st博元投資內(nèi)部控制缺陷探析-在線瀏覽
2025-07-04 23:37本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)部控制缺陷 P275 內(nèi)部控制缺陷，是指內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)存在的漏洞，不能有效防范錯(cuò)誤、舞弊及其他風(fēng)險(xiǎn)，或者內(nèi)部控制的運(yùn)行存在弱點(diǎn)和偏差，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤、舞弊及其他風(fēng)險(xiǎn)的情形。因博元投資構(gòu)成涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪和偽造變?cè)旖鹑谄睋?jù)罪，上海證券交易所 [微博 ]將于 3月 31日依法對(duì)其實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。 博元投資此次涉及的違法行為到底有哪些？ 將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示 在 3月 27日的證監(jiān)會(huì) [微博 ]例行發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人鄧舸表示，因博元投資構(gòu)成涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪和偽造變?cè)旖鹑谄睋?jù)罪， 3月 27日證監(jiān)會(huì)依法將此案移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 事實(shí)上，早在去年 6月，博元投資因重大違法違規(guī)被廣東證監(jiān)局立案調(diào)查。 為了掩蓋這一事實(shí)，博元投資在 2021年～ 2021年，多次偽造銀行承兌匯票，虛構(gòu)用股改業(yè)績(jī)承諾資金購(gòu)買銀行承兌匯票、票據(jù)置換、貼現(xiàn)、支付預(yù)付款等重大交易，并披露財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重虛假的定期報(bào)告。 具體來(lái)看，第一宗罪是虛構(gòu)銀行交付數(shù)據(jù)。 不過(guò)，經(jīng)過(guò)調(diào)查，裕榮華上述 7筆銀行收付交易都沒(méi)有真實(shí)發(fā)生。 2021年～ 2021年博元投資子公司珠海信實(shí)企業(yè)管理咨詢有限公司 (以下簡(jiǎn)稱珠海信實(shí) )向珠海青禧貿(mào)易有限公司、天津同杰科技有限公司 (以下簡(jiǎn)稱天津同杰 )購(gòu)買了銀行承兌匯票，共 73張。并且， 2021年博元投資將 121張銀行承兌匯票背書(shū)給天津同杰及其他 6家公司，收到 77張承兌匯票。此外，博元投資和相關(guān)銀行分別提供的票據(jù)復(fù)印件還存在部分票據(jù)票面信息或樣式不一致等情況。其中， 2021年年報(bào)虛增資產(chǎn) (占資產(chǎn)總額69%)，虛增負(fù)債 ； 2021年半年報(bào)虛增資產(chǎn) (占資產(chǎn)總額 69%)，虛增負(fù)債 ，虛增營(yíng)
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