五、內(nèi)部稽核制度(編輯修改稿)
2025-05-30 13:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 (六 ) (七 ) (八 ) (九 )各種帳簿的保存方法及放置地點，是 否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是 第十四條 (一 )檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后應(yīng)根據(jù)當現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目款、銀行查點，如在營業(yè)時間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今庫存數(shù)目加減本收支檢點。票簽發(fā) (二 ) (三 ) (四 )托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物，應(yīng)同時檢查，并得須對有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。 (五 )檢查庫存除查點數(shù)目核對帳簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善， (六 )金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置 (七 ) (八 ) (九 ) (十 )營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相 (十一 )檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準備金時，應(yīng)注意其限額是否適當。有無零星付款的紀錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計數(shù)，是否與周
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