xx學(xué)校財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 00:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。 ５、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。 三、會計人員內(nèi)部牽制制度 １、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會計、出納、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。２、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財務(wù)專用章由會計保管。３、每月結(jié)賬，出納填好結(jié)報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù)，按時上報給會計，會計核準(zhǔn)結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報單上簽字。 四、財務(wù)收支稽核制度 １、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)》和《經(jīng)費年度預(yù)算計劃》辦理。２、各項財務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核?；巳藛T應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。３、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報銷。４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。５、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進(jìn)行稽核，如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。五、原始記錄管理制度 （一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容： １、原始憑證的名稱２、原始憑證的的填制日期和編號３、接受憑證單位的名稱４、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要５、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章 （二）原始憑證的填制必須符合下列要求１、記錄真實 ２、內(nèi)容完整 ３、填制及時 ４、書寫清楚（三）原始憑證的審核１、合法、合理性的審查２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。六
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