【正文】 并加蓋單位公章，單位名稱須與合同中的名稱一致； 項目經(jīng)理組織項目部主要負責人逐項填寫申請表中內(nèi)容，項目商務經(jīng)理 分析實際完成進度及與合同或節(jié)點計劃差異；項目質(zhì)量員評價已完工程質(zhì)量狀況及是否符合 合同要求；安全員負責評價安全文明施工是否達到合同要求；項目財務代表 審核其累計付款數(shù)，并核實付款是否符合合同條款；若有罰款及扣款，則由相關部門填列；項目經(jīng)理對分包商在該項目的超付款負責； 公司相關 職能部 門分別審核項目部上報的《工程付款申請表》，并提出意見，商務 部負責審核已完工作量（結算值）、合同應扣款項及按合同約定應付款；工程部負責評價質(zhì)量、工期等方面是否符合合同約定， 負責評價安全方面是否符合合同約定，有無扣款等；物資部門審核累計調(diào)撥材料款；財務部負責審核累計已付款、按合同本次應付款。 第二十條 分配原則：以收定支、保證上交、公正公平、保證生產(chǎn)、維護穩(wěn)定。 第十六條 資金收取的一般程序：項目經(jīng)理組織編制工程計量或結算，經(jīng)公司合約部門審核后， 報業(yè)主審核批復，根據(jù)批復的結果和合同約定的收款比例，通知財務資金部 ，開出收據(jù)、發(fā)票，及時收取款項存入“收入專用賬戶” 。 第十二條 財務資金部于每月 28 日前編制機關《月度資金平衡預算表》；應包括月度機關預計可收管理費、經(jīng)費開支、其他非經(jīng)費開支所需的資金。 第五條 公司資金管理委員會為公司資金管理的咨詢、論證機構，負責公司資金使用的論證、咨詢工作，向公司決策機構提出論證意見，貫徹公司關于資金管理的有關規(guī)定。 資金管理委員會 公司 于每年年初對上年內(nèi)部預算執(zhí)行情況進行考核、兌現(xiàn)。 第十二章 附則 第四十四條 本細則由財務部負責解釋。 第四十二條 會計憑證、賬簿等的整理與保管。通過實施網(wǎng)上資金結算方式，使資金的管理與控制得以加強，提高財務工作質(zhì)量與效率，提升公司在市場占位方面的軟件形象。 第三十五條 公司機關費用及項目費用實行預算管理、總額控制。 第三十條 其他應付款 由財務部定期清理核對，無法支付的款項報公司領導審批核銷 。 第二十九條 應交稅金及其他應交款 財務部應 做好納稅籌劃工作。 工 程施工中發(fā)生的、屬分包合同范圍內(nèi)由分包商承擔的費用，由項目財務代表 按月或按次書面提交給項目經(jīng)理，由項目經(jīng)理組織分攤，分攤額的確定可依據(jù)合同額或已完工作量、政府等文件規(guī)定，費用分攤表經(jīng)各分包商簽字確認后，財務做賬務處理。辦理銀行承兌匯票時，物資采購部門需提前一個工作周，將材料采購合同、材料發(fā)票、銀行承兌匯票申請表和付款申請審批表交財務部，由財務部專人負責，報局審批同意后辦理，或由局直接辦理。 固定資產(chǎn)管理：工程部（生產(chǎn)性設備）和辦公室（非生產(chǎn)性設備）應管好、用好固定資產(chǎn)范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)，定期盤點（至少半年一次），與財務賬面數(shù)核對，若有差異，應查明原因。 每年 6 月 30日及 12 月 31日，公司對存貨實施盤點清查制度。 （ 2）對于采購的庫存材料、低值易耗品等，由項目組織驗收合格后，采購員方能憑合法票據(jù)和手續(xù)齊全的材料驗收單辦理核銷手續(xù)。若有截留或私自挪用資金，公司除責令其交回款項外，還將扣罰責任人截留或挪用資金的10%。 貨幣資金管理：執(zhí)行《河 南公司資金管理實施細則》規(guī)定。 第十七條 公司的固定資產(chǎn)投資納入年度固定資產(chǎn)投資預算。 公司將于每年年初對上年度公司內(nèi)部預算執(zhí)行情況進行考核、兌現(xiàn)。 第十條 預算管理職責： 資金管理委員會：負責審議批準公司年度各項預算，并根據(jù)執(zhí)行情況對預算實行動態(tài)管理； 公司經(jīng)理全面負責公司的預算管理工作，總會計師組織領導公司具體的預算管理工作； 財務資金部：負責組織處理與預算管理相關的日常事務，匯總編制公司預算，實施預算控制，進行總體差異分析，找出差異的主要環(huán)節(jié)，將信息及時反饋到有關部門，督促有關部門解決。 第六條 公司財務資金部下設費用核算、資金管理和成本核算 。 第二條 本細則所稱“財務管理”是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的籌集和形成 、投放和分配、運用和周轉、收益和成本，以及貫穿于全過程的計劃安排、記錄反映、預算控制、分析考核等進行全面管理，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 成本核算 的職責： （ 1）協(xié)助項目經(jīng)理做好工程款的回收工作； （ 2）及時做好項目成本費用的核算，包括人工費、材料的進出庫、機械租賃費、其他直接費及各類間接費用； （ 3）按月編制項目成本表，做好月度成本對比、分析工作； （ 4）定期與物資部門核對項目材料賬，形成對賬記錄； （ 5）定期與業(yè)主及分包商核對往來債權債務，做好對賬記錄； （ 6）管好、用好項目備用金； （ 7）及時做好項目總、分包結算的入賬工作； （ 8）完成領導交辦的其他工作。 第十二條 預算編制的內(nèi)容：經(jīng)營預算、施工生產(chǎn)預算、工程成本預算、機關費用預算、收益預算、資金預算、債務預算、投資預算及資產(chǎn)負債預算。此外，納入投資業(yè)務管理范疇的還有：承包工程中發(fā)生的無預付款承包、延期付款承包和長期拖欠工程款等經(jīng)營活動。若用于轉抵分包商工程款或供應商材料款，在等于 原價或高于原價的情況下，不需報局審批；低于原價轉抵，則須報局財務資金 部審批。 （ 2） 在建項目，項目經(jīng)理是工程款回收的第一責任人，依據(jù)已完工程量和合同約定的支付比例，負責回收工程 款，公司合約部門、財務部門協(xié)助項目經(jīng)理收取工程款。 （ 5） 項目財務代表 定期與業(yè)主進行賬務核對，記錄對賬結果，建立對賬檔案，財務由專人檢查項目對賬情況。 對于采用包工包料形式的項目，若承包單位 委托我公司采購 材料，則須簽訂相關協(xié)議。 申請借款時，需經(jīng)財務部核實其欠款 情況，對借款尚未按期歸還的，一律不得再次借款。公司審計、監(jiān)察部門參與其清理過程。 第二十七條 財務部建立貸款、承兌匯票、各類保函管理臺賬。除限期追回超付工程款外，給公司造成損失的，由相關責任人承擔相關損失的 30— 50%。２、節(jié)稅籌劃 可以充分利用稅法中固有的起征點、減免稅、稅負差異、優(yōu)惠政策等進行合理的節(jié)稅籌劃，從而降低稅負。待工程竣工、合約部辦理完結算后，財務部依據(jù)結算書進行收入、稅金的調(diào)整，工程質(zhì)保金在質(zhì)保期滿后再確認收入。屬超預算費用（指公共支出費用），則須交由預算 管理委員會審議、并進行預算調(diào)整后，進入審批程序。 第三十九條 財務人員每年參加會計培訓不少于三天，公司將有計劃地組織培訓工作，主要培訓內(nèi)容有：會計理論與實務、會計制度、會計法及其他相關法規(guī)制度。 第四十三條 會計憑證、賬簿等的查閱、借用。 附件： 中建五局河 南公司預算管理流程圖 中建五局河 南公司固定資產(chǎn)管理流程圖 預算管理流程圖 1:匯總各部門預算的報表，編制公司預算； 進行總體分析。 局財務部 固定資產(chǎn)管理流程 申請部門 根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，書面寫出購置固定資產(chǎn)的申請報告 歸口管理部門 根據(jù)公司固定資產(chǎn)的存量狀況，結合業(yè) 務需要及市場價格狀況，書面分析購置固定資產(chǎn)的可行性。 第三章 資 金預算平衡管理 第八條 公司建立資金預算平衡管理機制，按 項目、 月、季、年編制資金預算平衡表。 第十四條 月度資金平衡預算經(jīng)資金管理委員會審核，總會計師根據(jù)公司資金狀況提出意見，公司經(jīng)理根據(jù)資金管理委員會和總會計師的意見簽署審批意見，經(jīng)批準的月度資金平衡預算作 為安排籌集、使用資金的依據(jù)。 第十八條 收款責任 （一） 在建項目，項目經(jīng)理是工程款回收的第一責任人 ，公司商務 合約部門、財務資金部門配合項目經(jīng)理收取工程款。 第二十二條 已竣工的項目：按當月實際收款數(shù)的 30%60%核定 項目生產(chǎn)資金。對不公正的、超過總量的，可進行調(diào)整或責令項目部進行調(diào)整。 第二十八條 現(xiàn)場經(jīng)費的支付程序及職責： 項目部根據(jù)公司 核定的可分配資金總額，合理安排項目現(xiàn)場經(jīng)費的支出； 已發(fā)生的現(xiàn)場費用，由項目部集中匯總，按照費用核銷流程申請核銷。實行定額備用金管理的，補足備用金定額后的借款應首先償還。 第三十八條 凡是一次性支出現(xiàn)金超過 5000 元的，必須提前將使用的用途，使用的金額，預 計達到的效果、使用的時間事前書面報告公司經(jīng)理，財務資金部門根據(jù)書面報告和規(guī)定的審批程序辦理借款、核銷費用。 第四十五條 借款單位逾期未還借款的，次月起公司從該項目的回收款中逐期扣回，特殊 情況需延期的，書面申請，按借款程序?qū)徟? 收取商業(yè)匯票必須事先 請示公司經(jīng)理，原則上禁止收取沒有擔保的商業(yè)承兌匯票；對收到的商業(yè)匯票財務資金部門要安排專人負責管理，登記臺帳，盡可能及時轉讓，對到期的商業(yè)匯票及時兌現(xiàn)，防止發(fā)生逾期廢票。不得公款私存 。 已辦理的銀行保函，財務資金部門要作好臺帳登記，及時催收到期保函。 一、 借款金額人民幣大寫： （注：若為銀行承兌匯票借款，填寫金額為銀票面值與保證金的差額 ） 二、 借款用途： 三、 借款期限： 四 、借款手續(xù)費和利息計算 本合同項下的借款利息及手續(xù)費按銀行同期貸款利息及規(guī)定收費計取金額，由借款人承擔。若延遲上報或不報的，由項目經(jīng)理承擔相應責任； 確定付款數(shù)后 ,項目經(jīng)理向財務提示開取收款票據(jù) 經(jīng)總會計師或財務部門負責人同意，由專人開出票據(jù)，交項目經(jīng)理或項目成本員，并登記、簽字。 項目部 公司相關職能部門 根據(jù)部門職責范圍，審核并簽署意見。元 收入項 收入類別 按合同應收數(shù) 累計已收數(shù) 本月預計收入 備注 合計 支出項 支出類別 按年度預算應支出數(shù) 累計支出數(shù) 本月預計支出 備注 公司機關部分 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費 ⑶ .差旅費 ⑷ .業(yè)務招待費 ⑸ .水電取暖費 ⑹ .醫(yī)療費 (7).職工教育經(jīng)費 (8)其他支出 (1).上交局管理費 (3)其他支出 合計 項目支出部分 ⑴ .工 資 ⑵ .辦公費 ⑶ .差旅費 ⑷ .業(yè)務招待費 ⑸ .水電取暖費 ⑹ .其他零星開支 合計 資金余缺 收入項減支出項 ,若為正數(shù)則為余 ,負數(shù)則為缺 資金規(guī)化 資金余 ,則提出資金使用規(guī)化 ,優(yōu)化資金使用 . 資金籌集 資金缺 ,則通過銀行信貸或其他融資方式來籌集 . 注 。 公司經(jīng)理 : 總會計師 : 公司財務部 : 制 表 人 項目月度資金平衡預算表 項目名稱 : 年 月 單位 。費用預算期間為一個會計年度。 部門可控費用： 辦公費包括郵寄費、書刊雜志費及復印紙、筆、本、圖集、規(guī)范、 1000 元以下的辦公用軟件、電腦及打印機等配件、 辦公桌椅、 辦公耗材等日常辦公用品費用； 差旅費包括市內(nèi)交通費、出差差旅費、住宿費及探親路費； 業(yè)務招待費包括餐飲費、招待用煙、酒、禮品等； 通訊費包括辦公座機費、手機費、傳真等費用； 車輛使用費包括使用車輛的油燃料費用、過橋過路費、及維修費用。 屬歸口管理范圍內(nèi)的費用由各歸口管理部門依據(jù)年內(nèi)工作計劃及總體預算目標測定。 第十五條 對于屬部門可控范疇，但歸某部門統(tǒng)一管理的費用，則由管理部門按使用情況進行分配，分配表由使用單位簽字確認后，于每月 28 日前交 財務部門作賬務處理，具體為： 領用辦公室采購的辦公用品，由辦公室月末按采購價進行分攤； 復印費、傳真費由辦公室按紙張數(shù) *單價確定，并分攤； 機關小車使用費由辦公室按照各部門、項目用車的行使里程數(shù) *單價確定、分攤，計入各部門差旅費； 職工 市內(nèi)交通費，由勞人部根據(jù)預算金額、按季造表發(fā)給部門，由部門經(jīng)理負責控制使用，公司不 再報銷市內(nèi)交通費（包括出差外地的市內(nèi)交通費）；職工探親路費由勞人部依據(jù)規(guī)定，按年造表發(fā)放。