五、內(nèi)部稽核制度(編輯修改稿)
2025-05-30 13:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 (六 ) (七 ) (八 ) (九 )各種帳簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是 否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是 第十四條 (一 )檢查庫(kù)存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫(kù)存中所載今日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目款、銀行查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今庫(kù)存數(shù)目加減本收支檢點(diǎn)。票簽發(fā) (二 ) (三 ) (四 )托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫(kù)存財(cái)物，應(yīng)同時(shí)檢查，并得須對(duì)有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。 (五 )檢查庫(kù)存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)帳簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善， (六 )金庫(kù)鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門(mén)及庫(kù)門(mén)的啟用與庫(kù)內(nèi)的安全，金庫(kù)放置位置 (七 ) (八 ) (九 ) (十 )營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相 (十一 )檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。有無(wú)零星付款的紀(jì)錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計(jì)數(shù)，是否與周
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