. 如由多種借款或債券，必要時應分別列出。建設期利息估算表人民幣單位：萬元建設期合計項目序號三、 流動資金構成與估算 ? 流動資金構成 ? 流動資金的周轉(zhuǎn)過程 ? 流動資金估算方法 流動資金構成 ? 流動資金是指項目建成后企業(yè)在生產(chǎn)過程中處于生產(chǎn)和流通領域、供周轉(zhuǎn)使用的資金，它是流動資產(chǎn)與流動負債的差額。 流動資金的周轉(zhuǎn)過程 成品資金 貨幣資金 儲備資金 生產(chǎn)資金 自籌或貸款 利潤和稅金 生產(chǎn)過程 生產(chǎn)過程 銷售過程 購買過程 支付動力、工資等費用 流動資金估算方法 ? （ 1）擴大指標法 – 銷售收入資金率法 – 總成本 (或經(jīng)營成本 )資金率法 – 固定資產(chǎn)價值資金率法 – 單位產(chǎn)量資金率法 ? （ 2）分項詳細估算法 分項詳細估算法 ? 原理： – 流動資金 =流動資產(chǎn) 流動負債 – 流動資產(chǎn)＝應收賬款 +預付賬款 +存貨 +現(xiàn)金 – 流動負債＝應付賬款 +預收賬款 – 流動資金本年增加額 =本年流動資金 上年流動資金 流動資金估算需要注意的問題 ? 最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值對估算的準確程度有較大影響。 ? 當投入物和產(chǎn)出物采用不含稅價格時，估算中應注意將銷項稅額和進項稅額分別包括在相應的年費用金額中。 ? 流動資金一般應在項目投產(chǎn)前開始籌措。 ? 流動資金估算應在經(jīng)營成本估算之后進行。 1 2 3 4 …… 51 流動資產(chǎn) 應收帳款 存貨 原材料 …… 燃料?? 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 預付帳款2 流動負債 應付帳款 預收帳款3 流動資金（ 1 － 2 ）4 流動資金當期增加額流動資金估算表序號 項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)計算期2. 表中科目可視行業(yè)變動。3 、如發(fā)生外幣流動資金，應另行估算后予以說明，其數(shù)額應包含在本表格內(nèi)。注： 1. 本表適用于新設項目與既有項目的“有項目”、“無項目”和增量流動資金的估算。4. 不發(fā)生預付帳款和預收帳款的項目可不列此項。四、項目投入總資金及分年投入計劃 ? 按投資估算內(nèi)容和方法估算各項投資并進行匯總，估算出項目投入總資金后，應根據(jù)項目實施進度的安排，編制項目資金投入計劃與資金籌措表，并對項目投入總資金構成和資金來源進行分析 。 人民幣 外幣 小計 人民幣 外幣 小計 人民幣 外幣 小計1 總投資 建設投資 建設期利息 流動資金2 資金籌措 項目資本金 用于建設投資方…… 用于流動資金方…… 用于建設期利息方…… 債務資金 用于建設投資借款債券…… 用于建設期利息借款債券…… 用于流動資金借款債券…… 其他資金…… 2. 本表建設期利息一般可包括其他融資費用。 3. 對既有法人項目，項目資本金中可新增資金和既有法人貨幣資金與資產(chǎn)變現(xiàn)或資產(chǎn)經(jīng)營權變現(xiàn)的資金，可分別列出或加以文字說明。……項目總投資使用計劃與資金籌措表人民幣單位：萬元，外幣單位：注： 1. 本表按新增投資范疇編制。序號 項目合計 1投資估算案例分析 ? 某公司擬投資建設一個化工廠 。 該工程項目的基礎數(shù)據(jù)如下： ? ? 該項目建設期為 3年 ， 實施計劃進度為：第一年完成項目全部投資的 20%， 第二年完成項目全部投資的 55%， 第三年完成項目全部投資的 25%， 第四年全部投產(chǎn) ， 投產(chǎn)當年項目的生產(chǎn)負荷達到設計生產(chǎn)能力的 70%， 第五年項目的生產(chǎn)負荷達到設計生產(chǎn)能力的 90%，第六年項目的生產(chǎn)負荷達到設計生產(chǎn)能力的 100%。 項目的運營期總計為 15年 。 ? ? 該項目工程費與工程建設其他費用的估算額為 52180萬元 ， 預備費為 5000萬元 。 ? ? 本項目的資金來源為自有資金和貸款 。 貸款總額為 40000萬元 ， 其中外匯貸款為 2300萬
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