【文章內(nèi)容簡介】 理收取工程款。 （二） 已竣工 未交公司清欠部門的項目，項目經(jīng)理是工程款回收的第一責(zé)任人，公司商 務(wù)合約部、工程部、財務(wù)資金部等部門配合項目經(jīng)理收取工程款。 （三） 已交公司清欠部門的項目，公司清欠部門負(fù)責(zé)收取工程款。商 務(wù)合約部、工程部、財務(wù)資金部等部門配合清欠部門 收取工程款。 第五章 資金的支出 第一節(jié) 項目生產(chǎn)資金的支出 第十九條 項目生產(chǎn)資金是指工程項目建造成本所需支付的資金，包括直接成本和間接成本所需的資金。 第二十條 分配原則：以收定支、保證上交、公正公平、保證生產(chǎn)、維護(hù)穩(wěn)定。 第二十一條 在建項目： 實行標(biāo)價分離的項目按標(biāo)價分離的系數(shù)核定返還項目生產(chǎn)資金，沒有標(biāo)價分離的 公司按收款數(shù)的 80% 核定并返還項目生產(chǎn)資金。項目生產(chǎn)資金包括項目直接采購資源的資金支出、公司集中采購資源的資金支出、甲方供料、勞務(wù)費支出、租賃費、項目間接費用支出等。 第二十二條 已竣工的項目：按當(dāng)月實際收款數(shù)的 30%60%核定 項目生產(chǎn)資金。 第二十三條 在建項目和已竣工未交公司清欠部門的項目，由項目部根據(jù)公司核定的項目生產(chǎn)資金額度，提出分配意見，報公司資金管理委員會審核，總會計師、經(jīng)理聯(lián)簽審批； 實行片區(qū)管理模式的，公司按以上程序控制資金總額，具體分配審批程序由片區(qū)按本細(xì)則規(guī)定執(zhí)行，由片 區(qū)履行公司審批職能。 。 第二十四條 竣工或其他已交公司清欠部門的項目，由公司指定責(zé)任部門根據(jù)公司核定的額度，提出分配意見，報資金管理委員會審核，經(jīng)理和總會計師審批。 第二十五條 異地項目的資金分配須根據(jù)公司審批的結(jié)果支付資金，節(jié)余匯繳公司。 第二十六條 分包工程款的支付程序和職責(zé)： 分包商根據(jù)實 際完成的工作量編制工程量計量或結(jié)算單；根據(jù)公司審定的金額結(jié)合合同，向項目部提出付款申請，按要求填制《工程付款申請表》，并加蓋單位公章，單位名稱須與合同中的名稱一致； 項目經(jīng)理組織項目部主要負(fù)責(zé)人逐項填寫申請表中內(nèi)容，項目商務(wù)經(jīng)理 分析實際完成進(jìn)度及與合同或節(jié)點計劃差異；項目質(zhì)量員評價已完工程質(zhì)量狀況及是否符合 合同要求；安全員負(fù)責(zé)評價安全文明施工是否達(dá)到合同要求；項目財務(wù)代表 審核其累計付款數(shù)，并核實付款是否符合合同條款；若有罰款及扣款，則由相關(guān)部門填列；項目經(jīng)理對分包商在該項目的超付款負(fù)責(zé)； 公司相關(guān) 職能部 門分別審核項目部上報的《工程付款申請表》，并提出意見，商務(wù) 部負(fù)責(zé)審核已完工作量（結(jié)算值）、合同應(yīng)扣款項及按合同約定應(yīng)付款；工程部負(fù)責(zé)評價質(zhì)量、工期等方面是否符合合同約定， 負(fù)責(zé)評價安全方面是否符合合同約定，有無扣款等；物資部門審核累計調(diào)撥材料款；財務(wù)部負(fù)責(zé)審核累計已付款、按合同本次應(yīng)付款。 申請表由項目部送交公司商務(wù) 部后，由各部門依次傳遞，最后由財務(wù)部送交公司領(lǐng)導(dǎo)審批；各部門在收到申請表后，即時審核，最遲不超過一個工作日。 公司資金管理委員會根據(jù)項目部提出的分配方案和各部門審核的結(jié)果審核分配的公正性和分配總 量。對不公正的、超過總量的，可進(jìn)行調(diào)整或責(zé)令項目部進(jìn)行調(diào)整。 總會計師根據(jù)公司的資金狀況對資金管理委員會的決議提出意見。 公司經(jīng)理根據(jù)資金管理委員會和總會計師的意見簽署審批意見。經(jīng)理認(rèn)為有必要的，可提交辦公會決定。 項目部根據(jù)公司審批的結(jié)果，通知分包商領(lǐng)款。 分包商憑合法有效憑證及審簽后的《工程付款申請表》， 到財務(wù)資金部領(lǐng)款（若為新簽合同首次付款，則分包商必須出示承包合同書）。 財務(wù)資金部核實票據(jù)是否合法有效，根據(jù)審批表支付工程款，并登記資金收支臺帳。 第二十七條 材料款及租賃費的的支付程序和職責(zé)： 材料供應(yīng)商根據(jù)實 際供料驗收手續(xù)和合同約定向項目部或物資部門提出付款申請，填制《物資供應(yīng)付款申請表》，加蓋單位公章，并報材料采購部門； 公司物資部門采購的材料，由物資部門負(fù)責(zé)人組織填寫《物資供應(yīng)付款申請表》，并報項目部簽署意見，物資部門采購材料款超付由物資部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)； 項目部自購的材料，由項目經(jīng)理組織項目相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫《物資供應(yīng)付款申請表》，項目自購材料款超付由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)； 公司相關(guān)職能部門依次審核上報的《物資供應(yīng)付款申請表》，并提出意見； 其他程序同第二十六條 49 款。 第二十八條 現(xiàn)場經(jīng)費的支付程序及職責(zé)： 項目部根據(jù)公司 核定的可分配資金總額，合理安排項目現(xiàn)場經(jīng)費的支出； 已發(fā)生的現(xiàn)場費用，由項目部集中匯總，按照費用核銷流程申請核銷。 第二十九條 異地項目的資金支付，其審批程序同第 條。 第三十條 片區(qū)、項目部、聯(lián) 營單位實行備用金管理。由項目財務(wù)代表 專人負(fù)責(zé)管理，標(biāo)準(zhǔn)如下： 一類項目 （工程量 備 2 億以上）備 用金額度 30000元； 二類項目（工程量 1 億到 2 億）備用 金額度 20200元； 三類項目 （工程量 5000 萬到 1 億） 備用金額度 15000元； 四類項目（工程量 5000 萬到 3000 萬）備用 金額度10000 元； 五類項目（工程量 3000 萬以下）備用 金額度 8000元； 異地項目按同類項目標(biāo)準(zhǔn)的 500%核定備用金。聯(lián)營項目按同類項目標(biāo)準(zhǔn)的 30%核定，最多不超過 5000元； 機(jī)關(guān)辦公室包括食堂備用金額度為 10000 元，機(jī)關(guān)司機(jī)每人備用金額度為 2020 元； 片區(qū) 備用金額度為 1000030000 元，具體由公司審批確定。 第三十一條 稅費管理：稅費包括稅金和政府、行業(yè)收取的各種規(guī)費；由國家、政府統(tǒng)一征收的稅費，由公司或授權(quán)的地區(qū)事業(yè)部統(tǒng)一管理，集中繳納；公司、地區(qū)事業(yè)部異地的項目由公司按預(yù)算劃撥，委托項目部繳納；各單位必須保證稅費款的同比例上繳；嚴(yán)禁挪用、 滯留撥付的 預(yù)算稅費款；其他屬于行政管理、行業(yè)管理等性質(zhì)的收費，由項目部、聯(lián) 營單位自行安排繳納 第二節(jié) 機(jī)關(guān)經(jīng)費支出的管理 第三十二條 公司機(jī)關(guān)經(jīng)費支出實行預(yù)算管理、分級控制。 第三十三條 機(jī)關(guān)經(jīng)費的支出程序與職責(zé)： 經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)辦業(yè)務(wù)發(fā)生的有效原始憑證，填制費用報銷單，說明業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、內(nèi)容、金額、原始單據(jù)的張數(shù)； 部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)事項的真實性、必要性，控制費用標(biāo)準(zhǔn)； 歸口管理資產(chǎn)須經(jīng)歸口管理部門審核登記； 財務(wù)資金部門負(fù)責(zé)審核原始票據(jù)的合法性、有效性，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定報銷金額、有效原始單據(jù)張數(shù)，實物資產(chǎn)是否已登記等； 公共支 出費用，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，以便掌握其總體開支情況； 特殊費用或公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)費用由公司經(jīng)理審批，其余費用則由總會計師進(jìn)行最終審批； 經(jīng)辦人根據(jù)審批的原始憑證到財務(wù)資金部門填制憑證、付款。 第三十四條 經(jīng)辦人核銷費用時，存在個人借款的，應(yīng)首先償還借款。實行定額備用金管理的，補(bǔ)足備用金定額后的借款應(yīng)首先償還。 第三十五條 禁止一切形式的非因公借款。個人因公借款應(yīng)在一個月內(nèi)償還，超過一個月的，從下月起逐月從工資中扣回?？刍乇壤?1 萬元以下的，按當(dāng)月實發(fā)工資的 50%，超過 1 萬元（含）的，按當(dāng)月實發(fā)工資的 70%，超過 5 萬元的按當(dāng)月工資 的 100%扣回。 第三十六條 內(nèi)部職工因公借款由經(jīng)辦人填制借款單，部門或項目經(jīng)理簽字后，報 總經(jīng)理、 總會計師審批，禁止各種形式支解借款金額。 第三十七條 市場營銷部門根據(jù)業(yè)務(wù)分工核定備用金，鄭州 本地備用金額度不超過 10000 元，外地不超過 30000 元，具體見河南公司營銷管理辦法 。前期未核銷的，不再續(xù)借；跟蹤項目的開支達(dá)到核定額度時，財務(wù)資金部門有權(quán)拒絕借款和核銷費用。特殊情況的，需書面報告公司經(jīng)理、總會計師，經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)資金部門根據(jù)批準(zhǔn)的額度進(jìn)行控制。 第三十八條 凡是一次性支出現(xiàn)金超過 5000 元的，必須提前將使用的用途，使用的金額，預(yù) 計達(dá)到的效果、使用的時間事前書面報告公司經(jīng)理，財務(wù)資金部門根據(jù)書面報告和規(guī)定的審批程序辦理借款、核銷費用。 第六章 內(nèi)部信貸管理 第三十九條 公司建立內(nèi)部信貸管理機(jī)制，內(nèi)部單位資金余缺通過內(nèi)部信貸調(diào)節(jié)，內(nèi)部借貸資金實行有償使用。 第四十條 公司所屬各單位不得向公司外部采取任何形式的籌資，不得向公司外單位提供任何形式的借款和擔(dān)保。 第四十一條 公司內(nèi)部同級單位之間不準(zhǔn)拆借資金，由于合同墊資或進(jìn)度付款需要借款的，項目部在項目開工前編制借款申請，借款申請應(yīng)明確借款的用途、使用期間、累計最高資金短缺、還款期限，同時分析項目預(yù)計效益，借款申請應(yīng)付項目預(yù)計現(xiàn)金流量表。 第四十二條 項目借款申請經(jīng)公司資金管理委員會審核提出意見，總會計師根據(jù)公司資金狀況提出審核意見，報公司經(jīng)理審批。 第四十三條 項目部根據(jù)批準(zhǔn)的借款申請與公司簽定借款合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，主要包括：借款人、借款金額、還款期限、利率與逾期利率、逾期還款的處理及其他有關(guān)權(quán)利義務(wù)。 第四十四條 合同簽定后，項目部根據(jù)借款總額，在《月度資金平衡預(yù)算表》中列明當(dāng)月預(yù)計使用借款額。根據(jù)審批的《月資金平衡預(yù)算表》再編制《項目資金支付審批表》中，按項目可使用資金安排使用。 第四十五條 借款單位逾期未還借款的，次月起公司從該項目的回收款中逐期扣回，特殊 情況需延期的，書面申請，按借款程序?qū)徟? 第四十六條 為促進(jìn)項目合理地使用資金，公司對未支出的項目可支配資金，按同期銀行存款利率計算存款利息，利息收入計入項目效益。 第七章 貨幣資金及銀行信用管理 第四十七條 銀行賬戶的管理： 公司銀行賬戶實行統(tǒng)一管理，原則上銀行賬戶集中在公司總部開設(shè)，異地分之機(jī)構(gòu)確實有必要的，應(yīng)書面申請，經(jīng)公司、局批準(zhǔn)后，方可開設(shè)；銀行賬戶不得出租、轉(zhuǎn)讓其它單位或個人使用，嚴(yán)禁以個人名義開立用于公司資金結(jié)算的銀行賬戶。 開設(shè)銀行賬戶需經(jīng)公司財務(wù)資金部審核，經(jīng)理、總會計師批準(zhǔn)后報局 財務(wù)資金 部門審批；開設(shè)的銀行 賬戶由財務(wù)資金部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。 銀行賬戶管理部門應(yīng)做好銀行對帳工作，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，建立銀行賬戶檔案；銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由非出納人員編制。 第四十八條 銀行印鑒的管理：銀行預(yù)留印鑒必須分開保管， 局財務(wù)專用出納保管，人名章由資金經(jīng)理 保管 ；嚴(yán)禁一人保管全部預(yù)留印鑒。 第四十九條 銀行支付憑證的管理： 銀行支付憑證應(yīng)妥善保管，票據(jù)與密碼必須分別存放；保管人員發(fā)生工作變動時，須在監(jiān)交人員監(jiān)督下清點，及時辦理交接手續(xù)。 收到的各種收款憑證，必須及時交到財務(wù)資金部門，存入公司指定賬戶，任何人不得滯留、私存。 收取商業(yè)匯票必須事先 請示公司經(jīng)理，原則上禁止收取沒有擔(dān)保的商業(yè)承兌匯票；對收到的商業(yè)匯票財務(wù)資金部門要安排專人負(fù)責(zé)管理，登記臺帳，盡可能及時轉(zhuǎn)讓，對到期的商業(yè)匯票及時兌現(xiàn)，防止發(fā)生逾期廢票。 開出的銀行支票必須具有支付保證，禁止支付遠(yuǎn)期支票、空頭支票，以保證銀行信用；對外單位嚴(yán)禁支付空白支票；內(nèi)部職工借款，原則上不準(zhǔn)借領(lǐng)空白支票，特殊情況需要的，須經(jīng)公司經(jīng)理、總會計師批準(zhǔn)，空白支票必須填寫日期、用途、使用限額、并注明不得轉(zhuǎn)讓；作好支票領(lǐng)用登記工作，逐筆登記票據(jù)的出票時間和流向，保證會計檔案的完整。 加強(qiáng)商業(yè)匯票的支付管理，財務(wù) 資金部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)，作好登記工作，及時提示償還義務(wù)人并按約定扣繳償還義務(wù)人收到的款項，償還義務(wù)人是指使用商業(yè)匯票支付款項的項目部、單位；對即將到期的商業(yè)匯票，應(yīng)提前籌集資金保證到期支付。 第五十條 現(xiàn)金的管理： 現(xiàn)金的使用范圍 :嚴(yán)格限制資金的使用范圍，按國家規(guī)定符合以下條件的可以使用現(xiàn)金。 (1)職工工資與津貼 (2)個人勞務(wù)報酬 (3)國家頒發(fā)的科技文化體育等各種獎金 (4)勞保福利費用 (5)職工出差需隨身攜帶的差旅費 (6)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品及其他物資需支付的款項 (7)結(jié)算金額 1000 元以下的對外零星支出。 公司對 庫存現(xiàn)金實行額度控制，公司財務(wù)資金部門日庫存現(xiàn)金額度為 2 萬元，片區(qū) 日庫存現(xiàn)金額度為 1萬元，項目部、聯(lián) 營單位日庫存現(xiàn)金額度為 3000 元。 任何單位不得坐支現(xiàn)金 。 不得白條抵庫 。不得公款私存 。不得私設(shè)小金庫 。不得套取現(xiàn)金；不得超額度保留現(xiàn)金。 出納員要做到“日清月結(jié)”，逐日盤庫，作到帳實相符，財務(wù)主管要定期或不定期安排非現(xiàn)金管理人員抽查庫存現(xiàn)金；出現(xiàn)長款或短款要及時查找原因，對造成損失的要追究責(zé)任。 現(xiàn)金領(lǐng)用人使用現(xiàn)金超過本單位日現(xiàn)金額度 50%時，應(yīng)提前預(yù)約。 第五十一條 銀行保函的管理 銀行保函是銀行為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動提供的一種擔(dān)保，目前使用的主要有投標(biāo)保函、履約保函、支付保函。 保函使用申請人應(yīng)于保函使用日前 8 天，書面通知公司財務(wù)資金部門，同時提供辦理保函所需的招標(biāo)文件、合同等相關(guān)文件。公司財務(wù)資金部門根據(jù)提供的報告和相關(guān)資料起草書面報告，經(jīng)公司總會計師、公司經(jīng)理審核簽字，提前 7 天報局 財務(wù) 資金管理部門辦理。