【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)按照用途、責(zé)任中心、項(xiàng)目、價(jià)值。數(shù)量。型號(hào)等維度，對(duì)物資的申請(qǐng) 、采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用等全過(guò)程信息進(jìn)行詳細(xì)記錄，并向財(cái)務(wù)部門提供詳細(xì)信息和原始單證，定期對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，將盤盈、盤虧的相關(guān)詳細(xì)信息，以及廢舊材料入庫(kù)、處置等信息，通過(guò)信息平臺(tái)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部門，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 4， 生產(chǎn)管理部門： 在政策標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)統(tǒng)一設(shè)備目錄，并配合建立設(shè)備目錄和物資目錄、固定資產(chǎn)目錄的對(duì)應(yīng)關(guān)系。統(tǒng)一技改、大項(xiàng)目劃分標(biāo)準(zhǔn)、分類和編碼規(guī)則，明確項(xiàng)目具體分類內(nèi)容。完善技改項(xiàng)目概預(yù)算管理制度及模版，建立技改項(xiàng)目與設(shè)備、資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目自動(dòng)轉(zhuǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理。 在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)通 過(guò)生產(chǎn)管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)業(yè)務(wù)集成，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)設(shè)備管理信息與固定資產(chǎn)管理信息動(dòng)態(tài)銜接，一遍將設(shè)備的購(gòu)置、廢棄、轉(zhuǎn)移、變更及時(shí)轉(zhuǎn)卻的體現(xiàn)在財(cái)務(wù)資產(chǎn)帳中，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資產(chǎn)與生產(chǎn)設(shè)備的對(duì)應(yīng)一致，做到帳、卡、物相符。生產(chǎn)檢修項(xiàng)目所發(fā)生的材料領(lǐng)用、服務(wù)外包等業(yè)務(wù)信息，應(yīng)按修理項(xiàng)目及時(shí)流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，提供工單產(chǎn)生的費(fèi)用信息，以便生成響應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。 5，營(yíng)銷部門： 在政策標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)兼顧營(yíng)銷管理與電費(fèi)會(huì)計(jì)核算的要求，統(tǒng)一電費(fèi)與業(yè)務(wù)收費(fèi)業(yè)務(wù)類型，并與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)類型建立對(duì)應(yīng)關(guān)系；兼顧營(yíng)銷管理與電價(jià)管理的要求，統(tǒng)一電價(jià)編 碼、用電類別、電壓等級(jí)等售電統(tǒng)計(jì)口徑，并與會(huì)計(jì)核算建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。 在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)按照“財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)總賬核算、營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)明細(xì)核算”的原則，及時(shí)將電費(fèi)信息通過(guò)信息平臺(tái)流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，各類應(yīng)收、預(yù)收、欠費(fèi)信息應(yīng)與財(cái)務(wù)部門定期核對(duì)一致、收入確認(rèn)原則應(yīng)符合財(cái)務(wù)部門有關(guān)規(guī)定。 6， 人資部門： 在政策標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)統(tǒng)一員工信息標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一職工統(tǒng)計(jì)分類口徑，統(tǒng)一薪酬福利政策。 在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)建立工資獎(jiǎng)金發(fā)放等薪酬管理業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的對(duì)應(yīng)銜接關(guān)系，將員工的工資，獎(jiǎng)金、福利社保及各項(xiàng)代扣款項(xiàng)等數(shù)據(jù)，通過(guò)信息 平臺(tái)直接傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，以便生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算憑證。 7， 中國(guó)電財(cái)應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶單位提供存款、貸款、結(jié)算、融資租賃等信息，及時(shí)傳遞銀行對(duì)賬單，核對(duì)銀行賬項(xiàng)，維護(hù)開(kāi)戶單位資金安全。 關(guān)于 集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表 集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)抵消分為兩種類型 1：協(xié)同業(yè)務(wù)已覆蓋的關(guān)聯(lián)交易，主要有電力購(gòu)銷、資金借貸等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)基于公司總部的協(xié)同業(yè)務(wù)平臺(tái)或網(wǎng)省公司的協(xié)同業(yè)務(wù)處理，在生成會(huì)計(jì)憑證的同時(shí)自動(dòng)生成抵消分錄。在編制合并報(bào)表時(shí)自動(dòng)匯總抵消。 以內(nèi)部電力購(gòu)銷業(yè)務(wù)為例，當(dāng)實(shí)際購(gòu)售電業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，啟動(dòng)協(xié)同業(yè)務(wù)處理程序 ，購(gòu)銷關(guān)系中的一方發(fā)起關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申請(qǐng)，通過(guò)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)提交另一方審核，經(jīng)雙方單位確認(rèn)后，雙方自動(dòng)形成記賬憑證，同時(shí)在系統(tǒng)中自動(dòng)生成并保存抵消收據(jù)，網(wǎng)省公司在編制合并報(bào)表時(shí)以此為基礎(chǔ)進(jìn)行合并抵消。 2：協(xié)同業(yè)務(wù)未覆蓋的關(guān)聯(lián)交易，主要有母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資、投資收益等抵消事項(xiàng)，可以按照合并報(bào)表準(zhǔn)則，事先在系統(tǒng)中設(shè)置抵消規(guī)則，收集導(dǎo)入相關(guān)合并抵消基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，以實(shí)現(xiàn)輔助抵消生成合并報(bào)表。 以長(zhǎng)期股權(quán)投資為例，在母公司對(duì)子公司投資收益及西寧財(cái)務(wù)處理的過(guò)程中，由系統(tǒng)收集并保存保存合并抵消所需要的子公司權(quán)益，以前年度盈余公 積調(diào)整等相關(guān)信息，網(wǎng)省公司在編制合并報(bào)表時(shí)以此為基礎(chǔ)進(jìn)行合并抵消。 四、 資金的集中管理 及預(yù)算 以公司總部為資金配置和管理調(diào)控中心，中國(guó)電財(cái)為基金結(jié)算和歸集平臺(tái)，建立公司全面集中，統(tǒng)一管理的“資金池”，在保證資金安群的前提下，最大限度發(fā)揮資金的規(guī)模效益和協(xié)同效應(yīng)。規(guī)范賬戶管理，推行開(kāi)戶行“一行一戶”賬戶開(kāi)立模式；優(yōu)化資金歸集路徑，提高資金歸集效率；推行集中支付，減少資金沉淀，強(qiáng)化融資管控，降低融資成本；改個(gè)資金配置模式，提高資金運(yùn)作和備付能力；優(yōu)化中國(guó)電財(cái)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核方式，提高服務(wù)能力。 （一） 賬戶開(kāi)立與資金歸集 公司以中國(guó)電財(cái)作為資金池運(yùn)作的載體。依托工、農(nóng)、中、建 4 家銀行的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，建立以資金池為核心的賬戶管理體系，進(jìn)行資金歸集，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司系統(tǒng)資金的統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一備付、統(tǒng)一運(yùn)作。 （二） 在賬戶開(kāi)立規(guī)則上，歸結(jié)為一下幾點(diǎn) 公司資金池賬戶。公司資金池賬戶通過(guò)中國(guó)電財(cái)及所屬分公司、業(yè)務(wù)部進(jìn)行建設(shè)。中國(guó)電財(cái)及所屬分公司，業(yè)務(wù)部在公司總部和網(wǎng)省公司確定的工、農(nóng)、中、建 4 家英航的分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶，建設(shè)成為公司資金池一級(jí)帳戶。 根據(jù)金融業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要，經(jīng) 公司總部批準(zhǔn)，中國(guó)電財(cái)還可按照“一行一戶”的要求開(kāi)設(shè)同業(yè)拆借賬戶，根據(jù)有關(guān)政策開(kāi)設(shè)存款準(zhǔn)備金賬戶及其他專用賬戶。中國(guó)電財(cái)各分公司業(yè)務(wù)部還可在郵政儲(chǔ)蓄等銀行開(kāi)設(shè)一般結(jié)算戶，勇于歸集市縣公司電費(fèi)。每個(gè)公司、業(yè)務(wù)部營(yíng)業(yè)賬戶總數(shù)不超過(guò) 6 個(gè)。 中國(guó)電磁啊本部、每個(gè)分公司、業(yè)務(wù)不在工、農(nóng)、中、建 4 家銀行之一開(kāi)設(shè) 1 個(gè)基本結(jié)算賬戶；經(jīng)批準(zhǔn)可選著其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)納稅戶等專用賬戶，不得開(kāi)設(shè)其他結(jié)算賬戶。 1， 網(wǎng)省公司本部賬戶。在中國(guó)電財(cái)分公司、業(yè)務(wù)部開(kāi)設(shè) 1 個(gè)結(jié)算賬戶，用于歸集電費(fèi)、辦理大額度資金集中支付、撥款、還貸業(yè)務(wù)等 ；在工、農(nóng)、中、建 4 家銀行之一開(kāi)設(shè) 1 個(gè)基本結(jié)算賬戶，掛接為公司資金池的二級(jí)賬戶；經(jīng)公司總部審批，可選著其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)貸款賬戶、納稅戶等專用賬戶，數(shù)量控制在 10 個(gè)以內(nèi)。除直轄市電網(wǎng)公司可以在銀行開(kāi)始直接收取電費(fèi)的賬戶以外，其他網(wǎng)省公司本部原則上不在銀行開(kāi)設(shè)電費(fèi)歸集賬戶。 2， 網(wǎng)省公司所屬分公司賬戶。網(wǎng)省公司所屬地市供電公司應(yīng)首選工、農(nóng)、中、建 4家銀行開(kāi)設(shè)電費(fèi)賬戶，也可視當(dāng)?shù)貙?shí)際情況在郵政儲(chǔ)蓄銀行、地區(qū)性商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)電費(fèi)賬戶，電費(fèi)賬戶知性“一行一戶”，數(shù)量一般不超過(guò) 7 個(gè)；在工、農(nóng)、中、建 4 家銀行之一開(kāi)設(shè) 1個(gè)基本結(jié)算賬戶，經(jīng)網(wǎng)省公司批準(zhǔn)，可選擇其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)納稅戶到呢個(gè)專用賬戶，數(shù)量控制在 3 個(gè)以內(nèi)，不得開(kāi)設(shè)其他結(jié)算賬戶。 網(wǎng)省公司所屬其他分公司在工、農(nóng)、中、建 4家銀行之一開(kāi)設(shè) 1個(gè)基本結(jié)算賬戶，經(jīng)網(wǎng)省公司批準(zhǔn)，可選擇其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)納稅戶等專用賬戶，數(shù)量控制在 3 個(gè)以內(nèi) 網(wǎng)省公司所屬分公司基本結(jié)算賬戶掛接為資金池的三級(jí)賬戶。 3， 網(wǎng)省公司所屬子公司賬戶，網(wǎng)省公司所屬施工、修造等副業(yè)單位和其他控股公司在工、農(nóng)、中、建 4家銀行之一開(kāi)設(shè) 1 個(gè)基本結(jié)算賬戶。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)網(wǎng)省公司批準(zhǔn)，可在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè) 1 個(gè)一般結(jié)算賬戶和若干臨時(shí)賬戶、保證金賬戶、貸款戶、納稅戶等專用賬戶?；窘Y(jié)算賬戶掛接為公司資金池的三級(jí)賬戶。 網(wǎng)省公司所屬控股縣公司的賬戶開(kāi)設(shè)，原則上比照直管縣級(jí)分公司執(zhí)行。 4， 產(chǎn)業(yè)單位賬戶。公司在京指數(shù)單位在公司總部確定的合作銀行開(kāi)設(shè) 1 個(gè)基本結(jié)算賬戶，掛接為公司資金池的二級(jí)賬戶；根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)，可在其他銀行開(kāi)設(shè)一般結(jié)算賬戶、納稅戶。貸款戶等專用賬戶，賬戶數(shù)量控制在 5 個(gè)以內(nèi)。 5， 金融單位賬戶。公司所屬金融單位的賬戶設(shè)置原則上知性公司總部賬戶管理有關(guān)規(guī)定，在滿足外部監(jiān)管、業(yè)務(wù)開(kāi) 展需要的前提下，沉淀資金應(yīng)納入公司資金池。 （三）資金預(yù)算管理 在現(xiàn)金流量預(yù)算管理方面，建立和推行現(xiàn)金流量預(yù)算管理機(jī)制，搭建起結(jié)構(gòu)合理、基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)、相互支撐的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系。以年度預(yù)算為核心，對(duì)全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支做出全局性，基礎(chǔ)性安排；以現(xiàn)金流量預(yù)算為支撐，合理安排現(xiàn)金收支的時(shí)間序列分布