技術(shù)經(jīng)濟(jì)-投資估算與資金籌措(存儲(chǔ)版)
【正文】 ， 第三年完成項(xiàng)目全部投資的 25%， 第四年全部投產(chǎn) ， 投產(chǎn)當(dāng)年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 70%， 第五年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 90%，第六年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。 ? ? 工程項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力以后 ， 全廠定員為 1100人 ，工資和福利費(fèi)按照每人每年 7200元估算 。 問(wèn)題 1： 解：建設(shè)期貸款利息計(jì)算： ： ? ? ％＝－％＋＝年計(jì)息次數(shù)名義利率＋人民幣實(shí)際利率年計(jì)息次數(shù)114?????????： 人民幣部分：貸款總額為： 40000－ 2300 =20910萬(wàn)元 第 1年為： 20910 20%＝ 4 182萬(wàn)元 第 2年為： 20 910 55%＝ 第 3年為： 20910 25%=5 美元部分：貸款總額為： 2 300萬(wàn)美元 第 1年為： 2 300 20%＝ 460萬(wàn)美元 第 2年為： 2 300 55% = 1 265萬(wàn)美元 第 3年為： 2 300 25 %=575萬(wàn)美元 ? ： ? 每年應(yīng)計(jì)利息： (年初借款本利累計(jì)額 +本年借款額 247。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) ? ＝ 21000247。 40)=2 ? 在產(chǎn)品 =(年工資福利費(fèi) +年其他制造費(fèi)用 +年外購(gòu)原材料 、 燃料動(dòng)力費(fèi)+年修理費(fèi) ) 247。 (360247。股票融資可以采取公募與私募兩種形式。 ? 作為計(jì)算資本金基數(shù)的總投資 ， 是指投資項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資 (即建設(shè)投資和建設(shè)期利息之和 )與鋪底流動(dòng)資金之和 。 （ 3）加權(quán)平均資金成本 為了比較不同融資方案的資金成本，需要計(jì)算加權(quán)平均資金成本。 稅前債務(wù)成本加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法 cbs RPKK ??式中 ， Ks ——權(quán)益資金成本； Kb ——所得稅前的債務(wù)資金成本； RPc ——投資者比債權(quán)人承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)所要求的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 。 既有法人內(nèi)部融資的渠道和方式 ? 可用于項(xiàng)目建設(shè)的貨幣資金 ? 資產(chǎn)變現(xiàn)的資金 ? 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)變現(xiàn)的資金 ? 直接使用非現(xiàn)金資產(chǎn) 資金結(jié)構(gòu)分析 ? 項(xiàng)目資本金與項(xiàng)目債務(wù)資金的比例 ? ——資本金所占比例越高，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)越小，可能獲得較低利率的債務(wù)資金。 ? 股東直接投資 ： 國(guó)家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金和外商資本金。 40)=2 ? 存貨＝ 2 +2 528+2 = 6 ? ＝應(yīng)收賬款 +現(xiàn)金 +存貨 ? =1 750+ +6 =8 ? ＝年外購(gòu)原材料 、 燃料動(dòng)力費(fèi) 247。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) ? =19 200247。 2) 8 % =88. 87萬(wàn)美元 ? 第 3年外幣貸款利息＝ (460+＋ 1265++575247。 ? 。人民幣貸款的年利率為 %(按季計(jì)息 )。……項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：注： 1. 本表按新增投資范疇編制。 ? 流動(dòng)資金估算應(yīng)在經(jīng)營(yíng)成本估算之后進(jìn)行。建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：1 2 3 4 n1 借款 建設(shè)期利息 期初借款余額 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 期末借款余額 其他融資費(fèi)用 小計(jì)（ + ）2 債券 建設(shè)期利息 期初債務(wù)余額 當(dāng)期債務(wù)金額 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 期末債務(wù)余額 其他融資費(fèi)用 小計(jì)（ + ）3 合計(jì)（ + ） 4. 本表與財(cái)務(wù)分析表“借款還本付息計(jì)劃表”可二表合一。；－建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)和；購(gòu)置費(fèi)，安裝工程費(fèi)之及工器具年的建筑工程費(fèi)，設(shè)備－第－漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；式中：nftIPCfIPCttntt111??? ??例 46 某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為 250000萬(wàn)元，按本項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為 5年， 5年的投資分年度使用比例為第一年 10%，第二年 20%，第三年 30%，第四年 30%，第五年 10%，建設(shè)期內(nèi)年平均價(jià)格變動(dòng)率為 6%，試估計(jì)該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。如：一般工業(yè)與民用建筑以單位建筑面積 (平方米 )的投資乘以建筑工程的總建筑面積。 （ 2）項(xiàng)目總投資與資產(chǎn)的形成圖 二、建設(shè)投資構(gòu)成與估算 ? 建設(shè)投資構(gòu)成 ? 建設(shè)投資估算 建設(shè)投資構(gòu)成 建設(shè)投資估算 ? 生產(chǎn)能力指數(shù)法 ? 分類估算法 （ 1）生產(chǎn)能力指數(shù)法 ? 該方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的投資額和生產(chǎn)能力與擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額 。包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)和版權(quán)等。 ? 新建項(xiàng)目的總投資由籌建期和建設(shè)期投入的建設(shè)投資和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后所需的流動(dòng)資金兩大部分組成。按照有關(guān)規(guī)定，除購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)起計(jì)入當(dāng)期的損益。內(nèi)定額、單價(jià)、費(fèi)用變－新老項(xiàng)目建設(shè)間隔期－生產(chǎn)能力指數(shù)；投資額；－擬建項(xiàng)目的固定資產(chǎn)資產(chǎn)投資額；－已建類似項(xiàng)目的固定；－擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力能力；－已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)其中：）－（公式CFnYYXXCFXXYYn212112
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