55內(nèi)部稽核制度寫寫幫推薦(編輯修改稿)
2024-10-08 19:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 規(guī)定辦理。(三)各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。第二十條 檢查儲(chǔ)藏物品，應(yīng)注意下列事項(xiàng)(一)儲(chǔ)藏物品的種類、數(shù)量、價(jià)格是否與帳簿(冊(cè)、卡)記載相符，有無遺漏或短少。(二)儲(chǔ)藏物品的保管是否妥善。(三)儲(chǔ)藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購(gòu)案相符。(四)領(lǐng)物憑證，是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。(五)已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)帳者，與儲(chǔ)藏物品合計(jì)表，是否與帳面存量相符。(六)有無損壞待廢物品，帳簿是否注明，所存應(yīng)報(bào)廢物品，數(shù)量是否與帳簿記載相符。第二十一條 檢查交通運(yùn)輸及設(shè)備登記卡附項(xiàng)設(shè)備登記卡時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：第二篇：內(nèi)部稽核制度內(nèi)部稽核制度為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及原始憑證信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，防止和減少會(huì)計(jì)工作差錯(cuò)，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，制訂內(nèi)部稽核制度。主要內(nèi)容如下：一、稽核工作的組織形式在公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部，指定一位業(yè)務(wù)精通、責(zé)任心強(qiáng)、熟悉各種法規(guī)、素質(zhì)具備的人擔(dān)當(dāng)稽核工作，對(duì)已經(jīng)審核的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審查，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和內(nèi)容完整。稽核人員不得由出納兼任，應(yīng)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題、差錯(cuò)，及時(shí)向會(huì)計(jì)主管匯報(bào)，并反饋給相關(guān)會(huì)計(jì)人員，及時(shí)處理整改?；巳藛T對(duì)經(jīng)其稽核的會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé)。二、內(nèi)部稽核工作的主要內(nèi)容審查原始憑證的真實(shí)性和合法性。是否存在超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷、原始憑證是否合法以及價(jià)格是否存在異常等現(xiàn)象。審查結(jié)算票據(jù)是否存在超額現(xiàn)金支付、違反現(xiàn)金管理?xiàng)l例、資金是否全部納入規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)管理等。審查會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否準(zhǔn)確。記賬過程中會(huì)計(jì)科目設(shè)置是否正確無誤；成本歸集當(dāng)中是否有效區(qū)分了成本費(fèi)用與資本性支出，是否有誤列、擠列成本的現(xiàn)象。審查公司債權(quán)債務(wù)是否及時(shí)清理。應(yīng)按季對(duì)公司債權(quán)債務(wù)進(jìn)行確認(rèn)并與對(duì)方單位相互簽認(rèn)，檢查有無呆賬的存在，并報(bào)會(huì)計(jì)主管確認(rèn)后及時(shí)做出處理。審查公司簽訂的各項(xiàng)合同及協(xié)議的真實(shí)性、合法性、完整性、合理性，經(jīng)辦人是否在法定授權(quán)范圍內(nèi)正確行使其權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。審核公司財(cái)務(wù)收支及計(jì)劃執(zhí)行情況是否正常，各項(xiàng)目收入成本是否及時(shí)入賬，收入與成本的編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計(jì)算是否準(zhǔn)確以及各項(xiàng)指標(biāo)是否銜接等。審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)規(guī)定。審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，并與賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，確定賬實(shí)是否相符，有無呆滯現(xiàn)象。審核工程結(jié)算與預(yù)算的差異，審查工程結(jié)算內(nèi)容是否合法、合理，計(jì)算是否正確無誤，是否符合合同的內(nèi)容。審核發(fā)票各項(xiàng)填寫是否正確，收款單位名稱是否與發(fā)票專用章上的單位名稱一致，不一致時(shí)，應(yīng)暫停付款，及時(shí)查明原因。三、稽核工作的職責(zé)、權(quán)限（一）職責(zé)確保公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)
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