【導(dǎo)讀】能，根據(jù)局相關(guān)的財(cái)務(wù)管理等文件規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。服務(wù)、促進(jìn)發(fā)展。第四條本細(xì)則適用于全公司范圍。師委派管理制度履行職責(zé)。財(cái)務(wù)資金部在總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，行使以。核算、費(fèi)用預(yù)算及內(nèi)部會(huì)計(jì)管理辦法；據(jù)和考核所屬部門、單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)。節(jié)，將信息及時(shí)反饋到有關(guān)部門，督促有關(guān)部門解決。按季編制預(yù)算執(zhí)行情況表，書面分析差異產(chǎn)生原因，并提出解決措施，財(cái)務(wù)部門匯總上報(bào)資金管理委員會(huì)?？畛邪烷L(zhǎng)期拖欠工程款等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。汽車購(gòu)置，須報(bào)送局審批同意后方可購(gòu)買。的，則視為固定資產(chǎn)投資行為，執(zhí)行第二十條管理規(guī)定。

　　

【正文】 位 (章 ) 申請(qǐng)日期 年 月 日 申請(qǐng)事由及還款來(lái)源 本次借款金額 累計(jì)借款金額 還款期限及承諾 經(jīng)辦人 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總會(huì)計(jì)師 總 經(jīng)理 備注 河 南公司月度資金平衡預(yù)算表 項(xiàng)目名稱 : 年 月 單位 。元 收入項(xiàng) 收入類別 按合同應(yīng)收數(shù) 累計(jì)已收數(shù) 本月預(yù)計(jì)收入 備注 合計(jì) 支出項(xiàng) 支出類別 按年度預(yù)算應(yīng)支出數(shù) 累計(jì)支出數(shù) 本月預(yù)計(jì)支出 備注 公司機(jī)關(guān)部分 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費(fèi) ⑶ .差旅費(fèi) ⑷ .業(yè)務(wù)招待費(fèi) ⑸ .水電取暖費(fèi) ⑹ .醫(yī)療費(fèi) (7).職工教育經(jīng)費(fèi) (8)其他支出 (1).上交局管理費(fèi) (3)其他支出 合計(jì) 項(xiàng)目支出部分 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費(fèi) ⑶ .差旅費(fèi) ⑷ .業(yè)務(wù)招待費(fèi) ⑸ .水電取暖費(fèi) ⑹ .其他零星開(kāi)支 合計(jì) 資金余缺 收入項(xiàng)減支出項(xiàng) ,若為正數(shù)則為余 ,負(fù)數(shù)則為缺 資金規(guī)化 資金余 ,則提出資金使用規(guī)化 ,優(yōu)化資金使用 . 資金籌集 資金缺 ,則通過(guò)銀行信貸或其他融資方式來(lái)籌集 . 注 。、進(jìn)度款、尾款、變更、索賠、租金及其他相關(guān)的經(jīng)營(yíng)收入。 。 。 公司經(jīng)理 : 總會(huì)計(jì)師 : 公司財(cái)務(wù)部 : 制 表 人 : 河 南公司機(jī)關(guān)月度資金平衡預(yù)算表 項(xiàng)目名稱 : 年 月 單位 。元 收入項(xiàng) 收入類別 按合同應(yīng)收數(shù) 累計(jì)已收數(shù) 本月預(yù)計(jì)收入 備注 合計(jì) 支出項(xiàng) 支出類別 按年度預(yù)算應(yīng)支出數(shù) 累計(jì)支出數(shù) 本月預(yù)計(jì)支出 備注 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費(fèi) ⑶ .差旅費(fèi) ⑷ .業(yè)務(wù)招待費(fèi) ⑸ .水電取暖費(fèi) ⑹ .醫(yī)療費(fèi) (7).職工教育經(jīng)費(fèi) (8)其他支出 (1).上交局管理費(fèi) (2).項(xiàng)目借款 (3)其他支出 合計(jì) 注： 、進(jìn)度款、尾款、變更、索賠、租金及其他相關(guān)的經(jīng)營(yíng)收入。 。 。 公司經(jīng)理 : 總會(huì)計(jì)師 : 公司財(cái)務(wù)部 : 制 表 人 項(xiàng)目月度資金平衡預(yù)算表 項(xiàng)目名稱 : 年 月 單位 。元 收入項(xiàng) 收入類別 按合同應(yīng)收數(shù) 累計(jì)已收數(shù) 本月預(yù)計(jì)收入 備注 按合同規(guī)定需要墊資或按進(jìn)度付款需要借款 合計(jì) 支出項(xiàng) 支出類別 按合同應(yīng)支出數(shù) 累計(jì)支出數(shù) 本月預(yù)計(jì)支出 備注 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費(fèi) ⑶ .差旅費(fèi) ⑷ .業(yè)務(wù)招待費(fèi) ⑸ .水電取暖費(fèi) ⑹ .其他零星開(kāi)支 合計(jì) 注 :、進(jìn)度款、尾款、變更、索賠、租金及其他相關(guān)的經(jīng)營(yíng)收入。 同應(yīng)收 數(shù)是依據(jù)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)合同及年度資金預(yù)算平衡表分解數(shù)填寫。 。 公司經(jīng) 理 : 總會(huì)計(jì)師 : 項(xiàng)目經(jīng)理 : 河南公司 費(fèi) 用 預(yù) 算管理 辦 法 一、 總則 第一條 為合理降低管理成本，提高公司管理水平，結(jié)合局預(yù)算管理規(guī)定，特制訂本辦法。 第二條 本預(yù)算編制原則：合理預(yù)算、剛性控制、嚴(yán)格考核、及時(shí)獎(jiǎng)懲。 第三條 本費(fèi)用預(yù)算管理辦法適用于公司機(jī)關(guān)及各項(xiàng)目。項(xiàng)目部費(fèi)用開(kāi)支既屬項(xiàng)目成本管理范疇，又納入公司整體 費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算期間為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 二、 費(fèi)用預(yù)算管理機(jī)構(gòu) 第四條 公司經(jīng)理對(duì)預(yù)算管理工作全面負(fù)責(zé)。公司設(shè)費(fèi)用預(yù)算管理委員會(huì)，書記任主任，總會(huì)計(jì)師任副主任 ，各部門經(jīng)理是預(yù)算管理委員會(huì)的成員 。負(fù)責(zé)審議各部門或項(xiàng)目編制的費(fèi)用預(yù)算，并定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、調(diào)整及年終考核。 第五條 財(cái)務(wù)資金部門是費(fèi)用預(yù)算管理的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)過(guò)完整審批的費(fèi)用進(jìn)行核銷，并按季編制費(fèi)用預(yù)算報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，并做出總體分析。 三、 預(yù)算編制內(nèi)容 第六條 列入費(fèi)用預(yù)算范圍的有：管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、應(yīng) 付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支及項(xiàng)目間接費(fèi)用。 第七條 公司將費(fèi)用預(yù)算分為部門可控費(fèi)用預(yù)算和公共支出預(yù)算，部門可控費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)五項(xiàng)，由部門控制使用，并作為年度考核的基礎(chǔ)。除此以外的均列入公共支出預(yù)算。 部門可控費(fèi)用： 辦公費(fèi)包括郵寄費(fèi)、書刊雜志費(fèi)及復(fù)印紙、筆、本、圖集、規(guī)范、 1000 元以下的辦公用軟件、電腦及打印機(jī)等配件、 辦公桌椅、 辦公耗材等日常辦公用品費(fèi)用； 差旅費(fèi)包括市內(nèi)交通費(fèi)、出差差旅費(fèi)、住宿費(fèi)及探親路費(fèi)； 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括餐飲費(fèi)、招待用煙、酒、禮品等； 通訊費(fèi)包括辦公座機(jī)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、傳真等費(fèi)用； 車輛使用費(fèi)包括使用車輛的油燃料費(fèi)用、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、及維修費(fèi)用。車輛使用費(fèi)劃歸公司辦公室管理。 公共支出費(fèi)用：包括工資及附加費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、房租水電費(fèi)、辦公樓裝修費(fèi)、車輛年檢及大修理費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、 1000 元以上 (含 1000 元 )的辦公軟件、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、電腦及 打印機(jī)等非固定資產(chǎn)類支出、車船使用稅、訴訟費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、 政府、行業(yè)協(xié)會(huì)的各項(xiàng) 收費(fèi)等。 四、 預(yù)算的編制 第八條 預(yù)算編制的方法：采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的編制方法。 第九條 預(yù)算編制的程序：先由公司提出各項(xiàng)費(fèi)用的控制目標(biāo)，各部門根據(jù)總體控制目標(biāo)，結(jié)合本部門的工作計(jì)劃、定編人員數(shù)，編制本部門費(fèi)用預(yù)算草案，（部門可控費(fèi)用預(yù)算由各部門自己編制，公共支出費(fèi)用預(yù)算由歸口管理部門編制。）并呈報(bào)預(yù)算委員會(huì)；由預(yù)算委員會(huì)審查各分部預(yù)算草案，進(jìn)行溝通和綜合平衡，擬訂公司費(fèi)用預(yù)算方案，報(bào)公司經(jīng)理審批，公司經(jīng)理認(rèn)為有必要的，可提交公司黨政聯(lián)席會(huì)審議，審議通過(guò)經(jīng)公司經(jīng)理審批后，成為正式預(yù)算，逐級(jí)下達(dá) 各部門執(zhí)行。 第十條 各部門可控費(fèi)用預(yù)算的編制： 辦公費(fèi)：按定編人員數(shù)平均測(cè)定所需開(kāi)支的辦公費(fèi)； 差旅費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)按人均數(shù)測(cè)定；出差差旅費(fèi)、住宿費(fèi)主要結(jié)合工作計(jì)劃及業(yè)務(wù)需要進(jìn)行預(yù)測(cè)；探親路費(fèi)根據(jù)本部門或項(xiàng)目成員在年度范圍內(nèi)是否有探親假及距離的遠(yuǎn)近進(jìn)行確定； 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，機(jī)關(guān)按業(yè)務(wù)工作內(nèi)容測(cè)定，項(xiàng)目則依據(jù)工程合同額及項(xiàng)目承包方式核定； 通訊費(fèi)：座機(jī)費(fèi)按部門工作性質(zhì)及定編人數(shù)核定，手機(jī)費(fèi)按崗位核定，部門分部經(jīng)理或項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人以上尚可報(bào)銷，另對(duì)于特殊崗位可報(bào)銷手機(jī)費(fèi)； 公司 領(lǐng) 導(dǎo)班子成員費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)申報(bào)。營(yíng)銷部門費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 河南 公司營(yíng)銷管理辦法 第十一條 歸口管理費(fèi)用劃分范圍及預(yù)算編制： 綜合管理辦公室 ：工資性支出、各類獎(jiǎng)金、職工培訓(xùn)費(fèi)、新生報(bào)到費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房補(bǔ)貼、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用；獨(dú)生子女費(fèi)、排污綠化費(fèi)、辦公樓裝修費(fèi)用、物業(yè)水電費(fèi)、車輛年檢費(fèi)、宣傳費(fèi)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、飲炊具、電扇等非固定資產(chǎn)等支出、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用； 律師咨詢費(fèi)及代理費(fèi)、法院訴訟費(fèi)等費(fèi)用 項(xiàng)目管理 部：技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、未形成固定資產(chǎn)的測(cè)量設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等；勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、安全措 施費(fèi)等費(fèi)用； 財(cái)務(wù)資金部：評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、印花稅、貸款利息、承兌匯票及各類保函手續(xù)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等費(fèi)用。 屬歸口管理范圍內(nèi)的費(fèi)用由各歸口管理部門依據(jù)年內(nèi)工作計(jì)劃及總體預(yù)算目標(biāo)測(cè)定。 第十二條 每年 12 月 10日前，各部門及在建項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將下一年度的部門可控費(fèi)用及歸口管理費(fèi)用預(yù)算草案送交財(cái)務(wù)資金部，由財(cái)務(wù)部門匯總上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審議 。當(dāng)年新開(kāi)工項(xiàng)目，則在進(jìn)場(chǎng)前，由項(xiàng)目經(jīng)理組織將本年度費(fèi)用預(yù)算（參照類似項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)）送交預(yù)算管理委員會(huì)，預(yù)算管理委員會(huì)審議后報(bào)送公司經(jīng)理審批，形成正式預(yù)算。 五、 預(yù)算的執(zhí)行、分析 第十三條 費(fèi)用預(yù)算一經(jīng)確定，執(zhí)行過(guò)程中實(shí)行嚴(yán)格的控制，嚴(yán)禁部門可控費(fèi)用出現(xiàn)超預(yù)算現(xiàn)象，部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)部門可控費(fèi)用負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行；部門不可控費(fèi)用，也需控制在預(yù)算范圍內(nèi)。 第十四條 公司對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程實(shí)行嚴(yán)格控制。具體為： 部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用開(kāi)支的真實(shí)性，控制本部門的可控費(fèi)用和歸口管理費(fèi)用，并定期進(jìn)行分析。 歸口管理部門除審核費(fèi)用外，須登記臺(tái)賬，對(duì)歸口管理的費(fèi)用支出進(jìn)行額度控制，對(duì)形成的資產(chǎn)須認(rèn)真管理，責(zé)任到人，以保證其完整性。 公司分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)管轄范圍 內(nèi)的公共支出費(fèi)用，負(fù)責(zé)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。 第十五條 對(duì)于屬部門可控范疇，但歸某部門統(tǒng)一管理的費(fèi)用，則由管理部門按使用情況進(jìn)行分配，分配表由使用單位簽字確認(rèn)后，于每月 28 日前交 財(cái)務(wù)部門作賬務(wù)處理，具體為： 領(lǐng)用辦公室采購(gòu)的辦公用品，由辦公室月末按采購(gòu)價(jià)進(jìn)行分?jǐn)偅? 復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)由辦公室按紙張數(shù) *單價(jià)確定，并分?jǐn)偅? 機(jī)關(guān)小車使用費(fèi)由辦公室按照各部門、項(xiàng)目用車的行使里程數(shù) *單價(jià)確定、分?jǐn)?，?jì)入各部門差旅費(fèi)； 職工 市內(nèi)交通費(fèi)，由勞人部根據(jù)預(yù)算金額、按季造表發(fā)給部門，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)控制使用，公司不 再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（包括出差外地的市內(nèi)交通費(fèi)）；職工探親路費(fèi)由勞人部依據(jù)規(guī)定，按年造表發(fā)放。 通訊費(fèi)按照標(biāo)準(zhǔn)包干到部門，由部門經(jīng)理在月末將本部門通訊費(fèi)匯總核銷一次。 第十六條 公司規(guī)定對(duì)于雖屬部門可控費(fèi)用范圍內(nèi)，但形成的需由公司統(tǒng)一管理的實(shí)物資產(chǎn)，實(shí)行登記制度，由使用人負(fù)責(zé)保管，公司管理部門監(jiān)督使用，使用人調(diào)離崗位或項(xiàng)目完工時(shí)，公司管理部門負(fù)責(zé)收回實(shí)物資產(chǎn)。 所有圖集、規(guī)范、定額、管理手冊(cè)等由辦公室檔案管理部門登記、管理。 部門或項(xiàng)目購(gòu)置的 1000 元以下的辦公軟件、電腦及打印機(jī)配件、U 盤、移動(dòng)硬 盤、辦公桌椅等由辦公室負(fù)責(zé)登記管理。 第十七條 費(fèi)用的核銷程序： 部門可控費(fèi)用：經(jīng)辦人將實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用按項(xiàng)目填列《費(fèi)用報(bào)銷單》等，并將合法票據(jù)整齊粘貼在核銷單背面；交部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理審核其費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，并控制在部門預(yù)算額度內(nèi)；屬公司統(tǒng)一管理的實(shí)物資產(chǎn)須由管理部門登記；財(cái)務(wù)部門按公司規(guī)定進(jìn)行審核，審核票據(jù)的合法性、金額計(jì)算的正確性及手續(xù)是否齊全（如：實(shí)物資產(chǎn)須登記等）；總會(huì)計(jì)師根據(jù)具體情況審批核銷；財(cái)務(wù)資金部依據(jù)審批手續(xù)完善的原始憑證填制憑證，若經(jīng)辦人有到期未還的借款，則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)扣回。 公共支出費(fèi)用： （ 1）經(jīng)辦人將實(shí)際發(fā)生的 費(fèi)用按項(xiàng)目填列《費(fèi)用報(bào)銷單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》 ，并將合法票據(jù)整齊粘貼在核銷單背面； （ 2）部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理審核其費(fèi)用的真實(shí)性、合理性； （ 3）公司歸口管理部門對(duì)費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行預(yù)算控制審核，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)登記臺(tái)賬，并跟蹤管理，保證其安全、完整； （ 4）財(cái)務(wù)部門按公司規(guī)定進(jìn)行審核，審核票據(jù)的合法性、金額計(jì)算的正確性； （ 5）分管該部分費(fèi)用的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)費(fèi)用開(kāi)支總體控制審核； （ 6）總會(huì)計(jì)師進(jìn)行審批。公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦的費(fèi)用及飛機(jī)票、火車軟臥票、輪船二等艙以上、住宿超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)以上 等費(fèi)用，則須經(jīng)公司經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷； （ 7）財(cái)務(wù)資金部依據(jù)審批手續(xù)完善的原始憑證填制憑證，若經(jīng)辦人有到期未還的借款，則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)扣回。 公司