燃?xì)夤?財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁 共 4 頁 5 稽核實(shí)施 審核會(huì)計(jì)憑證 成員企業(yè)兼職稽核員對(duì)本單位會(huì)計(jì)憑證隨時(shí)進(jìn)行審核，應(yīng)有完整的審核記錄；大區(qū)稽核人員對(duì)轄區(qū)內(nèi)各單位的會(huì)計(jì)憑證，隨時(shí)抽查進(jìn)行再審核，每次不少于 2個(gè)連續(xù)的會(huì)計(jì)月度。 總稽 核員、集團(tuán)公司稽核員、大區(qū)稽核員實(shí)施財(cái)務(wù)稽核后，應(yīng)向集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師提報(bào)稽核報(bào)告。 6 稽核報(bào)告 專項(xiàng)稽核報(bào)告 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁 共 4 頁 進(jìn)行專項(xiàng)稽核的事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)實(shí)施專項(xiàng)稽核的目的、稽核的結(jié)果提出專項(xiàng)報(bào)告。 對(duì)拒絕上級(jí)財(cái)務(wù)稽核的，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部調(diào)查落實(shí)后，除給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰外，由總會(huì)計(jì)師提請(qǐng)集團(tuán)公司對(duì)有關(guān)人員給予行政處分。 對(duì)不配合上級(jí)財(cái)務(wù)稽核的，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部調(diào)查落實(shí)后，給予扣發(fā)獎(jiǎng)金、職務(wù)津貼或下浮適崗系數(shù)等處罰。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)被稽核單位財(cái)務(wù)部門反饋的整改結(jié)果，對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)核，或通知相關(guān)稽核人員進(jìn)行復(fù)核。 復(fù)核其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料 成員企業(yè)兼職稽核員對(duì)本單位的各種票據(jù)、合同、納稅管理資料及其管理情況，每 2個(gè)月至少復(fù)核一次，有專門記錄。 集團(tuán)公司稽核員對(duì)下級(jí)稽核員實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)
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