農村信用社聯(lián)合社金融機構稽核工作規(guī)范-資料下載頁
2025-04-24 11:15本頁面
【正文】 長或其委托的其他行社負責人主持，高級管理層和監(jiān)事會負責人、相關部門負責人、稽核人員參加。 稽核工作例會內容包括：匯報、總結本期稽核工作 ，通報稽核發(fā)現(xiàn)的問題及上期未整改問題，研究對問題的處理，安排下期稽核工作任務等。 稽核例會每月召開一次。行社應于例會召開前二個工作日向上級稽核部門報告。 第四十三條專項稽核例會由稽核部門負責人主持，稽核組成員參加。 專項稽核例會主要內容包括：稽核項目實施前組織檢查人員學習檢查方案，做好檢查分工，提出檢查要求，宣布檢查紀律； 現(xiàn)場檢查退場后組織檢查組長、主稽人研究、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施和處理意見，理清稽核報告思路。 專項稽核例會一般應分別于稽核項目實施前和在現(xiàn)場檢查退場后十個工作日內召開。 第四十 四條稽核部門周會或旬會由部門負責人主持，主要是集中匯 13 報、分析稽核發(fā)現(xiàn)和工作情況，布置下期工作，組織法規(guī)、制度和業(yè)務學習。 第五節(jié)稽核工作報告與報表 第四十五條定期報告 稽核員負責按月對責任片和主查項目的稽核情況進行分析和匯總，整理、撰寫序時稽核工作月報，向部門負責人報告?；瞬块T負責按月對轄內稽核情況進行分析和匯總，在稽核工作例會上報告。 行社應每半年對稽核工作進行一次總結，并上報上級稽核部門。 第四十六條專題報告 開展專項稽核項目，稽核組應按照規(guī)定的程序和時間，向行社進行專項報告；開展大型專項稽核項目，行 社應專題報告辦事處和省聯(lián)社稽核部門。 第四十七條重大事項快報 稽核人員在稽核中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟案件或重要線索、重大違規(guī)問題 及其他重大事項，應及時向董（理）事長報告，行社應按照省聯(lián)社重大事項報告辦法上報。 第四十八條稽核報表 稽核工作報表分年度報表和季度報表，主要包括：稽核情況統(tǒng)計表（季報）、稽核發(fā)現(xiàn)問題統(tǒng)計表（季報）、稽核人員基本情況表（年報）、稽核工作基本情況表（年報）等。 稽核部門應及時、準確、真實填制稽核報表，并經(jīng)行社董（理）事長審簽后逐級報送。 第六節(jié)稽核工作考核與問責 14 第四十九條行社應對稽核部門及人員的 工作情況進行考核、評價；辦事處按年對轄內行社稽核工作進行考核、評價；省聯(lián)社在辦事處考核、評價的基礎上，組織對行社稽核工作和稽核員進行評優(yōu)。 第五十條對行社稽核工作考核、評價的主要內容包括：稽核工作組織領導、稽核體系建設、稽核工作的保障及其獨立性作用的發(fā)揮，稽核制度和計劃制定的適當性和有效性，稽核工作計劃的執(zhí)行、稽核成效和成果利用等內容。 第五十一條對稽核人員考核評價的主要內容 （一）對稽核部門負責人的考評內容包括：部門管理、項目實施、計劃執(zhí)行、質量控制、現(xiàn)場稽核時間等。 （二）對稽核員的考評內容包括：對現(xiàn)場 稽核時間、工作量 和發(fā)現(xiàn)問題等進行定量考核；對稽核計劃及項目實施的全面性、稽核程序和方法的恰當性、稽核檢查和反映的充分性、稽核報告和意見的規(guī)范性、責任片稽核工作的有效性、遵守職業(yè)道德規(guī)范和紀律進行定性考核等。 第五十二條考核方法和程序 （一）考核包括現(xiàn)場考核和非現(xiàn)場檢查。行社及稽核部門組織的再稽核，應作為考核的依據(jù)。 （二）現(xiàn)場考核的主要程序：被考核對象述職或自評；對任務完成及履職情況進行檢查；對考核情況和存在不足及建議進行反饋；考核結果向有關部門報告。 （三）對稽核員實行百分制考核。考核重點為現(xiàn)場稽核項目 實施情況，其中序時稽核應不少于 60 分。 （四）考核工作在每年年初進行，考核評價結果應及時上報上級稽核 15 管理部門。 第五十三條稽核人員考核結果運用 對稽核人員的考核，分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次?？己私Y果應與績效工資掛鉤，并作為職級評定、晉升的主要依據(jù)。對當年考核為不稱職或連續(xù)兩年為基本稱職的稽核人員，應調離稽核崗位。 第五十四條行社應按照責、權、利相統(tǒng)一的原則，建立稽核工作問責制度。 對稽核工作不重視，稽核工作計劃編制不合理，人員配備嚴
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