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正文內(nèi)容

燃?xì)夤?財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度(文件)

 

【正文】 對(duì)拒絕上級(jí)財(cái)務(wù)稽核的,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部調(diào)查落實(shí)后,除給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰外,由總會(huì)計(jì)師提請(qǐng)集團(tuán)公司對(duì)有關(guān)人員給予行政處分。 集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)收到的財(cái)務(wù)稽核報(bào)告做出評(píng)價(jià),對(duì)報(bào)告中提出的整改意見(jiàn)提出貫徹意見(jiàn),對(duì)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)建議進(jìn)行研究,給予是否采納的答復(fù)。 6 稽核報(bào)告 專項(xiàng)稽核報(bào)告 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁(yè) 共 4 頁(yè) 進(jìn)行專項(xiàng)稽核的事項(xiàng),應(yīng)根據(jù)實(shí)施專項(xiàng)稽核的目的、稽核的結(jié)果提出專項(xiàng)報(bào)告。 對(duì)涉及財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作、內(nèi)部管理控制、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理等方面的問(wèn)題,應(yīng)向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào) 告,要求其組織有關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。 總稽 核員、集團(tuán)公司稽核員、大區(qū)稽核員實(shí)施財(cái)務(wù)稽核后,應(yīng)向集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師提報(bào)稽核報(bào)告。其他稽核人員對(duì)各下級(jí)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表,每月進(jìn)行審核,有完整的審核記錄。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁(yè) 共 4 頁(yè) 5 稽核實(shí)施 審核會(huì)計(jì)憑證 成員企業(yè)兼職稽核
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