【文章內(nèi)容簡介】 須說明的價格的確定，進(jìn)口材料、設(shè)備、技術(shù)費用的構(gòu)成與計算參數(shù)，采用矩形結(jié)構(gòu)、異形結(jié)構(gòu)的費用估算方法，環(huán)保（不限于）投資占總投資的比重，未包括項目或費用的必要說明等 ]；⑧采用限額設(shè)計的工程還應(yīng)對投資限額和投資分解做進(jìn)一步說明；⑨采用方案比選的工程還應(yīng)對方案比選的估算和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)做進(jìn)一步說明。 （ 2）投資估算分析應(yīng)包括的內(nèi)容： 1）工程投資比例分析。一般建筑工程要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、空調(diào)、動力等主體工程和道路、廣場、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬工程總投資的比例； 一般工業(yè)項目要分析主要生產(chǎn)項目（列出各生產(chǎn)裝置）、輔助生產(chǎn)項目、公用工程項目（給排水、供電和電訊、供汽、總圖運輸及外管）、服務(wù)性工程、生活福利設(shè)施、廠外工程占建設(shè)總投資的比例； 2）分析設(shè)備購置費、建筑工程費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費占建設(shè)總投資的比例；分析引進(jìn)設(shè)備費用占全部設(shè)備費用的比例等； 3）分析影響投資的主要因素； 4）與國內(nèi)類似工程項目的比較，分析說明投資高低原因。 （ 3）總投資估算表。包括匯總單項工程估算、工程建設(shè)其他費用，估算基本預(yù)備費、價差預(yù)備費，計算建設(shè)期貸款利息等。 （ 4）單 項工程投資估算表。應(yīng)按建設(shè)項目劃分的各個單項工程分別計算組成工程費用的建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費。 （ 5）工程建設(shè)其他費用估算。應(yīng)按預(yù)期將要發(fā)生的工程建設(shè)其他費用種類逐項詳細(xì)估算其費用金額。 （ 6）編制投資估算時除要完成上述表格編制和說明外，還應(yīng)根據(jù)項目特點，計算并分析整個建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 （三）投資估算的要求及步驟 ⒈投資估算要求 （ 1）工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不重復(fù)計算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項、不少算； （ 2）選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn) 或者條件差異時，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或調(diào)整； （ 3）投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計概算要求。 ⒉投資估算的步驟 （ 1）分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費； （ 2）在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費； （ 3）估算造價調(diào)整預(yù)備費和建設(shè)期貸款利息； （ 4）估算流動資金。 八、資金籌措 項目資金籌措是使項目正常運作的前提條件，所以在決策項目的同時就應(yīng)當(dāng)考慮項目資金的來源問題，可行性研究報告要求經(jīng)濟(jì)部分有明確的項目資金來源，財務(wù)評價要根據(jù)項目資金來源編制，對于 有些項目需要進(jìn)行資金籌措分析，選擇最佳資金籌措方案。 作為項目的資金可以是自有資金、金融機(jī)構(gòu)貸款、合作方（參股）資金、發(fā)行股票所得、募捐、資產(chǎn)租賃等，不同來源的資金有不同的作用，它對項目經(jīng)濟(jì)效果影響也不同。 ⒈金融機(jī)構(gòu)貸款 貸款資金籌措方式是項目（企業(yè)）法人向金融機(jī)構(gòu)借貸資金，并向借貸資金的金融機(jī)構(gòu)支付一定的利息和到期還本的資金籌措方式。 ⒉多方合資 合資這種項目資金的籌措方式是常見的，它是對項目有興趣的雙方或者多方采用共同出資的方式籌措資金。 ⒊發(fā)行股票 發(fā)行股票是現(xiàn)代企業(yè)資金籌措的主要方式，包括合資、股份 制改造等。發(fā)行股票是以企業(yè)（或法人）現(xiàn)有資產(chǎn)為基礎(chǔ)，采取部分或全部資產(chǎn)上市（金融市場）籌措資金的方式。 ⒋募捐 募捐主要適用于公益、福利、慈善等項目。是通過社會、企業(yè)、團(tuán)體等捐資的籌措資金方式。 ⒌租賃 租賃一般是指對資產(chǎn)的租賃。對于建設(shè)項目來說，能夠通過租賃的方式取得所需的土地、廠房（場地）、設(shè)備等使用權(quán)。 第二節(jié) 建設(shè)項目設(shè)計概算 一、設(shè)計概算的概念與作用 （一）設(shè)計概算的概念 設(shè)計概算是設(shè)計階段（包括初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計）對工程項目投資額度的概略計算。設(shè)計概算投資應(yīng)包括建設(shè)項目從立項 、可行性研究、設(shè)計、施工、投產(chǎn)試運行到竣工驗收等的全部建設(shè)資金。 設(shè)計概算是設(shè)計文件的重要組成部分，初步設(shè)計（基礎(chǔ)設(shè)計）階段必須編制初步設(shè)計概算，技術(shù)設(shè)計階段編制修正概算；施工圖設(shè)計（詳細(xì)設(shè)計）階段以前沒有編制概算的項目，要編制施工圖概算。設(shè)計概算是在投資估算的控制下由設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計（或擴(kuò)大初步設(shè)計）圖紙、概算定額（或概算指標(biāo)）、各項費用定額或取費標(biāo)準(zhǔn)（指標(biāo)）、建設(shè)地區(qū)自然、技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件和設(shè)備、材料價格等資料，編制和確定的建設(shè)項目從籌建至竣工交付使用所需全部費用的文件。 （二）設(shè)計概算的作用 ⒈設(shè)計概 算是編制建設(shè)項目投資計劃、確定和控制建設(shè)項目投資的依據(jù) 經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項目設(shè)計總概算的投資額，是該工程建設(shè)投資的最高限額。國家規(guī)定，編制年度固定資產(chǎn)投資計劃，確定計劃投資總額及其構(gòu)成數(shù)額，要以批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算為依據(jù)，沒有批準(zhǔn)的初步設(shè)計及其概算的建設(shè)工程，不能列入年度固定資產(chǎn)投資計劃。 ⒉設(shè)計概算是簽訂建設(shè)工程合同和貸款合同的依據(jù) 在工程建設(shè)過程中，年度固定資產(chǎn)投資計劃安排、銀行撥款或貸款、施工圖設(shè)計及其預(yù)算、竣工決算等，未經(jīng)按規(guī)定的程序批準(zhǔn)，都不能突破設(shè)計概算的限額。如果項目的投資額突破設(shè)計概算時，必須查明 原因后，由建設(shè)單位報請上級主管部門調(diào)整或追加設(shè)計概算總投資額。 ⒊設(shè)計概算是控制施工圖設(shè)計和施工圖預(yù)算的依據(jù) 經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計概算是建設(shè)項目投資的最高限額，設(shè)計單位必須按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計及其總概算進(jìn)行施工圖設(shè)計，施工圖預(yù)算不得突破設(shè)計概算。如確需突破總概算時，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)審批。 ⒋設(shè)計概算是衡量設(shè)計方案經(jīng)濟(jì)合理性和選擇最佳設(shè)計方案的依據(jù) 設(shè)計概算是設(shè)計方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性的綜合反映，據(jù)此可以用來對不同的設(shè)計方案進(jìn)行技術(shù)與經(jīng)濟(jì)合理性的比較，以便選擇最佳的設(shè)計方案。 ⒌設(shè)計概算是考核建設(shè)項目投資效果的依據(jù) 通過設(shè) 計概算與竣工決算對比，可以分析和考核投資效果的好壞，同時還可以驗證設(shè)計概算的準(zhǔn)確性，有利于加強(qiáng)設(shè)計概算管理和建設(shè)項目的造價管理工作。 二、設(shè)計概算的內(nèi)容 設(shè)計概算可分為單位工程概算、單項工程綜合概算和建設(shè)項目總概算三級。 ⒈單位工程概算 單位工程概算是確定各單位工程建設(shè)費用的文件，是編制單項工程綜合概算的依據(jù)，是單項工程綜合概算的組成部分。單位工程概算按其工程性質(zhì)分為建筑工程概算和設(shè)備及安裝工程概算兩大類。建筑工程概算包括土建工程概算，給排水、采暖工程概算，通風(fēng)、空調(diào)工程概算，電氣照明工程概算，弱電工程概算 ，特殊構(gòu)筑物工程概算等；設(shè)備安裝工程概算包括機(jī)械設(shè)備及安裝工程概算，電氣設(shè)備及安裝工程概算，熱力設(shè)備及安裝工程概算。工具、器具及生產(chǎn)家具購置費概算等。 ⒉單項工程概算 單項工程概算是確定一個單項工程所需建設(shè)費用的文件，它由單項工程中的各項工程概算匯總編制而成，是建設(shè)項目總概算的組成部分。 ⒊建設(shè)項目總概算 建設(shè)項目總概算是確定整個建設(shè)項目從籌建到竣工驗收所需全部費用的文件，是由各單位工程綜合概算、工程建設(shè)其他費用概算、預(yù)備費、建設(shè)期貸款利息和投資方向調(diào)節(jié)稅概算匯總編制而成的。 三、設(shè)計概算編制依據(jù)的確定 （ 一）設(shè)計概算的編制原則 ⒈嚴(yán)格執(zhí)行國家的建設(shè)方針和經(jīng)濟(jì)政策的原則 設(shè)計概算是一項重要的技術(shù)經(jīng)濟(jì)工作，要嚴(yán)格按照國家和地方政府有關(guān)方針、政策辦事，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)。 ⒉完整、準(zhǔn)確地反映設(shè)計內(nèi)容的原則 編制設(shè)計概算時，要認(rèn)真了解設(shè)計意圖，根據(jù)設(shè)計文件、圖紙準(zhǔn)確計算工程量，避免重算和漏算。設(shè)計修改后，要及時修正概算。 ⒊堅持結(jié)合擬建工程的實際，反映工程所在地當(dāng)時價格水平的原則 為提高設(shè)計概算的準(zhǔn)確性，要實事求是地對工程所在地的建設(shè)條件，可能影響造價的各種因素進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查研究。在此基礎(chǔ)上正確使用定額、指標(biāo)、 費率和價格等各項編制依據(jù)，按照現(xiàn)行工程造價的構(gòu)成，根據(jù)有關(guān)部門發(fā)布的價格信息及價格調(diào)整指數(shù)，考慮建設(shè)期的價格變化因素，使概算盡可能地反映設(shè)計內(nèi)容、施工條件和實際價格。 （二）設(shè)計概算編制的依據(jù) 概算編制依據(jù)涉及面很廣，一般指編制項目概算所需要的一切基礎(chǔ)資料。對于不同項目，其概算編制依據(jù)不盡相同。 （ 1）批準(zhǔn)的可行性研究報告及投資估算； （ 2）設(shè)計圖紙等設(shè)計文件和設(shè)計工程量； （ 3）項目涉及的概算指標(biāo)或定額，有關(guān)部門頒布的現(xiàn)行概算定額、概算指標(biāo)、費用定額等； （ 4）涉及和國家、地方政府、行業(yè)（企業(yè)）發(fā)布的有關(guān) 政策、法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)程、規(guī)定等； （ 5）市場設(shè)備和材料價格，包括有關(guān)部門發(fā)布的設(shè)備和材料價格信息、項目建設(shè)所在地的設(shè)備和材料價格、有關(guān)生產(chǎn)廠家和供應(yīng)商報價、本工程或其他工程項目合同價格，勞動力和施工機(jī)械臺班價格，或者有關(guān)部門發(fā)布的人工、設(shè)備材料價格、造價指數(shù)等； （ 6）項目所在地區(qū)有關(guān)的氣候、水文、地質(zhì)地貌等的自然條件和施工條件； （ 7）項目所在地區(qū)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、人文等社會條件； （ 8）項目的技術(shù)復(fù)雜程度，以及新技術(shù)、專利使用情況等； （ 9）有關(guān)文件、合同、協(xié)議等。 四、設(shè)計概算的工程量計算原則 設(shè)計概 算工程量的計算一般應(yīng)遵循以下文件、規(guī)范和規(guī)定。 （ 1）批準(zhǔn)的初步設(shè)計技術(shù)文件； （ 2）按照概算指標(biāo)、定額或規(guī)范的有關(guān)工程量計算規(guī)定計算； （ 3）依照合理的施工組織設(shè)計計算。 五、概算文件的組成和編制 （一）設(shè)計概算文件的組成 設(shè)計概算文件的編制形式，視項目的功能、規(guī)模、獨立性程度等因素決定采用三級編制（總概算、綜合概算、單位工程概算）形式或二級編制（總概算、單位工程概算）形式。 ⒈三級編制（總概算、綜合概算、單位工程概算）形式設(shè)計概算文件的組成 （ 1）封面、簽署頁及目錄； （ 2）編制說明； （ 3）總概算表； （ 4）工程建設(shè)其他費用計算表； （ 5）單項工程綜合概算表； （ 6）單位工程概算表； （ 7）附件：補充單位估價表； （ 8）附件：主要設(shè)備材料數(shù)量及價格表。 ⒉二級編制（總概算、單位工程概算）形式設(shè)計概算文件的組成 （ 1）封面、簽署頁及目錄； （ 2）編制說明； （ 3）總概算表； （ 4）工程建設(shè)其他費用計算表； （ 5）單位工程概算表； （ 6）附件：補充單位估價表； （ 7）附件：主要設(shè)備材料數(shù)量及價格表。 （二）設(shè)計概算的編制方法 ⒈單位工程設(shè)計概算的編制方法 單位工程設(shè)計概算書分為建筑工程概算書和設(shè)備及安裝工程 概算書兩類。單位工程設(shè)計概算文件計算的費用只包括工程費用。常用的編制方法有：概算定額法、概算指標(biāo)法、類似工程預(yù)算法、設(shè)備購置費概算法、預(yù)算單價法、設(shè)備價值百分比法、綜合噸位指標(biāo)法等。 （ 1）概算定額法。概算定額法又叫擴(kuò)大單價法或擴(kuò)大結(jié)構(gòu)定額法，是采用概算定額編制工程概算的方法。根據(jù)設(shè)計圖紙資料和概算定額的項目劃分計算出工程量，然后套用概算定額單價（基價），計算匯總后，再計取有關(guān)費用，便可得出單位工程概算造價。 概算定額法要求設(shè)計達(dá)到一定深度，對于建筑工程來說，建筑結(jié)構(gòu)比較明確，能按照設(shè)計的平面、立面、剖面圖 紙計算出樓地面、墻身、門窗和屋面等分部工程（或擴(kuò)大結(jié)構(gòu)件）項目的工程量；這種方法對于施工圖概算特別適用。這種方法編制出的概算精度較高，但是編制工作量大，需要大量的人力和物力。 概算定額法編制設(shè)計概算的步驟： 1）列出單位工程中分項工程或擴(kuò)大分項工程的項目名稱，并計算其工程量； 2）確定各分部分項工程項目的概算定額單價； 3）計算分部分項工程的直接工程費，合計得到單位工程直接工程費總和； 4）按照有關(guān)固定標(biāo)準(zhǔn)計算措施費，合計得到單位工程直接費； 5）按照一定的取費標(biāo)準(zhǔn)計算間接費和利稅； 6）計算單位工程概算造 價。 概算定額法對設(shè)計文件深度要求較高，一般在初步設(shè)計階段不容易達(dá)到，同時，我國初步設(shè)計文件編制深度規(guī)范沒有要求達(dá)到這一深度，因此，初步設(shè)計概算采用概算定額法編制是比較困難的。 20 世紀(jì) 90 年代起，有的?。ㄊ校┖托袠I(yè)在概算定額的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步綜合擴(kuò)大編制出“概算指標(biāo)”，與初步設(shè)計配套使用編制初步設(shè)計概算，這種辦法既做到了編制出的概算精度較高，又能適合初步設(shè)計階段設(shè)計文件深度要求，對安裝工程單位工程概算編制特別適用，我們也稱之為概算定額法。 （ 2）概算指標(biāo)法。概算指標(biāo)法是采用直接工程費指標(biāo)，用擬建的廠房、住宅的 建筑面積（或體積）乘以技術(shù)條件相同或基本相同工程的概算指標(biāo)，得出直接工程費，然后按規(guī)定計算出措施費、間接費、利潤和稅金等，編制出單位工程概算的方法。 概算指標(biāo)法的適用范圍是設(shè)計深度不夠，不能準(zhǔn)確地計算出工程量，但工程設(shè)計技術(shù)比較成熟而又有類似工程概算指標(biāo)可以利用。概算指標(biāo)法主要適用初步設(shè)計概算編制階段的建筑物工程土建、給排水、暖通、照明等，以及較為簡單或單一的構(gòu)筑工程這類單位工程編制，計算出的費用精確度不高，往往起到控制性作用。這是因為，擬建工程（設(shè)計對象）往往與類似工程的概算指標(biāo)的技術(shù)條件不盡相同，而且概 算指標(biāo)編制年份的設(shè)備、材料、人工等價格與擬建工程當(dāng)時當(dāng)?shù)氐膬r格也不會一樣。如果想要提高精確度，需對指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，以下列舉幾種調(diào)整方法。 1）設(shè)計對象的結(jié)構(gòu)特征與概算指標(biāo)有局部差異時的調(diào)整。 結(jié)構(gòu)變化修正概算指標(biāo)（元 /m2） =J+Q1P1Q2P2 （ 614） 式中 J—— 原概算指標(biāo)； Q1—— 換人新結(jié)構(gòu)的數(shù)量； Q2—— 換出舊結(jié)構(gòu)的數(shù)量； P1—— 換入新結(jié)構(gòu)的單