銀行系統(tǒng)論文：洗錢罪初探(編輯修改稿)
2025-06-12 21:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 過），其中第 4 條規(guī)定：包庇走私、販毒、運輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物的，掩飾、隱瞞出售毒品或者犯罪所得的財物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財物的非法性質(zhì)和來源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。新刑法在第 191 條具體規(guī)定了洗錢罪。 二、洗錢犯罪的構(gòu)成要件 《洗錢罪》一文的作者認(rèn)為，洗錢罪的構(gòu)成要件包含有：明知(knowledge)，特定的非法活動 (specified unlawful activity)，金融交易(financialtransaction)，犯罪所得 (proceeds)，目的 (intent)。上述對洗錢罪構(gòu)成要件的分析，是有其可借鑒之處的。例如：其指明了犯罪的主觀要件（明知和目的）；指明了客觀要件中的行為（金融交易）和犯罪對象（來源于特定的非法活動的所得）。但我國刑法學(xué)理論界是堅持犯罪構(gòu)成四要件理論的，因此，筆者擬結(jié)合我國刑法的規(guī)定對洗錢罪作四要件分析。 洗錢罪的客體。洗錢罪的客體，主要是我國的金融管理秩序。這一點從洗錢罪被歸類于刑法第三章（破壞社會主義經(jīng)濟(jì)秩序罪）下的第二節(jié)即破壞金融管理秩序罪之中就可以清 晰地看出。正常的金融管理秩序，是一國經(jīng)濟(jì)秩序的重要組成部分。在金融業(yè)日益崛起的今天，如何加強金融管理，形成穩(wěn)定良好的金融秩序已成各國政府的一個重要任務(wù)；對于正在著力于社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建設(shè)的中國來說，這一點尤為重要。我國的金融秩序是在中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)、管理下，以各專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為主體，而逐步建立起來的。對于吸收存款、設(shè)立帳戶等，中國人民銀行都作出了明確的規(guī)定，各專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在具體的業(yè)務(wù)操作中力行之。但由于種種原因，如金融機(jī)構(gòu)自身管理、工作人員素質(zhì)等方面的原因，使得犯罪分子洗錢有機(jī)可乘 。犯罪分子洗錢活動的介入，使得正常的金融活動受到了干擾，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動的性質(zhì)發(fā)生了某些變化，甚至有些金融機(jī)構(gòu)明目張膽地干起了 洗錢這一類違法活動。這破壞了中國人民銀行對其他金融機(jī)構(gòu)的有效管理，降低了有關(guān)金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行的資信，從而將引起資金的不正常流動。對于一個為洗錢提供便利的銀行，客戶會時刻擔(dān)心它有可能被予以停業(yè)整頓甚至刑事處罰之類的懲罰，這樣一來，他們還愿意把資金存入此銀行嗎？即使已存入，或許他們也會迅速地將資金調(diào)出，或進(jìn)行投資或選擇其他的銀行。在一定時間內(nèi)，這筆資金將為資金所有者現(xiàn)實地持有，而資金所有者現(xiàn)實地持有資金對社會，尤其是金融市場，金融秩序來說，是一把雙刃劍，倘處理不當(dāng)，就會引起金融市場的波動，這并非言過其實。 我 們在前面說過洗錢罪的主要客體是國家的金融管理秩序，同時，洗錢犯罪也妨害了國家司法活動的正常進(jìn)行。因為掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的性質(zhì)和來源，會直接妨礙司法機(jī)關(guān)的調(diào)查取證工作，從而影響審判的正常進(jìn)行。這一點使得有罪不判、重罪輕判、漏罪等司法非正?，F(xiàn)象具備了現(xiàn)實的可能性。 洗錢罪的客觀方面。首先，我們應(yīng)當(dāng)將洗錢罪同上游犯罪即毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪等區(qū)別開來。這些上游犯罪的客觀方面亦不同于洗錢罪的客觀方面。洗錢罪是獨立于這些上游犯罪的。“國會的意圖是：洗錢是與那些產(chǎn)生這些錢財?shù)幕A(chǔ)性違法行為相分離的”。其次，洗錢罪的對象應(yīng)是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益。在這里，“其”字是指違法所得，而不是指毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私這樣一些犯罪活動，因為，從邏輯上講，如果“其”是指上述犯罪活動，則“及其產(chǎn)生的收益”就成為多余的了。正確的理解是：這些收益是來源于犯罪所得的收益，例如犯罪所得是財物時，通過賣出，變成貨幣，這里的貨幣就是犯罪所得產(chǎn)生的收益。犯罪所得按其表現(xiàn)形式來分，有兩類：一類是貨幣形式的，另一類是非貨幣形式的財產(chǎn)。對于毒品犯罪來說，其所得的形式一般是貨幣，而對于黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪來說， 其所得的形式經(jīng)常是兼而有之。最后，再看看洗錢活動的方式或表現(xiàn)，這是重點問題。因為只有清楚
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