燃氣公司-財務內部稽核制度(編輯修改稿)
2024-07-11 18:21 本頁面
【文章內容簡介】 核，以及對各種資產的帳實相符情況、債權的存在狀況進行審查。 4 財務內部稽核的種類 全面復核 各成員企業(yè)兼職稽核員應對記錄本企業(yè)各項財務收支的所有會計憑證、賬簿、報表進行全面復核?？偦藛T、集團公司稽核員、大區(qū)稽核員根據稽核目的、范圍等確定 是否對企業(yè)財務收支進行全面稽核。 抽查 包括實地抽查和報送審查?？偦藛T、集團公司稽核員、大區(qū)稽核員定期對企業(yè)財務收支記錄進行審查，對相關經濟活動進行抽查，并對企業(yè)兼職稽核員實施財務稽核的情況進行檢查、考核。 總稽核員對下級稽核員實施內部財務稽核的檢查，每年不少于 6次，每季度不少于 1次。 集團公司稽核員對下級稽核員實施內部財務稽核的檢查，每年不少于 10次，每季度不少于 2次。 大區(qū)稽核員對轄區(qū)內企業(yè)的財務稽核，每月進行 1次；每季度必須稽核一次存貨和債權管理情況， 每半年至少稽核一次成本費用管理情況。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 4 頁 5 稽核實施 審核會計憑證 成員企業(yè)兼職稽核員對本單位會計憑證隨時進行審核，應有完整的審核記錄；大區(qū)稽核人員對轄區(qū)內各單位的會計憑證，隨時抽查進行再審核，每次不少于 2個連續(xù)的會計月度。 復核會計賬簿 成員企業(yè)兼職稽核員對本單位會計賬簿，每月進行一次復核，應有完整的復核記錄。大
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