［管理精品］xx集團(tuán)管控制度與核心流程匯編--審計管理-內(nèi)部控制審計管理辦法(doc6頁)(編輯修改稿)
2025-05-30 17:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 計劃、采購合同執(zhí)行、產(chǎn)品驗收等業(yè)務(wù)處理程序和控制措施； （ 2） 審查物資發(fā)出控制制度的健全性。檢查物資發(fā)出審批、記錄、復(fù)核手續(xù)是否完備、稽核控制是否有效。 （ 3） 審查公司工程施工招標(biāo)、設(shè)計招標(biāo)、戰(zhàn)略物資采購招標(biāo)的 處理程序和過程控制措施。 第十條 對工程施工內(nèi)部控制審計監(jiān)督的主要內(nèi)容： （ 1） 審查項目施工進(jìn)度計劃管理控制制度。 （ 2） 審查工程質(zhì)量控制制度的健全性。檢查項目設(shè)計、施工、質(zhì)量監(jiān)察控制的有效性； （ 3） 審查成本費用控制制度的健全性和有效性。 第十一條 對人力資源內(nèi)部控制進(jìn)行審計監(jiān)督的主要內(nèi)容： （ 1） 審查人事合同簽訂、工資定級與變動、記錄保管以及人員考核等控制程序和措施的有效性； （ 2） 審查考勤記錄控制管理辦法的健全性。檢查考勤原始記錄控制措施是否嚴(yán)密、有效； （ 3） 審查工資發(fā)放控制制度的健全性。檢查工資單、工資匯總表是否經(jīng)過審核。 第十二條 對貨幣資金內(nèi)部控制進(jìn)行審計 監(jiān)督的主要內(nèi)容： （ 1） 審查資金預(yù)算審批制度的健全性。檢查貨幣資金預(yù)算、計劃編制是否準(zhǔn)確、可靠； （ 2） 審查貨幣資金控制制度的健全性。檢查貨幣資金是否全部入 賬，手續(xù)是否完備；檢
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