【正文】 制定本辦法。 局財務(wù)部 審批后于次年 1 月 31 日前下發(fā) 財務(wù)資金部門 將指標(biāo)分解下達至各部門 機關(guān)相關(guān)職能部門 根據(jù)年度預(yù)算指標(biāo)制定月度預(yù)算，并有具體的措施控制執(zhí)行； 按季編制預(yù)算執(zhí)行情況表，書面分析差異產(chǎn)生原因，并提出改進方案。非財務(wù)人員需查閱、復(fù)印、借用會計資料的，須經(jīng)總會計師或財務(wù)負責(zé)人的同意，由財 務(wù)人員進行操作，完畢后按規(guī)定放回原處。 第十一章 會計檔案管理 第四十一條 票據(jù)的管理。 第九章 會計電算化、信息化管理 第三十六條 公司財務(wù)人員應(yīng)加強會計電算化知識的學(xué)習(xí)、應(yīng)用。 第三十三條 合約部報量必須保證分包報量與總包 報量在時點上的一致性。 若納稅籌劃工作成績突出，為公司節(jié)約支出、降低成本，公司將按照節(jié)稅部分的 1030%給予獎勵。 分包工程完工后，財務(wù)部依據(jù)手續(xù)完備的分包結(jié)算書，進行結(jié)算調(diào)整，確認分包商債務(wù)。凡未在到期后一個月內(nèi)收回交財務(wù)部的，從次月起停發(fā)責(zé)任人工資，超過 3 個月未收回的，每超過一天按保函金額的萬分之一，對責(zé)任人處以罰款。 第七章 負債管理 第二十三條 債務(wù)包括銀行貸款、銀行承兌匯票、應(yīng)交及應(yīng)付款項，還包括各類保函、未決訴訟等或有負債。 內(nèi)部往來：財務(wù)部門每半年與局財務(wù)部核對一次往來賬，編制往來對賬單，經(jīng)雙方確認后存檔。貨到現(xiàn)場后，物資部門組織項目部、分包商進行驗收，驗收合格，由項目材料員按照協(xié)議價 +采購保管費調(diào)撥給分包商，分包商須有被授權(quán)人員在調(diào)撥單上簽字、蓋章。 （ 7） 已移交清欠部門的項目，清欠部門須建立拖欠工程款的報告制度，制定年度、季 度回收款目標(biāo)和具體的實施方案，有效地清理陳賬、呆賬，使壞賬損失降至最低限度。若延遲上報或不報的，由項目經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。凡投資額在 600 萬元以下的工程承包項目，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出立項申請，編制投資項目 的可行性研究報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論通過后方可實施，同時報局財務(wù)資金 部備案；凡投資額在 600 萬元以上（含 600 萬元）的，須經(jīng)局審批。對外投資的審批決策權(quán)歸屬于局。待局審批后，由財務(wù)部將信息反饋至各部門，相關(guān)部門根據(jù)預(yù)算指標(biāo)分解落實、控制執(zhí)行。 第四章 預(yù)算管理 第八條 全面預(yù)算是公司財務(wù)管理的重要組成部分，它是 對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中各類經(jīng)濟活動計劃的數(shù)量表述，是公司控制經(jīng)濟活動的依據(jù)和考核所屬部門、單位經(jīng)營業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)。 第四條 本細則適用于全公司范圍。 第二章 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及工作職責(zé) 第五條 總會計師受局及公司經(jīng)理的雙重領(lǐng)導(dǎo)，按局直營公司總會計師委派管理制度 履行職責(zé)。 第九條 預(yù)算管理 實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則。各相關(guān)部門必須按季編制預(yù)算執(zhí)行情 況表，書面分析差異產(chǎn)生原因，并提出解決措施，財務(wù)部門匯總上報資金管理委員會。 第十六條 固定資產(chǎn)投資，包括生產(chǎn)用施工機 械、運輸設(shè)備及基本建設(shè)項目和更新改造投資。 第二十條 公司在投資項目研究決策中形成的報 告、評審意見和會議記錄等，由相關(guān)部門在投資決策完成后收集整理、交存公司辦公室管理，以供查閱使用。 （ 3） 工程款收回后，應(yīng)進入公司的“收入賬戶”，確有由業(yè)主代付的，須事先辦理相關(guān)的審批手續(xù)。 存貨：包括未完施工及庫存材料、周轉(zhuǎn)材料及低值易耗品等。 項目材料員須按月編制材料耗料表，于 28 日前報送至項目財務(wù)代表，并與項目財務(wù)代表核對材料入庫、出庫情況，以防材料的漏記、錯記。 第二十二條 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)的購置遵照第二十條執(zhí)行。 第二十四條 銀行貸款在公司預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)局審批后，由公司財務(wù)部專人負責(zé)辦理。 第二十八條 應(yīng)付賬款： 對于在建工程，財務(wù)部依據(jù)合約部提供的統(tǒng)計報表暫估分包商債務(wù)。 材料款及租賃費的支付，執(zhí)行《河 南公司資金管理實施細則》。 納稅申報由財務(wù)部專人負責(zé)，每月申報，定期交納。財務(wù)部按月 結(jié)轉(zhuǎn)時，嚴格遵循收入與成本費用的配比原則，不得少轉(zhuǎn)或不轉(zhuǎn)已發(fā)生的工程 成本。特別是目前的用友 ERP 管理軟件，應(yīng)盡力開發(fā)其潛在的功能，努力做到財務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同 處理，管理信息全面集成，資金信息流、票據(jù)流有效整合。發(fā)票及收據(jù)由公司財務(wù)資金部統(tǒng)一管理，任何人領(lǐng)用都必須經(jīng)總會計師或財務(wù)負責(zé)人 同意，辦理完登記手續(xù)方可領(lǐng)用。對于已超過 3 年的會計資料，由財務(wù)部門移交給公司檔案室。 資金管理委員會 每季末 10 內(nèi)召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會，分析預(yù)算執(zhí)行的總體差異，做出改進措施； 審議并通過季度及年終預(yù)算執(zhí)行情況表。 第二條 資金管理的原則： 集中管理、 預(yù)算控制、以收定支、分級使用、防范風(fēng)險、有償使用 第三條 本辦法適用于公司所屬各單位。 第十一條 項目部根據(jù)分解的年度、季度資金預(yù)算結(jié)合合同的規(guī)定和預(yù)計履約情況按月編制《月度資金平衡預(yù)算表》；該表應(yīng)包括月度預(yù)計可收回資金、應(yīng)上繳資金、應(yīng)付款、和項目經(jīng)費、周轉(zhuǎn)備用金，按合同規(guī)定需要墊資或按進度付款需要借款的項目，填預(yù)計借款金額。包括工程款、進度款、尾款、變更、索賠、各種獎勵等；收到的租金及其他經(jīng)營活動相關(guān)的收入。商 務(wù)合約部、工程部、財務(wù)資金部等部門配合清欠部門 收取工程款。 第二十四條 竣工或其他已交公司清欠部門的項目，由公司指定責(zé)任部門根據(jù)公司核定的額度，提出分配意見，報資金管理委員會審核，經(jīng)理和總會計師審批。經(jīng)理認為有必要的，可提交辦公會決定。由項目財務(wù)代表 專人負責(zé)管理，標(biāo)準(zhǔn)如下： 一類項目 （工程量 備 2 億以上）備 用金額度 30000元； 二類項目（工程量 1 億到 2 億）備用 金額度 20200元； 三類項目 （工程量 5000 萬到 1 億） 備用金額度 15000元； 四類項目（工程量 5000 萬到 3000 萬）備用 金額度10000 元； 五類項目（工程量 3000 萬以下）備用 金額度 8000元； 異地項目按同類項目標(biāo)準(zhǔn)的 500%核定備用金。扣回比例： 1 萬元以下的，按當(dāng)月實發(fā)工資的 50%，超過 1 萬元（含）的，按當(dāng)月實發(fā)工資的 70%，超過 5 萬元的按當(dāng)月工資 的 100%扣回。 第四十一條 公司內(nèi)部同級單位之間不準(zhǔn)拆借資金，由于合同墊資或進度付款需要借款的，項目部在項目開工前編制借款申請，借款申請應(yīng)明確借款的用途、使用期間、累計最高資金短缺、還款期限，同時分析項目預(yù)計效益，借款申請應(yīng)付項目預(yù)計現(xiàn)金流量表。 開設(shè)銀行賬戶需經(jīng)公司財務(wù)資金部審核，經(jīng)理、總會計師批準(zhǔn)后報局 財務(wù)資金 部門審批；開設(shè)的銀行 賬戶由財務(wù)資金部負責(zé)統(tǒng)一管理。 第五十條 現(xiàn)金的管理： 現(xiàn)金的使用范圍 :嚴格限制資金的使用范圍，按國家規(guī)定符合以下條件的可以使用現(xiàn)金。 出納員要做到“日清月結(jié)”，逐日盤庫，作到帳實相符，財務(wù)主管要定期或不定期安排非現(xiàn)金管理人員抽查庫存現(xiàn)金；出現(xiàn)長款或短款要及時查找原因，對造成損失的要追究責(zé)任。 第八章 附則 第五十二條 所屬各單位必須嚴格按照本制度執(zhí)行，公司將對違反制度的行為進行處理；給企業(yè)造成損失的，將追究經(jīng)濟責(zé)任；情節(jié)嚴重的，追究法律責(zé)任。 還款計劃： 甲方應(yīng)按以下計劃償還本金： （一） 年 月 日 金額為 元 （二） 年 月 日 金額為 元 （三） 年 月 日 金額為 元 3．甲方為該項借款提供的擔(dān)保方式為： 六、違約責(zé)任 甲方如未按照合同約定的用途使用資金或未能按合同約定的期限還款，則承擔(dān)違約責(zé)任，甲 方應(yīng)按每日萬分之五支付乙方逾期罰息，并按 ‰ /月支付利息。若有截留或私自挪用的， 公司除責(zé)令其追回款項外，還將扣罰責(zé)任人截留資金的10%。若分包商在該項目為新簽合同首次付款，則分包商須出示承包合同書。 。 。負責(zé)審議各部門或項目編制的費用預(yù)算，并定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析、調(diào)整及年終考核。 四、 預(yù)算的編制 第八條 預(yù)算編制的方法：采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的編制方法。 五、 預(yù)算的執(zhí)行、分析 第十三條 費用預(yù)算一經(jīng)確定，執(zhí)行過程中實行嚴格的控制，嚴禁部門可控費用出現(xiàn)超預(yù)算現(xiàn)象，部門或項目負責(zé)人對部門可控費用負責(zé)，財務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行；部門不可控費用，也需控制在預(yù)算范圍內(nèi)。 所有圖集、規(guī)范、定額、管理手冊等由辦公室檔案管理部門登記、管理。 第十七條 費用的核銷程序： 部門可控費用：經(jīng)辦人將實際發(fā)生的費用按項目填列《費用報銷單》等，并將合法票據(jù)整齊粘貼在核銷單背面；交部門經(jīng)理或項目經(jīng)理審核其費用的真實性、合理性，并控制在部門預(yù)算額度內(nèi)；屬公司統(tǒng)一管理的實物資產(chǎn)須由管理部門登記；財務(wù)部門按公司規(guī)定進行審核，審核票據(jù)的合法性、金額計算的正確性及手續(xù)是否齊全（如：實物資產(chǎn)須登記等）；總會計師根據(jù)具體情況審批核銷；財務(wù)資金部依據(jù)審批手續(xù)完善的原始憑證填制憑證，若經(jīng)辦人有到期未還的借款，則由財務(wù)部門負責(zé)扣回。具體為： 部門負責(zé)人負責(zé)審核費用開支的真實性，控制本部門的可控費用和歸口管理費用，并定期進行分析。）并呈報預(yù)算委員會；由預(yù)算委員會審查各分部預(yù)算草案，進行溝通和綜合平衡，擬訂公司費用預(yù)算方案，報公司經(jīng)理審批，公司經(jīng)理認為有必要的，可提交公司黨政聯(lián)席會審議，審議通過經(jīng)公司經(jīng)理審批后，成為正式預(yù)算，逐級下達 各部門執(zhí)行。 三、 預(yù)算編制內(nèi)容 第六條 列入費用預(yù)算范圍的有：管理費用、財務(wù)費用、應(yīng) 付福利費、職工教育經(jīng)費開支及項目間接費用。 第二條 本預(yù)算編制原則：合理預(yù)算、剛性控制、嚴格考核、及時獎懲。元 收入項 收入類別 按合同應(yīng)收數(shù) 累計已收數(shù) 本月預(yù)計收入 備注 合計 支出項 支出類別 按年度預(yù)算應(yīng)支出數(shù) 累計支出數(shù) 本月預(yù)計支出 備注 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費 ⑶ .差旅費 ⑷ .業(yè)務(wù)招待費 ⑸ .水電取暖費 ⑹ .醫(yī)療費 (7).職工教育經(jīng)費 (8)其他支出 (1).上交局管理費 (2).項目借款 (3)其他支出 合計 注： 、進度款、尾款、變更、索賠、租金及其他相關(guān)的經(jīng)營收入。若供應(yīng)商為新簽合同付款，則須出示合同書。 收到款項的項目， 該項目財務(wù)代表 將其作帳務(wù)處理；未收到款項的，財務(wù)資金部將票據(jù)作注銷處理。 七、合同 的生效 本合同經(jīng)甲方代表人（負責(zé)人）簽字并蓋章及乙方負責(zé)人簽字并加蓋公章后生效。 第五十四條 本辦法由財務(wù)資金部負責(zé)解釋，實施過程中出現(xiàn)問題、不足請及時反饋，以便及時調(diào)整。 第五十一條 銀行保函的管理 銀行保函是銀行為企業(yè)的經(jīng)濟活動提供的一種擔(dān)保，目前使用的主要有投標(biāo)保函、履約保函、支付保函。 公司對 庫存現(xiàn)金實行額度控制，公司財務(wù)資金部門日庫存現(xiàn)金額度為 2 萬元，片區(qū) 日庫存現(xiàn)金額度為 1萬元，項目部、聯(lián) 營單位日庫存現(xiàn)金額度為 3000 元。 第四十八條 銀行印鑒的管理：銀行預(yù)留印鑒必須分開保管， 局財務(wù)專用出納保管，人名章由資金經(jīng)理 保管 ；嚴禁一人保管全部預(yù)留印鑒。 第四十三條 項目部根據(jù)批準(zhǔn)的借款申請與公司簽定借款合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，主要包括：借款人、借款金額、還款期限、利率與逾期利率、逾期還款的處理及其他有關(guān)權(quán)利義務(wù)。 第三十七條 市場營銷部門根據(jù)業(yè)務(wù)分工核定備用金，鄭州 本地備用金額度不超過 10000 元，外地不超過 30000 元，具體見河南公司營銷管理辦法 。 第三十一條 稅費管理：稅費包括稅金和政府、行業(yè)收取的各種規(guī)費；由國家、政府統(tǒng)一征收的稅費，由公司或授權(quán)的地區(qū)事業(yè)部統(tǒng)一管理，集中繳納；公司、地區(qū)事業(yè)部異地的項目由公司按預(yù)算劃撥，委托項目部繳納；各單位必須保證稅費款的同比例上繳；嚴禁挪用、 滯留撥付的 預(yù)算稅費款；其他屬于行政管理、行業(yè)管理等性質(zhì)的收費，由項目部、聯(lián) 營單位自行安排繳納 第二節(jié) 機關(guān)經(jīng)費支出的管理 第三十二條 公司機關(guān)經(jīng)費支出實行預(yù)算管理、分級控制。 分包商憑合法有效憑證及審簽后的《工程付款申請表》， 到財務(wù)資金部領(lǐng)款（若為新簽合同首次付款，則分包商必須出示承包合同書）。 第二十六條 分包工程款的支付程序和職責(zé)： 分包商根據(jù)實 際完成的工作量編制工程量計量或結(jié)算單；根據(jù)公司審定的金額結(jié)合合同，向項目部提出付款申請，按要求填制《工程付款申請表》，