st博元投資內部控制缺陷探析(編輯修改稿)
2025-06-06 23:37 本頁面
【文章內容簡介】 偽造銀行承兌匯票，虛構用股改業(yè)績承諾資金購買銀行承兌匯票、票據置換、貼現、支付預付款等重大交易，并披露財務信息嚴重虛假的定期報告。 三宗罪全解析 《每日經濟新聞》記者注意到，博元投資此次是因為構成涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪和偽造變造金融票據等三宗罪而被退市風險警示。 具體來看，第一宗罪是虛構銀行交付數據。博元投資全資子公司珠海裕榮華投資有限公司 (以下簡稱裕榮華 )財務資料記載了多筆發(fā)生于 2021年的銀行收付交易： 4月 29日收回東莞市景瑞實業(yè)投資有限公司借款 ； 5月 25日從中信銀行 (, , %)東莞星河支行賬戶轉賬 ； 8月 1日從深圳寶生村鎮(zhèn)銀行賬戶轉賬 ；9月 26日向深圳市利明泰股權投資基金有限公司付款 1000萬元； 10月31日向工行上海分行付款 ； 12月 13日向華信泰付款； 12月 13日向華信泰付款 33482萬元。 不過，經過調查，裕榮華上述 7筆銀行收付交易都沒有真實發(fā)生。 第二宗罪，博元投資和子公司的應收票據交易存在背書不實情況。 2021年～ 2021年博元投資子公司珠海信實企業(yè)管理咨詢有限公司 (以下簡稱珠海信實 )向珠海青禧貿易有限公司、天津同杰科技有限公司 (以下簡稱天津同杰 )購買了銀行承兌匯票，共 73張。向天津同杰支付銀行承兌匯票 30張，收到天津同杰背書的銀行承兌匯票 44張，并且將 36張銀行承兌匯票背書給天津同杰。并且， 2021年博元投資將 121張銀行承兌匯票背書給天津同杰及其他 6家公司，收到 77張承兌匯票。 然而，除 2021年 12月珠海信實收到的 1張銀行承兌匯票(票面金額 1000萬元 )查無此票外，其他與上述銀行承兌匯票票據號碼相一致的票據背書中，均沒有記載珠海信實、珠海青禧、天津同杰
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