某有限公司財務管理規(guī)章制度(doc11)(編輯修改稿)
2025-06-01 02:01 本頁面
【文章內容簡介】 理存款、取款和結算 。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告總經理處理。 嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，及時報告總經理處理。 出納人員應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點 ，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告總經理處理。 會計人員應當履行監(jiān)督職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。 第 28 條 審批流程 業(yè)務經辦人 部門負責人（復核） 財務部長 （復核） 審批 人 出納 第 29 條 注意事項 外購材料 物資 ，應根據(jù) 供應商提供的發(fā)票、收到貨物的入庫單和 請購單 ， 經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。 預付款或暫付款 項應根據(jù)合同或批準文件，由經辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。 一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。 出納支付 每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。 所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。 支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期 及經手人戳記。 第 30 條 票據(jù)及有關印章的管理 本公司涉及與貨幣資金相關的票據(jù)，必須嚴格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關規(guī)定。 財務印鑒實行分別管理：財務專用章、法人代表印鑒由財務部長 保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第 31 條 職工借款審批程序 出差人員借款，必須首先填好“預借差旅費申請單”，詳細列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預計出差時間、借款金額等內容 ，經部門經理審核、總經理批準后，方予借支。 其他臨時借款，如業(yè)務招待費、零星采購周轉金等，借款人員必須首先填好“其他借款申請單”，詳細列明借款理由，審批程序同前款規(guī)定。 出差人員回公司后 3 天內應按規(guī)定報銷旅差費，報銷后借款余額應及時歸還公司；其他借款經辦人員在借款業(yè)務完成后的二天內必須辦理報銷結算手續(xù)。否則，公司有權從其工資薪金中扣除。 員工（包括股東）個人因私借款不得辦理。經本公司董事會決議同意的員工（包括股東）因私借款，按董事會決議辦理。 第 32 條 出差費開支標準 住宿費報銷標準：部門經理以上人員，平均每天不能超過 100 元，其他人員不能超過 50 元，確因工作需要住宿費超過上述標準的，須事先報經總經理審批同意后方能報銷。 出差補助：按出差起止時間每天補助部門經理以上人員 30 元、其它人員 15 元。本市之內出差不報銷出差補助。 市內短途交通費：員工乘坐公交車的，憑據(jù)報銷，未經事先批準者不得乘坐出租車。 車船票：按批準的出差路線車船票據(jù)實核準報銷。 出差坐飛機須由總經理事先批準，未經批準不準 乘坐飛機。 第 33 條 業(yè)務招待費審批程序 本公司經營中必須的業(yè)務招待費支出由經辦部門事先測算，并以書面形式詳細列明理由后報經總經理同意后方能開支，未經事先批準者不得開支 第 五 章 倉庫管理制度 第 34 條 職責 財務部負責對材料、半成品、成品的管理。 供應部負責對材料的采購、外協(xié)件 的采購或加工管理；并負責按生產計劃要求按時辦理原材料、半成品的出（ 入 ） 庫手續(xù)。 車間負責對車間在產品、半成品、成 品入庫之前的管理；并負責按生產計劃要求按時辦理原材料、半成品的出（ 入 ） 庫手續(xù)。 品質部負責對所 采購的材料物資、外協(xié)件、半成品、成品進行檢驗和試驗。 客戶服務部負責對成品、半成品和對外協(xié)加工辦理出庫手續(xù)。 倉庫管理員對貨物的安全、完整負有責任，對無原因的貨物丟失、損壞及因工作失職而造成的損失，保管員必須照價賠償。 第 35 條 材料入庫程序 外購材料物資、外協(xié)件進入公司后，存放待檢區(qū)。 供應部根據(jù)所進材料和供應商提供的《送貨單》聯(lián)，核實并填寫《檢驗報告單》一式四份，送交品質部檢驗。 品質部檢驗后，將檢驗結果填寫在《檢驗報告單》上，品質部保留一聯(lián)后，將其余三聯(lián)交供應部。 供應部依據(jù) 《檢驗報告單》中注明的合格結論及相應的數(shù)量、產品規(guī)格型號，填寫《入庫單》一式三份，經部門主管、經手人簽字后，一并送到財務部（及材料庫）辦理材料入庫，不合格品由供應部按品質部意見（或評審意見）進行處理。 第 36 條 成品、半成品
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