【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理收取工程款。 （二） 已竣工 未交公司清欠部門(mén)的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理是工程款回收的第一責(zé)任人，公司商 務(wù)合約部、工程部、財(cái)務(wù)資金部等部門(mén)配合項(xiàng)目經(jīng)理收取工程款。 （三） 已交公司清欠部門(mén)的項(xiàng)目，公司清欠部門(mén)負(fù)責(zé)收取工程款。商 務(wù)合約部、工程部、財(cái)務(wù)資金部等部門(mén)配合清欠部門(mén) 收取工程款。 第五章 資金的支出 第一節(jié) 項(xiàng)目生產(chǎn)資金的支出 第十九條 項(xiàng)目生產(chǎn)資金是指工程項(xiàng)目建造成本所需支付的資金，包括直接成本和間接成本所需的資金。 第二十條 分配原則：以收定支、保證上交、公正公平、保證生產(chǎn)、維護(hù)穩(wěn)定。 第二十一條 在建項(xiàng)目： 實(shí)行標(biāo)價(jià)分離的項(xiàng)目按標(biāo)價(jià)分離的系數(shù)核定返還項(xiàng)目生產(chǎn)資金，沒(méi)有標(biāo)價(jià)分離的 公司按收款數(shù)的 80% 核定并返還項(xiàng)目生產(chǎn)資金。項(xiàng)目生產(chǎn)資金包括項(xiàng)目直接采購(gòu)資源的資金支出、公司集中采購(gòu)資源的資金支出、甲方供料、勞務(wù)費(fèi)支出、租賃費(fèi)、項(xiàng)目間接費(fèi)用支出等。 第二十二條 已竣工的項(xiàng)目：按當(dāng)月實(shí)際收款數(shù)的 30%60%核定 項(xiàng)目生產(chǎn)資金。 第二十三條 在建項(xiàng)目和已竣工未交公司清欠部門(mén)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目部根據(jù)公司核定的項(xiàng)目生產(chǎn)資金額度，提出分配意見(jiàn)，報(bào)公司資金管理委員會(huì)審核，總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理聯(lián)簽審批； 實(shí)行片區(qū)管理模式的，公司按以上程序控制資金總額，具體分配審批程序由片區(qū)按本細(xì)則規(guī)定執(zhí)行，由片 區(qū)履行公司審批職能。 。 第二十四條 竣工或其他已交公司清欠部門(mén)的項(xiàng)目，由公司指定責(zé)任部門(mén)根據(jù)公司核定的額度，提出分配意見(jiàn)，報(bào)資金管理委員會(huì)審核，經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批。 第二十五條 異地項(xiàng)目的資金分配須根據(jù)公司審批的結(jié)果支付資金，節(jié)余匯繳公司。 第二十六條 分包工程款的支付程序和職責(zé)： 分包商根據(jù)實(shí) 際完成的工作量編制工程量計(jì)量或結(jié)算單；根據(jù)公司審定的金額結(jié)合合同，向項(xiàng)目部提出付款申請(qǐng)，按要求填制《工程付款申請(qǐng)表》，并加蓋單位公章，單位名稱須與合同中的名稱一致； 項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人逐項(xiàng)填寫(xiě)申請(qǐng)表中內(nèi)容，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理 分析實(shí)際完成進(jìn)度及與合同或節(jié)點(diǎn)計(jì)劃差異；項(xiàng)目質(zhì)量員評(píng)價(jià)已完工程質(zhì)量狀況及是否符合 合同要求；安全員負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)安全文明施工是否達(dá)到合同要求；項(xiàng)目財(cái)務(wù)代表 審核其累計(jì)付款數(shù)，并核實(shí)付款是否符合合同條款；若有罰款及扣款，則由相關(guān)部門(mén)填列；項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)分包商在該項(xiàng)目的超付款負(fù)責(zé)； 公司相關(guān) 職能部 門(mén)分別審核項(xiàng)目部上報(bào)的《工程付款申請(qǐng)表》，并提出意見(jiàn)，商務(wù) 部負(fù)責(zé)審核已完工作量（結(jié)算值）、合同應(yīng)扣款項(xiàng)及按合同約定應(yīng)付款；工程部負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)質(zhì)量、工期等方面是否符合合同約定， 負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)安全方面是否符合合同約定，有無(wú)扣款等；物資部門(mén)審核累計(jì)調(diào)撥材料款；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核累計(jì)已付款、按合同本次應(yīng)付款。 申請(qǐng)表由項(xiàng)目部送交公司商務(wù) 部后，由各部門(mén)依次傳遞，最后由財(cái)務(wù)部送交公司領(lǐng)導(dǎo)審批；各部門(mén)在收到申請(qǐng)表后，即時(shí)審核，最遲不超過(guò)一個(gè)工作日。 公司資金管理委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目部提出的分配方案和各部門(mén)審核的結(jié)果審核分配的公正性和分配總 量。對(duì)不公正的、超過(guò)總量的，可進(jìn)行調(diào)整或責(zé)令項(xiàng)目部進(jìn)行調(diào)整。 總會(huì)計(jì)師根據(jù)公司的資金狀況對(duì)資金管理委員會(huì)的決議提出意見(jiàn)。 公司經(jīng)理根據(jù)資金管理委員會(huì)和總會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)簽署審批意見(jiàn)。經(jīng)理認(rèn)為有必要的，可提交辦公會(huì)決定。 項(xiàng)目部根據(jù)公司審批的結(jié)果，通知分包商領(lǐng)款。 分包商憑合法有效憑證及審簽后的《工程付款申請(qǐng)表》， 到財(cái)務(wù)資金部領(lǐng)款（若為新簽合同首次付款，則分包商必須出示承包合同書(shū)）。 財(cái)務(wù)資金部核實(shí)票據(jù)是否合法有效，根據(jù)審批表支付工程款，并登記資金收支臺(tái)帳。 第二十七條 材料款及租賃費(fèi)的的支付程序和職責(zé)： 材料供應(yīng)商根據(jù)實(shí) 際供料驗(yàn)收手續(xù)和合同約定向項(xiàng)目部或物資部門(mén)提出付款申請(qǐng)，填制《物資供應(yīng)付款申請(qǐng)表》，加蓋單位公章，并報(bào)材料采購(gòu)部門(mén)； 公司物資部門(mén)采購(gòu)的材料，由物資部門(mén)負(fù)責(zé)人組織填寫(xiě)《物資供應(yīng)付款申請(qǐng)表》，并報(bào)項(xiàng)目部簽署意見(jiàn)，物資部門(mén)采購(gòu)材料款超付由物資部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)； 項(xiàng)目部自購(gòu)的材料，由項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資供應(yīng)付款申請(qǐng)表》，項(xiàng)目自購(gòu)材料款超付由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)； 公司相關(guān)職能部門(mén)依次審核上報(bào)的《物資供應(yīng)付款申請(qǐng)表》，并提出意見(jiàn)； 其他程序同第二十六條 49 款。 第二十八條 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)的支付程序及職責(zé)： 項(xiàng)目部根據(jù)公司 核定的可分配資金總額，合理安排項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)的支出； 已發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用，由項(xiàng)目部集中匯總，按照費(fèi)用核銷流程申請(qǐng)核銷。 第二十九條 異地項(xiàng)目的資金支付，其審批程序同第 條。 第三十條 片區(qū)、項(xiàng)目部、聯(lián) 營(yíng)單位實(shí)行備用金管理。由項(xiàng)目財(cái)務(wù)代表 專人負(fù)責(zé)管理，標(biāo)準(zhǔn)如下： 一類項(xiàng)目 （工程量 備 2 億以上）備 用金額度 30000元； 二類項(xiàng)目（工程量 1 億到 2 億）備用 金額度 20200元； 三類項(xiàng)目 （工程量 5000 萬(wàn)到 1 億） 備用金額度 15000元； 四類項(xiàng)目（工程量 5000 萬(wàn)到 3000 萬(wàn)）備用 金額度10000 元； 五類項(xiàng)目（工程量 3000 萬(wàn)以下）備用 金額度 8000元； 異地項(xiàng)目按同類項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)的 500%核定備用金。聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目按同類項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)的 30%核定，最多不超過(guò) 5000元； 機(jī)關(guān)辦公室包括食堂備用金額度為 10000 元，機(jī)關(guān)司機(jī)每人備用金額度為 2020 元； 片區(qū) 備用金額度為 1000030000 元，具體由公司審批確定。 第三十一條 稅費(fèi)管理：稅費(fèi)包括稅金和政府、行業(yè)收取的各種規(guī)費(fèi)；由國(guó)家、政府統(tǒng)一征收的稅費(fèi)，由公司或授權(quán)的地區(qū)事業(yè)部統(tǒng)一管理，集中繳納；公司、地區(qū)事業(yè)部異地的項(xiàng)目由公司按預(yù)算劃撥，委托項(xiàng)目部繳納；各單位必須保證稅費(fèi)款的同比例上繳；嚴(yán)禁挪用、 滯留撥付的 預(yù)算稅費(fèi)款；其他屬于行政管理、行業(yè)管理等性質(zhì)的收費(fèi)，由項(xiàng)目部、聯(lián) 營(yíng)單位自行安排繳納 第二節(jié) 機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出的管理 第三十二條 公司機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行預(yù)算管理、分級(jí)控制。 第三十三條 機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)的支出程序與職責(zé)： 經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)辦業(yè)務(wù)發(fā)生的有效原始憑證，填制費(fèi)用報(bào)銷單，說(shuō)明業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容、金額、原始單據(jù)的張數(shù)； 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性，控制費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)； 歸口管理資產(chǎn)須經(jīng)歸口管理部門(mén)審核登記； 財(cái)務(wù)資金部門(mén)負(fù)責(zé)審核原始票據(jù)的合法性、有效性，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定報(bào)銷金額、有效原始單據(jù)張數(shù)，實(shí)物資產(chǎn)是否已登記等； 公共支 出費(fèi)用，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，以便掌握其總體開(kāi)支情況； 特殊費(fèi)用或公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用由公司經(jīng)理審批，其余費(fèi)用則由總會(huì)計(jì)師進(jìn)行最終審批； 經(jīng)辦人根據(jù)審批的原始憑證到財(cái)務(wù)資金部門(mén)填制憑證、付款。 第三十四條 經(jīng)辦人核銷費(fèi)用時(shí)，存在個(gè)人借款的，應(yīng)首先償還借款。實(shí)行定額備用金管理的，補(bǔ)足備用金定額后的借款應(yīng)首先償還。 第三十五條 禁止一切形式的非因公借款。個(gè)人因公借款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)償還，超過(guò)一個(gè)月的，從下月起逐月從工資中扣回。扣回比例： 1 萬(wàn)元以下的，按當(dāng)月實(shí)發(fā)工資的 50%，超過(guò) 1 萬(wàn)元（含）的，按當(dāng)月實(shí)發(fā)工資的 70%，超過(guò) 5 萬(wàn)元的按當(dāng)月工資 的 100%扣回。 第三十六條 內(nèi)部職工因公借款由經(jīng)辦人填制借款單，部門(mén)或項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，報(bào) 總經(jīng)理、 總會(huì)計(jì)師審批，禁止各種形式支解借款金額。 第三十七條 市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)分工核定備用金，鄭州 本地備用金額度不超過(guò) 10000 元，外地不超過(guò) 30000 元，具體見(jiàn)河南公司營(yíng)銷管理辦法 。前期未核銷的，不再續(xù)借；跟蹤項(xiàng)目的開(kāi)支達(dá)到核定額度時(shí)，財(cái)務(wù)資金部門(mén)有權(quán)拒絕借款和核銷費(fèi)用。特殊情況的，需書(shū)面報(bào)告公司經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師，經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)資金部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的額度進(jìn)行控制。 第三十八條 凡是一次性支出現(xiàn)金超過(guò) 5000 元的，必須提前將使用的用途，使用的金額，預(yù) 計(jì)達(dá)到的效果、使用的時(shí)間事前書(shū)面報(bào)告公司經(jīng)理，財(cái)務(wù)資金部門(mén)根據(jù)書(shū)面報(bào)告和規(guī)定的審批程序辦理借款、核銷費(fèi)用。 第六章 內(nèi)部信貸管理 第三十九條 公司建立內(nèi)部信貸管理機(jī)制，內(nèi)部單位資金余缺通過(guò)內(nèi)部信貸調(diào)節(jié)，內(nèi)部借貸資金實(shí)行有償使用。 第四十條 公司所屬各單位不得向公司外部采取任何形式的籌資，不得向公司外單位提供任何形式的借款和擔(dān)保。 第四十一條 公司內(nèi)部同級(jí)單位之間不準(zhǔn)拆借資金，由于合同墊資或進(jìn)度付款需要借款的，項(xiàng)目部在項(xiàng)目開(kāi)工前編制借款申請(qǐng)，借款申請(qǐng)應(yīng)明確借款的用途、使用期間、累計(jì)最高資金短缺、還款期限，同時(shí)分析項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益，借款申請(qǐng)應(yīng)付項(xiàng)目預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。 第四十二條 項(xiàng)目借款申請(qǐng)經(jīng)公司資金管理委員會(huì)審核提出意見(jiàn)，總會(huì)計(jì)師根據(jù)公司資金狀況提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司經(jīng)理審批。 第四十三條 項(xiàng)目部根據(jù)批準(zhǔn)的借款申請(qǐng)與公司簽定借款合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，主要包括：借款人、借款金額、還款期限、利率與逾期利率、逾期還款的處理及其他有關(guān)權(quán)利義務(wù)。 第四十四條 合同簽定后，項(xiàng)目部根據(jù)借款總額，在《月度資金平衡預(yù)算表》中列明當(dāng)月預(yù)計(jì)使用借款額。根據(jù)審批的《月資金平衡預(yù)算表》再編制《項(xiàng)目資金支付審批表》中，按項(xiàng)目可使用資金安排使用。 第四十五條 借款單位逾期未還借款的，次月起公司從該項(xiàng)目的回收款中逐期扣回，特殊 情況需延期的，書(shū)面申請(qǐng)，按借款程序?qū)徟? 第四十六條 為促進(jìn)項(xiàng)目合理地使用資金，公司對(duì)未支出的項(xiàng)目可支配資金，按同期銀行存款利率計(jì)算存款利息，利息收入計(jì)入項(xiàng)目效益。 第七章 貨幣資金及銀行信用管理 第四十七條 銀行賬戶的管理： 公司銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理，原則上銀行賬戶集中在公司總部開(kāi)設(shè)，異地分之機(jī)構(gòu)確實(shí)有必要的，應(yīng)書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司、局批準(zhǔn)后，方可開(kāi)設(shè)；銀行賬戶不得出租、轉(zhuǎn)讓其它單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁以個(gè)人名義開(kāi)立用于公司資金結(jié)算的銀行賬戶。 開(kāi)設(shè)銀行賬戶需經(jīng)公司財(cái)務(wù)資金部審核，經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后報(bào)局 財(cái)務(wù)資金 部門(mén)審批；開(kāi)設(shè)的銀行 賬戶由財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。 銀行賬戶管理部門(mén)應(yīng)做好銀行對(duì)帳工作，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，建立銀行賬戶檔案；銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由非出納人員編制。 第四十八條 銀行印鑒的管理：銀行預(yù)留印鑒必須分開(kāi)保管， 局財(cái)務(wù)專用出納保管，人名章由資金經(jīng)理 保管 ；嚴(yán)禁一人保管全部預(yù)留印鑒。 第四十九條 銀行支付憑證的管理： 銀行支付憑證應(yīng)妥善保管，票據(jù)與密碼必須分別存放；保管人員發(fā)生工作變動(dòng)時(shí)，須在監(jiān)交人員監(jiān)督下清點(diǎn)，及時(shí)辦理交接手續(xù)。 收到的各種收款憑證，必須及時(shí)交到財(cái)務(wù)資金部門(mén)，存入公司指定賬戶，任何人不得滯留、私存。 收取商業(yè)匯票必須事先 請(qǐng)示公司經(jīng)理，原則上禁止收取沒(méi)有擔(dān)保的商業(yè)承兌匯票；對(duì)收到的商業(yè)匯票財(cái)務(wù)資金部門(mén)要安排專人負(fù)責(zé)管理，登記臺(tái)帳，盡可能及時(shí)轉(zhuǎn)讓，對(duì)到期的商業(yè)匯票及時(shí)兌現(xiàn)，防止發(fā)生逾期廢票。 開(kāi)出的銀行支票必須具有支付保證，禁止支付遠(yuǎn)期支票、空頭支票，以保證銀行信用；對(duì)外單位嚴(yán)禁支付空白支票；內(nèi)部職工借款，原則上不準(zhǔn)借領(lǐng)空白支票，特殊情況需要的，須經(jīng)公司經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，空白支票必須填寫(xiě)日期、用途、使用限額、并注明不得轉(zhuǎn)讓；作好支票領(lǐng)用登記工作，逐筆登記票據(jù)的出票時(shí)間和流向，保證會(huì)計(jì)檔案的完整。 加強(qiáng)商業(yè)匯票的支付管理，財(cái)務(wù) 資金部門(mén)應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)，作好登記工作，及時(shí)提示償還義務(wù)人并按約定扣繳償還義務(wù)人收到的款項(xiàng)，償還義務(wù)人是指使用商業(yè)匯票支付款項(xiàng)的項(xiàng)目部、單位；對(duì)即將到期的商業(yè)匯票，應(yīng)提前籌集資金保證到期支付。 第五十條 現(xiàn)金的管理： 現(xiàn)金的使用范圍 :嚴(yán)格限制資金的使用范圍，按國(guó)家規(guī)定符合以下條件的可以使用現(xiàn)金。 (1)職工工資與津貼 (2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 (3)國(guó)家頒發(fā)的科技文化體育等各種獎(jiǎng)金 (4)勞保福利費(fèi)用 (5)職工出差需隨身攜帶的差旅費(fèi) (6)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品及其他物資需支付的款項(xiàng) (7)結(jié)算金額 1000 元以下的對(duì)外零星支出。 公司對(duì) 庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行額度控制，公司財(cái)務(wù)資金部門(mén)日庫(kù)存現(xiàn)金額度為 2 萬(wàn)元，片區(qū) 日庫(kù)存現(xiàn)金額度為 1萬(wàn)元，項(xiàng)目部、聯(lián) 營(yíng)單位日庫(kù)存現(xiàn)金額度為 3000 元。 任何單位不得坐支現(xiàn)金 。 不得白條抵庫(kù) 。不得公款私存 。不得私設(shè)小金庫(kù) 。不得套取現(xiàn)金；不得超額度保留現(xiàn)金。 出納員要做到“日清月結(jié)”，逐日盤(pán)庫(kù)，作到帳實(shí)相符，財(cái)務(wù)主管要定期或不定期安排非現(xiàn)金管理人員抽查庫(kù)存現(xiàn)金；出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款要及時(shí)查找原因，對(duì)造成損失的要追究責(zé)任。 現(xiàn)金領(lǐng)用人使用現(xiàn)金超過(guò)本單位日現(xiàn)金額度 50%時(shí)，應(yīng)提前預(yù)約。 第五十一條 銀行保函的管理 銀行保函是銀行為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供的一種擔(dān)保，目前使用的主要有投標(biāo)保函、履約保函、支付保函。 保函使用申請(qǐng)人應(yīng)于保函使用日前 8 天，書(shū)面通知公司財(cái)務(wù)資金部門(mén)，同時(shí)提供辦理保函所需的招標(biāo)文件、合同等相關(guān)文件。公司財(cái)務(wù)資金部門(mén)根據(jù)提供的報(bào)告和相關(guān)資料起草書(shū)面報(bào)告，經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師、公司經(jīng)理審核簽字，提前 7 天報(bào)局 財(cái)務(wù) 資金管理部門(mén)辦理。