55內部稽核制度寫寫幫推薦-在線瀏覽
2024-10-08 19:53本頁面
【正文】 稽征機關登記。(七)活頁帳頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式帳簿有無缺號。(九)各種帳簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。支票簽發(fā)數額與銀行存款帳卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。(三)庫存現金有無以單據抵充現象。(五)檢查庫存除查點數目核對帳簿外，并應注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。(七)匯出匯款寄回的收據，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。(九)內部往來或外縣市單位往來帳，是否經常核對。(十一)檢查縣市單位各種周轉金及準備金時，應注意其限額是否適當。第十五條 報表檢查，應注意下列事項(一)各種報表是否按規(guī)定期限及份數編送有無缺漏。(三)數字計算是否正確，簽章是否齊全。(五)報表保存方法及放置地點是否妥善。(二)證券種類、面值及號碼，是否與帳簿記載相符。(四)本息票有無到期或是否齊全，并與帳冊相符。第十八條 各種房地產契約書及其收租情況是否妥善。(二)各縣市單位的費用，是否在預算范圍內，或經核準的范圍內檢支，是否有浪費或業(yè)務上無需要的開支，各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。第二十條 檢查儲藏物品，應注意下列事項(一)儲藏物品的種類、數量、價格是否與帳簿(冊、卡)記載相符，有無遺漏或短少。(三)儲藏物品的質量、規(guī)格是否與購案相符。(五)已領物品未轉帳者，與儲藏物品合計表，是否與帳面存量相符。第二十一條 檢查交通運輸及設備登記卡附項設備登記卡時，應注意下列事項：第二篇：內部稽核制度內部稽核制度為加強公司財務會計資料及原始憑證信息的真實、準確、可靠，防止和減少會計工作差錯，按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，制訂內部稽核制度?；巳藛T不得由出納兼任，應對發(fā)現的問題、差錯，及時向會計主管匯報，并反饋給相關會計人員，及時處理整改。二、內部稽核工作的主要內容審查原始憑證的真實性和合法性。審查結算票據是否存在超額現金支付、違反現金管理條例、資金是否全部納入規(guī)定的金融機構管理等。記賬過程中會計科目設置是否正確無誤；成本歸集當中是否有效區(qū)分了成本費用與資本性支出，是否有誤列、擠列成本的現象。應按季對公司債權債務進行確認并與對方單位相互簽認，檢查有無呆賬的存在，并報會計主管確認后及時做出處理。審核公司財務收支及計劃執(zhí)行情況是否正常，各項目收入成本是否及時入賬，收入與成本的編制依據是否可靠，有關計算是否準確以及各項指標是否銜接等。審核各項財務物資的增減變動和結存情況，并與賬面記錄進行核對，確定賬實是否相符，有無呆滯現象。審核發(fā)票各項填寫是否正確，收款單位名稱是否與發(fā)票專用章上的單位名稱一致，不一致時，應暫停付款，及時查明原因。確保公司內部管理控制制度，在會計工作中的落實和
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