某有限公司財務(wù)管理規(guī)章制度(doc11)-文庫吧資料
2025-05-04 02:01本頁面
【正文】 填寫入庫單一式三份，經(jīng)車間領(lǐng)導(dǎo)簽字，連同入庫檢驗單、成品一并送入財務(wù)部（及庫房）辦理入庫。 品質(zhì)部檢驗后，將檢驗結(jié)果填寫在《檢驗報告單》上，品質(zhì)部保留一聯(lián)后，將其余三聯(lián)交供應(yīng)部。 第 35 條 材料入庫程序 外購材料物資、外協(xié)件進入公司后，存放待檢區(qū)。 客戶服務(wù)部負責對成品、半成品和對外協(xié)加工辦理出庫手續(xù)。 車間負責對車間在產(chǎn)品、半成品、成 品入庫之前的管理；并負責按生產(chǎn)計劃要求按時辦理原材料、半成品的出（ 入 ） 庫手續(xù)。 第 33 條 業(yè)務(wù)招待費審批程序 本公司經(jīng)營中必須的業(yè)務(wù)招待費支出由經(jīng)辦部門事先測算，并以書面形式詳細列明理由后報經(jīng)總經(jīng)理同意后方能開支，未經(jīng)事先批準者不得開支 第 五 章 倉庫管理制度 第 34 條 職責 財務(wù)部負責對材料、半成品、成品的管理。 車船票：按批準的出差路線車船票據(jù)實核準報銷。本市之內(nèi)出差不報銷出差補助。 第 32 條 出差費開支標準 住宿費報銷標準：部門經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過 100 元，其他人員不能超過 50 元，確因工作需要住宿費超過上述標準的，須事先報經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方能報銷。 員工（包括股東）個人因私借款不得辦理。 出差人員回公司后 3 天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定報銷旅差費，報銷后借款余額應(yīng)及時歸還公司；其他借款經(jīng)辦人員在借款業(yè)務(wù)完成后的二天內(nèi)必須辦理報銷結(jié)算手續(xù)。 第 31 條 職工借款審批程序 出差人員借款，必須首先填好“預(yù)借差旅費申請單”，詳細列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預(yù)計出差時間、借款金額等內(nèi)容 ，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后，方予借支。 財務(wù)印鑒實行分別管理：財務(wù)專用章、法人代表印鑒由財務(wù)部長 保管；出納印鑒由出納人員自行保管。 支付款項應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期 及經(jīng)手人戳記。審批人外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。 一般費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。 第 28 條 審批流程 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 部門負責人（復(fù)核） 財務(wù)部長 （復(fù)核） 審批 人 出納 第 29 條 注意事項 外購材料 物資 ，應(yīng)根據(jù) 供應(yīng)商提供的發(fā)票、收到貨物的入庫單和 請購單 ， 經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 第 27 條 財務(wù)部門應(yīng)當嚴格遵守的操作要求： 按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算 。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。 第 26 條 支票管理 支票由出納員保管。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。超額部分應(yīng)存入銀行。 除上述規(guī)定外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總 經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 本公司對于重要的財務(wù)支付業(yè)務(wù)，實行集體決策和審批制度。 經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理財務(wù)支付業(yè)務(wù)。 出納 行使經(jīng)辦人職能，具體承辦本公司的貨幣資金收付事務(wù)。 第四章 財務(wù)支出審核審批操作規(guī)范 第 23 條 崗位分工 總經(jīng)理 行使審批人職能，根據(jù)董 事會的授權(quán)，負責本公司的貨幣資金收 付審批事務(wù)，總經(jīng)理外出時，可根據(jù)工作需要授權(quán)指定人員代行審批事務(wù)。勞務(wù)的完成程度應(yīng)按下列方法確定：（ 1）已完工作的測量；（ 2）已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例；（ 3）已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。 第 21 條 收入實現(xiàn)的確認原則：本公司銷售商品在同時符合以下 4 個條件時確認收入：（ 1）已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方；（ 2）既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；（ 3）與交易相 關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；（ 4）相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量。固定資產(chǎn)以 5%計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)折價采用平均年限法計算，并按固定資產(chǎn)類別的原價、估計經(jīng)濟使用年限和估計殘值，確定其折舊率如下： 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計提。固定資產(chǎn)以實際成本計價；取得成本包括買價、進口關(guān)稅、增值稅、運輸和保險等相關(guān)費用 ，以及為使用固定資產(chǎn)達到預(yù)定使用狀態(tài)前所必須的支出。 第 20 條 固定資產(chǎn)計價和折舊法：本公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過 1 年的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具以及其他為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的單位價值在 202
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1