【文章內容簡介】 事會決議。 負責組織和實施財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法。 組織編制公司財務收支方案、成本費用的核算、控制、分析和考核辦法 ； 會同公司相關部門編制財務預算書 ； 編寫 各種會計報表，年度財務決算報 告及財務情況說明書，并對上述會計報表、決算報告和有關資料所提供會計信息的真實性、準確性、合法性承擔責任。 會同公司相關部門編制生產(chǎn)經(jīng)營績效考核方案 及經(jīng)濟指標考核 ， 層層落實與分解， 并 負責對執(zhí)行情況的檢查與分析建議 。 做好資金管理工作，按公司規(guī)定準時進賬、存取款，確保資金安全，落實執(zhí)行資金有效運用。 參 與公司重大經(jīng)濟活動決策和可行性論證，監(jiān)督執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法規(guī)、制度等。 積極協(xié)調稅務、銀行及其他政府職能部門的關系，為公司生產(chǎn) 經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。 拓展 企業(yè)融資渠道，積極籌措資金，確保公 司 生產(chǎn) 經(jīng)營的正常進行。 認真執(zhí)行公司各項財務管理制度，嚴格審核公司的各項費用開支，提高資金使用效能 。 組織財會人員定期開展財務分析工作， 對公司財務人員 進行日常的政治和業(yè)務學習，檢查各崗位履行職責的情況，對財會人員工作業(yè)績進行考核并提出獎懲建議。 二、總賬、稽核崗位責任制 第 13 頁 /共 29 頁 嚴格按《會計法》、《企業(yè)會計制度》等相關財經(jīng)法律法規(guī)的要求，認真執(zhí)行公司各項財務管理制 度以及其他有關規(guī)定，對一切經(jīng)濟事項要逐筆審核，對計劃外的或不符合規(guī)定的收支拒絕支付，并提出意見，向領導匯報，積極采取措施進行處理。 按照上級主管部門的規(guī)定和企業(yè)方針目標的要求，稽核各項計劃指標的計算是否正確，指標間是否銜接平衡，計劃是否切實可行。對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出修正意見和建議。 稽核會計憑證是否合法，內容是否真實，手續(xù)是否完備、數(shù)據(jù)是否正確，會計分錄是否符合有關制度的規(guī)定。 稽核帳薄記錄是否按規(guī)定登錄，所記載的會計事項是否合法和真實，并做到帳帳相符、帳實相符、帳表相符。 稽核各種 會計報表是否符合現(xiàn)行會計制度規(guī)定的編報要求，是否反映了企業(yè)的真實情況，并做到帳表之間、表表之間勾稽關系完整。 稽核納稅申報表、所得稅匯算表等納稅申報資料是否按國家稅法規(guī)定計提和報送。 對稽核簽署過的會計憑證、會計帳薄及會計報表等對內對外報表的準確性承擔責任。 三 、核算會計崗位責任制 認真執(zhí)行各項財務會計法規(guī)、制度。 按照國家《企業(yè)會計制度》和本制度的規(guī)定，真實、準確核算公司 的收入、成本、 稅金、 期間費用及 企業(yè) 盈虧狀況。 根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要編制資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表（半年報、 年報）、期間費表、資金旬報表、存貨報表、各項應收應付往來明細表等各類財務報表， 第 14 頁 /共 29 頁 為公司生產(chǎn)經(jīng)營 決策提供財務信息 。 深入生產(chǎn)現(xiàn)場，切實了解產(chǎn)品生產(chǎn)過程中料、工、費發(fā)生情況，為制定恰當合理的定額成本提供依據(jù)，為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理提供參考資料。 定期組織并實施對公司原輔材料、工器具、低值易耗品、辦公用品、產(chǎn)成品、各類固定資產(chǎn)等資產(chǎn)進行盤點，確保資產(chǎn)記錄準確、賬實相符。 加強對公司庫管人員的業(yè)務指導工作，監(jiān)督各類物資入出庫執(zhí)行情況 ,確保各類物資入出庫手續(xù)完善、嚴謹、合規(guī)。 及時清理公司 各 部門、員工費用發(fā) 生情況，及時核對公司員工借款還款情況；監(jiān)督檢查合 同執(zhí)行情況，及時核對公司應收賬款、應付賬款往來賬目，做到賬賬相符 。 對在會計 核算、會計監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時向財務負責人或總經(jīng)理 報告。 按國家會計制度規(guī)定，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等會計檔案資料。 四 、稅務專員 崗位責任制 熟悉了解國家 、地方稅收法律法規(guī)政策及其 實施細則，認真執(zhí)行各項 法規(guī) 政策及公司規(guī)章制度 。 積極做好公司稅收籌劃工作 ，爭取國家各項稅收優(yōu)惠政策，為公司經(jīng)營合理節(jié)稅，減少企業(yè)稅收負擔 。 搞好公司在經(jīng)營過程中各項業(yè)務涉稅稅款結算核算業(yè)務，正確計算各項應納稅額 。按規(guī)定領購、填開、保管增值稅專用發(fā)票和進項稅抵扣憑證的認證、稽核比對 、 保管等。 正確填制納稅申報表，按主管稅務機關的規(guī)定積極申報納稅，保管好各類涉稅資料。 對公司各部門、員工做好納稅輔導、納稅宣傳工作，提高公司全民節(jié)稅、納稅意識。 積極做好稅務協(xié)調工作，確保公司經(jīng)營有一個良好的納稅環(huán)境。 五 、出納 員 崗位責任制 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，管好、用好資金。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額 規(guī)定 ，超出部分及時送存銀行。 第 15 頁 /共 29 頁 根據(jù)會計記 賬憑證及時辦理現(xiàn)金及銀行存款收付結算工作。 每日登記銀行存款和現(xiàn)金日記 賬，做到 日清月結、 賬賬相符、賬單相符，每天清點、核實現(xiàn)金，做到賬實相符。 嚴格遵守公司現(xiàn)金管理和結算制度，對每筆收支業(yè)務須認真復核原始憑證，收支業(yè)務憑證辦理 ， 手續(xù)完整，發(fā)生金額與業(yè)務憑證相符。 保管好銀行結算票據(jù) 及有價證券等。定時（每周至少一次）收集移交銀行票據(jù)，每月編制銀行存款余額調節(jié)表，做到賬賬 、賬實 相符。 第 16 頁 /共 29 頁 四川 XX 工程 有限公司 借款、資金 支付制度 為規(guī)范員工借款、原輔材料、工程款、設備采購 款支付流程，提高資金使用效率，確保資金安全完整，特制定本制度。 一、員工因工作需要，確需要借支備用金或定額周轉金的，可以填制借款單，由部門經(jīng)理審查、公司財務負責人審核、公司總經(jīng)理審批后借支。 凡借款需客觀陳述借款事由，不得虛報假借。 借款金額以所經(jīng)辦業(yè)務需要的經(jīng)費最高額為限，不得假借多占。 試用 期 員工原則上不借支備用金或定額周轉金，如確實需要借支的，其所借款項由部門負責人擔保。 二、員工借款需在規(guī)定時間內清賬歸還 員工因業(yè)務借 支 的備用金，在該業(yè)務結束后三個工作日內辦理相應費用報銷及借款結清手 續(xù)。 因業(yè)務需要借支 的定額周轉金， 在該業(yè)務結束后三個工作日內辦理相應費用報銷手續(xù)； 在季度末（或年末）三個工作日內辦理相應費用報銷及借款結清手續(xù)，如因業(yè)務需要， 再 經(jīng)批準后 借 支 。 三、借款審批流程： 個人填制借款單 部門經(jīng)理審查 →財務負責人審核→總經(jīng)理審批。 四、其他規(guī)定 “前款不清、后款不借”，即在沒有結清前期借款的前提下不得借支后款。 員工借款不能償還的，由部門負責人負連帶責任。 財務部對員工個人借款月末按時清收，催收不能按時還款 又無正當理由 的，財務部有權在其工資中扣回。 五 、原輔材料、設備采購款 等資金 支付規(guī)定 所有原輔材料、 工程款項、設備采購款項支付一律實行“請款制度”，應事前填制付款申請單報經(jīng)批準后方能 按計劃 支付 。 第 17 頁 /共 29 頁 在請款支付 前，業(yè)務經(jīng)辦部門須與對應單位簽定業(yè)務合同， 并且，所簽定的業(yè)務合同須報財務部備案， 經(jīng)財務部審核，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； 公司工程 款項 須先 預算 審批，在預算內 按 合同約定條款 付款。 設備采購 款 應先評審審批后執(zhí)行， 按合同約定條款 付款。 所有款項支付須按合同約定條款履行，且需辦理好驗收、入庫等相關手續(xù)。 款項支付簽批流程 ： 經(jīng)辦人填單→部門經(jīng)理 審查→財務審核→總經(jīng)理審批。 第 18 頁 /共 29 頁 四川 XX 工程 有限公司 費用報銷 審核 審批制度 為了加強公司財務管理和搞好公司內部控制，規(guī)范費用報銷 審核 審批流程，嚴格財務審批手續(xù)，控制 各項費用開支，特制定本制度。 一、費用報銷的范圍 辦公費、差旅費、業(yè)務招待費 、電話費、水電費、修理費、咨詢費、低值易耗品、零星物資采購、廣告費、營銷 業(yè)務 費 等。 二、費用報銷要求 （ 1）費用報銷及時； （ 2）報銷票據(jù)內容完整； （ 3）報銷票據(jù)真實、合規(guī)、合法。 （ 4） 票據(jù)需有經(jīng)辦人簽字，如屬物品類報銷的還需有驗收人簽字。 三 、費用報銷規(guī)定 差旅費 （以下標準根據(jù)實際情況調整、修改） （ 1）公司員工出差，需填寫出差申請單，經(jīng)部門負責人批準后報人力資源部備案； （ 2）出差補助標準： 出差人員 生活