【導(dǎo)讀】能，根據(jù)局相關(guān)的財務(wù)管理等文件規(guī)定，制定本實施細則。提高企業(yè)經(jīng)濟效益。服務(wù)、促進發(fā)展。第四條本細則適用于全公司范圍。師委派管理制度履行職責(zé)。財務(wù)資金部在總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下，行使以。核算、費用預(yù)算及內(nèi)部會計管理辦法；據(jù)和考核所屬部門、單位經(jīng)營業(yè)績的標準。節(jié)，將信息及時反饋到有關(guān)部門，督促有關(guān)部門解決。按季編制預(yù)算執(zhí)行情況表，書面分析差異產(chǎn)生原因，并提出解決措施，財務(wù)部門匯總上報資金管理委員會。款承包和長期拖欠工程款等經(jīng)營活動。汽車購置，須報送局審批同意后方可購買。的，則視為固定資產(chǎn)投資行為，執(zhí)行第二十條管理規(guī)定。

　　

【正文】 位 (章 ) 申請日期 年 月 日 申請事由及還款來源 本次借款金額 累計借款金額 還款期限及承諾 經(jīng)辦人 財務(wù)經(jīng)理 總會計師 總 經(jīng)理 備注 河 南公司月度資金平衡預(yù)算表 項目名稱 : 年 月 單位 。元 收入項 收入類別 按合同應(yīng)收數(shù) 累計已收數(shù) 本月預(yù)計收入 備注 合計 支出項 支出類別 按年度預(yù)算應(yīng)支出數(shù) 累計支出數(shù) 本月預(yù)計支出 備注 公司機關(guān)部分 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費 ⑶ .差旅費 ⑷ .業(yè)務(wù)招待費 ⑸ .水電取暖費 ⑹ .醫(yī)療費 (7).職工教育經(jīng)費 (8)其他支出 (1).上交局管理費 (3)其他支出 合計 項目支出部分 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費 ⑶ .差旅費 ⑷ .業(yè)務(wù)招待費 ⑸ .水電取暖費 ⑹ .其他零星開支 合計 資金余缺 收入項減支出項 ,若為正數(shù)則為余 ,負數(shù)則為缺 資金規(guī)化 資金余 ,則提出資金使用規(guī)化 ,優(yōu)化資金使用 . 資金籌集 資金缺 ,則通過銀行信貸或其他融資方式來籌集 . 注 。、進度款、尾款、變更、索賠、租金及其他相關(guān)的經(jīng)營收入。 。 。 公司經(jīng)理 : 總會計師 : 公司財務(wù)部 : 制 表 人 : 河 南公司機關(guān)月度資金平衡預(yù)算表 項目名稱 : 年 月 單位 。元 收入項 收入類別 按合同應(yīng)收數(shù) 累計已收數(shù) 本月預(yù)計收入 備注 合計 支出項 支出類別 按年度預(yù)算應(yīng)支出數(shù) 累計支出數(shù) 本月預(yù)計支出 備注 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費 ⑶ .差旅費 ⑷ .業(yè)務(wù)招待費 ⑸ .水電取暖費 ⑹ .醫(yī)療費 (7).職工教育經(jīng)費 (8)其他支出 (1).上交局管理費 (2).項目借款 (3)其他支出 合計 注： 、進度款、尾款、變更、索賠、租金及其他相關(guān)的經(jīng)營收入。 。 。 公司經(jīng)理 : 總會計師 : 公司財務(wù)部 : 制 表 人 項目月度資金平衡預(yù)算表 項目名稱 : 年 月 單位 。元 收入項 收入類別 按合同應(yīng)收數(shù) 累計已收數(shù) 本月預(yù)計收入 備注 按合同規(guī)定需要墊資或按進度付款需要借款 合計 支出項 支出類別 按合同應(yīng)支出數(shù) 累計支出數(shù) 本月預(yù)計支出 備注 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費 ⑶ .差旅費 ⑷ .業(yè)務(wù)招待費 ⑸ .水電取暖費 ⑹ .其他零星開支 合計 注 :、進度款、尾款、變更、索賠、租金及其他相關(guān)的經(jīng)營收入。 同應(yīng)收 數(shù)是依據(jù)內(nèi)部經(jīng)濟合同及年度資金預(yù)算平衡表分解數(shù)填寫。 。 公司經(jīng) 理 : 總會計師 : 項目經(jīng)理 : 河南公司 費 用 預(yù) 算管理 辦 法 一、 總則 第一條 為合理降低管理成本，提高公司管理水平，結(jié)合局預(yù)算管理規(guī)定，特制訂本辦法。 第二條 本預(yù)算編制原則：合理預(yù)算、剛性控制、嚴格考核、及時獎懲。 第三條 本費用預(yù)算管理辦法適用于公司機關(guān)及各項目。項目部費用開支既屬項目成本管理范疇，又納入公司整體 費用預(yù)算。費用預(yù)算期間為一個會計年度。 二、 費用預(yù)算管理機構(gòu) 第四條 公司經(jīng)理對預(yù)算管理工作全面負責(zé)。公司設(shè)費用預(yù)算管理委員會，書記任主任，總會計師任副主任 ，各部門經(jīng)理是預(yù)算管理委員會的成員 。負責(zé)審議各部門或項目編制的費用預(yù)算，并定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析、調(diào)整及年終考核。 第五條 財務(wù)資金部門是費用預(yù)算管理的辦事機構(gòu)，負責(zé)對經(jīng)過完整審批的費用進行核銷，并按季編制費用預(yù)算報表，及時、準確地反映費用預(yù)算執(zhí)行情況，并做出總體分析。 三、 預(yù)算編制內(nèi)容 第六條 列入費用預(yù)算范圍的有：管理費用、財務(wù)費用、應(yīng) 付福利費、職工教育經(jīng)費開支及項目間接費用。 第七條 公司將費用預(yù)算分為部門可控費用預(yù)算和公共支出預(yù)算，部門可控費用包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、車輛使用費五項，由部門控制使用，并作為年度考核的基礎(chǔ)。除此以外的均列入公共支出預(yù)算。 部門可控費用： 辦公費包括郵寄費、書刊雜志費及復(fù)印紙、筆、本、圖集、規(guī)范、 1000 元以下的辦公用軟件、電腦及打印機等配件、 辦公桌椅、 辦公耗材等日常辦公用品費用； 差旅費包括市內(nèi)交通費、出差差旅費、住宿費及探親路費； 業(yè)務(wù)招待費包括餐飲費、招待用煙、酒、禮品等； 通訊費包括辦公座機費、手機費、傳真等費用； 車輛使用費包括使用車輛的油燃料費用、過橋過路費、及維修費用。車輛使用費劃歸公司辦公室管理。 公共支出費用：包括工資及附加費、職工培訓(xùn)費、養(yǎng)老保險金、房租水電費、辦公樓裝修費、車輛年檢及大修理費用、固定資產(chǎn)折舊費、 1000 元以上 (含 1000 元 )的辦公軟件、網(wǎng)絡(luò)費用、電腦及 打印機等非固定資產(chǎn)類支出、車船使用稅、訴訟費、財務(wù)費用、 政府、行業(yè)協(xié)會的各項 收費等。 四、 預(yù)算的編制 第八條 預(yù)算編制的方法：采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的編制方法。 第九條 預(yù)算編制的程序：先由公司提出各項費用的控制目標，各部門根據(jù)總體控制目標，結(jié)合本部門的工作計劃、定編人員數(shù)，編制本部門費用預(yù)算草案，（部門可控費用預(yù)算由各部門自己編制，公共支出費用預(yù)算由歸口管理部門編制。）并呈報預(yù)算委員會；由預(yù)算委員會審查各分部預(yù)算草案，進行溝通和綜合平衡，擬訂公司費用預(yù)算方案，報公司經(jīng)理審批，公司經(jīng)理認為有必要的，可提交公司黨政聯(lián)席會審議，審議通過經(jīng)公司經(jīng)理審批后，成為正式預(yù)算，逐級下達 各部門執(zhí)行。 第十條 各部門可控費用預(yù)算的編制： 辦公費：按定編人員數(shù)平均測定所需開支的辦公費； 差旅費：市內(nèi)交通費按人均數(shù)測定；出差差旅費、住宿費主要結(jié)合工作計劃及業(yè)務(wù)需要進行預(yù)測；探親路費根據(jù)本部門或項目成員在年度范圍內(nèi)是否有探親假及距離的遠近進行確定； 業(yè)務(wù)招待費：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，機關(guān)按業(yè)務(wù)工作內(nèi)容測定，項目則依據(jù)工程合同額及項目承包方式核定； 通訊費：座機費按部門工作性質(zhì)及定編人數(shù)核定，手機費按崗位核定，部門分部經(jīng)理或項目部門負責(zé)人以上尚可報銷，另對于特殊崗位可報銷手機費； 公司 領(lǐng) 導(dǎo)班子成員費用由辦公室負責(zé)申報。營銷部門費用開支標準執(zhí)行 河南 公司營銷管理辦法 第十一條 歸口管理費用劃分范圍及預(yù)算編制： 綜合管理辦公室 ：工資性支出、各類獎金、職工培訓(xùn)費、新生報到費、養(yǎng)老保險金、住房補貼、失業(yè)保險費等費用；獨生子女費、排污綠化費、辦公樓裝修費用、物業(yè)水電費、車輛年檢費、宣傳費、電腦、打印機、復(fù)印機、飲炊具、電扇等非固定資產(chǎn)等支出、網(wǎng)絡(luò)費用； 律師咨詢費及代理費、法院訴訟費等費用 項目管理 部：技術(shù)開發(fā)費、未形成固定資產(chǎn)的測量設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等；勞動保護費、安全措 施費等費用； 財務(wù)資金部：評估費、審計費、印花稅、貸款利息、承兌匯票及各類保函手續(xù)費、固定資產(chǎn)折舊費等費用。 屬歸口管理范圍內(nèi)的費用由各歸口管理部門依據(jù)年內(nèi)工作計劃及總體預(yù)算目標測定。 第十二條 每年 12 月 10日前，各部門及在建項目負責(zé)人將下一年度的部門可控費用及歸口管理費用預(yù)算草案送交財務(wù)資金部，由財務(wù)部門匯總上報公司預(yù)算管理委員會審議 。當(dāng)年新開工項目，則在進場前，由項目經(jīng)理組織將本年度費用預(yù)算（參照類似項目的標準）送交預(yù)算管理委員會，預(yù)算管理委員會審議后報送公司經(jīng)理審批，形成正式預(yù)算。 五、 預(yù)算的執(zhí)行、分析 第十三條 費用預(yù)算一經(jīng)確定，執(zhí)行過程中實行嚴格的控制，嚴禁部門可控費用出現(xiàn)超預(yù)算現(xiàn)象，部門或項目負責(zé)人對部門可控費用負責(zé)，財務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行；部門不可控費用，也需控制在預(yù)算范圍內(nèi)。 第十四條 公司對預(yù)算執(zhí)行過程實行嚴格控制。具體為： 部門負責(zé)人負責(zé)審核費用開支的真實性，控制本部門的可控費用和歸口管理費用，并定期進行分析。 歸口管理部門除審核費用外，須登記臺賬，對歸口管理的費用支出進行額度控制，對形成的資產(chǎn)須認真管理，責(zé)任到人，以保證其完整性。 公司分管領(lǐng)導(dǎo)對管轄范圍 內(nèi)的公共支出費用，負責(zé)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。 第十五條 對于屬部門可控范疇，但歸某部門統(tǒng)一管理的費用，則由管理部門按使用情況進行分配，分配表由使用單位簽字確認后，于每月 28 日前交 財務(wù)部門作賬務(wù)處理，具體為： 領(lǐng)用辦公室采購的辦公用品，由辦公室月末按采購價進行分攤； 復(fù)印費、傳真費由辦公室按紙張數(shù) *單價確定，并分攤； 機關(guān)小車使用費由辦公室按照各部門、項目用車的行使里程數(shù) *單價確定、分攤，計入各部門差旅費； 職工 市內(nèi)交通費，由勞人部根據(jù)預(yù)算金額、按季造表發(fā)給部門，由部門經(jīng)理負責(zé)控制使用，公司不 再報銷市內(nèi)交通費（包括出差外地的市內(nèi)交通費）；職工探親路費由勞人部依據(jù)規(guī)定，按年造表發(fā)放。 通訊費按照標準包干到部門，由部門經(jīng)理在月末將本部門通訊費匯總核銷一次。 第十六條 公司規(guī)定對于雖屬部門可控費用范圍內(nèi)，但形成的需由公司統(tǒng)一管理的實物資產(chǎn)，實行登記制度，由使用人負責(zé)保管，公司管理部門監(jiān)督使用，使用人調(diào)離崗位或項目完工時，公司管理部門負責(zé)收回實物資產(chǎn)。 所有圖集、規(guī)范、定額、管理手冊等由辦公室檔案管理部門登記、管理。 部門或項目購置的 1000 元以下的辦公軟件、電腦及打印機配件、U 盤、移動硬 盤、辦公桌椅等由辦公室負責(zé)登記管理。 第十七條 費用的核銷程序： 部門可控費用：經(jīng)辦人將實際發(fā)生的費用按項目填列《費用報銷單》等，并將合法票據(jù)整齊粘貼在核銷單背面；交部門經(jīng)理或項目經(jīng)理審核其費用的真實性、合理性，并控制在部門預(yù)算額度內(nèi)；屬公司統(tǒng)一管理的實物資產(chǎn)須由管理部門登記；財務(wù)部門按公司規(guī)定進行審核，審核票據(jù)的合法性、金額計算的正確性及手續(xù)是否齊全（如：實物資產(chǎn)須登記等）；總會計師根據(jù)具體情況審批核銷；財務(wù)資金部依據(jù)審批手續(xù)完善的原始憑證填制憑證，若經(jīng)辦人有到期未還的借款，則由財務(wù)部門負責(zé)扣回。 公共支出費用： （ 1）經(jīng)辦人將實際發(fā)生的 費用按項目填列《費用報銷單》、《差旅費報銷單》 ，并將合法票據(jù)整齊粘貼在核銷單背面； （ 2）部門經(jīng)理或項目經(jīng)理審核其費用的真實性、合理性； （ 3）公司歸口管理部門對費用開支進行預(yù)算控制審核，對實物資產(chǎn)登記臺賬，并跟蹤管理，保證其安全、完整； （ 4）財務(wù)部門按公司規(guī)定進行審核，審核票據(jù)的合法性、金額計算的正確性； （ 5）分管該部分費用的領(lǐng)導(dǎo)對費用開支總體控制審核； （ 6）總會計師進行審批。公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦的費用及飛機票、火車軟臥票、輪船二等艙以上、住宿超過標準以上 等費用，則須經(jīng)公司經(jīng)理審批后，方可報銷； （ 7）財務(wù)資金部依據(jù)審批手續(xù)完善的原始憑證填制憑證，若經(jīng)辦人有到期未還的借款，則由財務(wù)部門負責(zé)扣回。 公司