農村信用社聯合社金融機構稽核工作規(guī)范(編輯修改稿)
2025-05-30 11:15 本頁面
【文章內容簡介】 可臨時抽調轄內非稽核總隊、大隊稽核人員。 第二節(jié)工作任務與工作程序 第二十一條稽核總隊、大隊依據國家有關法律、法規(guī)和農村合作金融機構各項規(guī)章制度等，按照省聯社授權范圍履行對各行社的審計稽核職能?；丝傟爩κ÷撋缲撠?，稽核大隊對省聯社和省聯社各辦事處負責。 7 第二十二條稽核總隊、大隊的主要工作任務是開展現場稽核。 （一）對行社內部控制制度的建立和執(zhí) 行情況進行檢查、監(jiān)督和評價； （二）實施對行社的專項稽核及必要的后續(xù)稽核；（三）實施對行社稽核工作開展情況的再稽核； （四）按職責范圍對行社高級管理人員進行履職、離崗和離任審計； （五）開展省聯社或省聯社辦事處安排的其他稽核事項。第二十三條稽核總隊、大隊現場稽核操作時遵循省聯社關于稽核操作規(guī)程的有關規(guī)定。 第二十四條稽核總隊、大隊開展現場稽核項目前，應提前 2 個工作日通知擬抽調稽核總隊、大隊人員所在單位，所在單位無特殊情況應安排指定人員按時報到，不得隨意變更人員。被抽調人員因特殊情況不能按時到位的，由所在單 位在接到抽調通知當日向抽調單位（省聯社或辦事處）說明原因并征得同意。 第三節(jié)經費保障 第二十五條稽核總隊、大隊的工作費用實行“誰安排項目，誰承擔費用”的原則。每年初依據年度現場檢查計劃編制稽核總隊、大隊年度財務預算，報經省聯社理事會審核批準后執(zhí)行。特殊情況造成年度預算經費不足的，在年度結束前（不超過 n 月 20 日）書面報告省聯社，由省聯社理事會審核后調整。第二十六條稽核總隊、大隊工作經費主要用于現場檢查項目費用和參加人員檢查期間的補貼，實行?？顚Ｓ?，不得挪作它用。 第二十七條稽核大隊應轄內行社的特別要求組 織開展的配合性稽核項目，全部費用由有關行社承擔。 8 第四節(jié)考核與問責 第二十八條對稽核總隊、大隊人員實行定期考核制度。由省聯社制定稽核總隊、大隊人員考核辦法，每兩年對稽核總隊、大隊人員進行一次考核，可根據考核情況，對人員進行必要的調整。 第二十九條對濫用職權、拘私舞弊、玩忽職守、以權謀私的稽核總隊、大隊人員，被查單位可直接向省聯社或辦事處反映，經查實后按規(guī)定追究責任。 第三十條稽核總隊、大隊人員有違規(guī)違紀行為或其他嚴重問題的，按照有關規(guī)定處理。 第四章稽核工作管理規(guī)范 第一節(jié)行社對稽核工作的管理 第三十一條對稽核人員的管理 （一）稽核人員應取得稽核員資格證，配備數量應達到省聯 社規(guī)定的標準。 （二）稽核人員的調整應于每年初進行，稽核部門負責人調整和一次調整稽核員兩人以上的，應征得省聯社稽核部門同意。（三）有效維護稽核部門的獨立性。行社應明確劃分稽核部門與合規(guī)管理和業(yè)務部門的監(jiān)督責任，不安排稽核部門及人員參與或負責經營管理活動?；瞬块T和人員可就風險管理、內部控制等提供咨詢服務。 第三十二條稽核機制建立及計劃編制 （一）制定稽核規(guī)程、制度、程序及辦法，并督促執(zhí)行。行社應建立稽核評價機制，監(jiān)督稽核部門質 量控制政策與程序的執(zhí)行。督促執(zhí)行稽核崗位輪換和回避、復議、復查等制度。對稽核部門盡職、履職情況進行考 9 核評價。 （二）保證稽核部門及人員正常履職和行使權利。行社應安排稽核部門參加有關會議，知曉經營管理信息。對影響稽核工作正常開展的行為，及時予以制止和處理。建立和實施稽核責任追究、免責和獎勵的認定標準與程序，對稽核人員每年進行考評。（三）審批稽核工作中長期規(guī)劃、年度計劃及項目方案，并督促稽核部門組織實施。 第三十三條稽核報告利用 （一）行社應建立稽核報告處理程序并落實相關責任。由董（理）事長或授權高級管理層主要 負責人定期召開稽核工作例會，聽取稽核工作匯報，研究稽核發(fā)現問題，做出處理意見、決 定。 （二）董（理）事長或授權高級管理層主要負責人全面審閱并及時處理各種稽核報告和季度、年度稽核工作報告。對重大稽核發(fā)現，應向上級稽核部門和監(jiān)管部門及時報告。 第三十四條稽核工作支持與保障
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1