農(nóng)村信用社聯(lián)合社金融機(jī)構(gòu)稽核工作規(guī)范(存儲版)
【正文】 簽后逐級報(bào)送。 （三）對稽核員實(shí)行百分制考核。 第五十四條行社應(yīng)按照責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，建立稽核工作問責(zé)制度。行社及稽核部門組織的再稽核，應(yīng)作為考核的依據(jù)。 第四十七條重大事項(xiàng)快報(bào) 稽核人員在稽核中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)案件或重要線索、重大違規(guī)問題 及其他重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向董（理）事長報(bào)告，行社應(yīng)按照省聯(lián)社重大事項(xiàng)報(bào)告辦法上報(bào)。 第四十三條專項(xiàng)稽核例會由稽核部門負(fù)責(zé)人主持，稽核組成員參加?；朔桨附?jīng)董（理）事長批準(zhǔn)后實(shí)施 。中長期稽核規(guī)劃一般由稽核部門擬定，經(jīng)研究后由董（理）事長批準(zhǔn)?；I備稽核例會，組織部門周會或旬會。 （三）每年對每個(gè)稽核員至少抽取一次稽核項(xiàng)目進(jìn)行再稽核，并作為對稽核員考核評先的重要依據(jù)?；巳藛T的薪酬不與被稽核單位經(jīng)營效益掛鉤。（三）審批稽核工作中長期規(guī)劃、年度計(jì)劃及項(xiàng)目方案，并督促稽核部門組織實(shí)施。 第三十二條稽核機(jī)制建立及計(jì)劃編制 （一）制定稽核規(guī)程、制度、程序及辦法，并督促執(zhí)行。由省聯(lián)社制定稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員考核辦法，每兩年對稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員進(jìn)行一次考核，可根據(jù)考核情況，對人員進(jìn)行必要的調(diào)整。 第二十四條稽核總隊(duì)、大隊(duì)開展現(xiàn)場稽核項(xiàng)目前，應(yīng)提前 2 個(gè)工作日通知擬抽調(diào)稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員所在單位，所在單位無特殊情況應(yīng)安排指定人員按時(shí)報(bào)到，不得隨意變更人員。 第十八條稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員任職期間，適當(dāng)提高其崗位工資系數(shù)，抽調(diào)期間每日按規(guī)定 的標(biāo)準(zhǔn)享受補(bǔ)貼。 第十四條稽核總隊(duì)由省聯(lián)社審計(jì)稽核部門全體人員和從稽核大隊(duì)中抽調(diào)的人員組成；稽核大隊(duì)由省聯(lián)社各辦事處相關(guān)人員和從該辦事處轄內(nèi)行社抽調(diào)的稽核人員組成。 （三）有權(quán)對違反國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章制度的行為提出糾正和處理建議；對造成重大責(zé)任事故和經(jīng)濟(jì)損失的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé) 人提出處理建議；對涉嫌重大違規(guī)違紀(jì)或經(jīng)濟(jì)案件的人員，提出移交司法部門處理的建議。 行社高級管理層應(yīng)督促落實(shí)稽核發(fā) 現(xiàn)問題的整改和對相關(guān)責(zé)任人的處理，承擔(dān)未對稽核發(fā)現(xiàn)采取糾正措施產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和損失的責(zé)任。 第七條實(shí)行稽核員資格管理制度，實(shí)施稽核員資格考試、頒證和年檢，統(tǒng)一制發(fā)《 稽核員資格證》 、《 稽核證》 。 第六條稽核人員應(yīng)具備的條件 （一）專業(yè)水平。 1 ⅩⅩ農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)稽核工作規(guī)范 目錄第一章，總則 第二章機(jī)構(gòu)、人員及權(quán)責(zé) 第一節(jié)機(jī)構(gòu)與人員 第二節(jié)職責(zé)與權(quán)限 第三章稽核總隊(duì)、大隊(duì)管理規(guī)范第一節(jié)機(jī)構(gòu)及人員管理 第二節(jié)工作任務(wù)與工作程序第三節(jié)經(jīng)費(fèi)保障 第四節(jié)考核與問責(zé) 第四章稽核工作管理規(guī)范 第一節(jié)行社對稽核工作的管理第二節(jié)稽核部門對稽核工作的管理第三節(jié)稽核工作計(jì)劃與方案第四節(jié)稽核工作會議 第五節(jié)稽核工作報(bào)告與報(bào)表第六節(jié)稽核工作考核與問責(zé)第五章稽核檢查操作規(guī)范 第一節(jié)序時(shí)稽核 第二節(jié)專項(xiàng)稽核 第三節(jié)后續(xù)稽核 第四節(jié)再稽核 第五節(jié)非現(xiàn)場稽核 第六節(jié)稽核工作底 稿 第七節(jié)稽核事實(shí)與評價(jià) 第六章稽核報(bào)告與處理規(guī)范 第一節(jié)稽核報(bào)告的一般要求第二節(jié)稽核報(bào)告的形成及報(bào)告路徑第三節(jié)行社對稽核報(bào)告的處理第七章稽核檔案管理規(guī)范 2 第一節(jié)稽核檔案的種類與保管期限第二節(jié)稽核檔案的建立與整理第三節(jié)稽核檔案的保管與調(diào)閱第八章附則 第一章總則 第一條為規(guī)范全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)稽核工作，根據(jù)《 內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》 、《 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》 和省聯(lián)社有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)際，制定本規(guī)范。 行社按規(guī)定配備充足的稽核人員，并根據(jù)工作需要，設(shè)立稽核部門經(jīng)理、副經(jīng)理、稽核員等崗位。遵守職業(yè)道德規(guī)范和稽核工作紀(jì)律，具有正直、客觀、公正 、廉潔的職業(yè)操守，且無從事金融業(yè)務(wù)不良記錄。負(fù)責(zé)批準(zhǔn)稽核制度辦法、中長期規(guī)劃及年度工作計(jì)劃，建立稽核報(bào)告制度，明確報(bào)告線路，決定稽核預(yù)算、人員薪酬， 4 任免稽核部門負(fù)責(zé)人，對稽核工作進(jìn)行考核等。（二）對行社總部相關(guān)部門進(jìn)行同級稽核，
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