農(nóng)村信用社聯(lián)合社金融機(jī)構(gòu)稽核工作規(guī)范-資料下載頁
2025-04-24 11:15本頁面
【正文】 長(zhǎng)或其委托的其他行社負(fù)責(zé)人主持，高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、稽核人員參加。 稽核工作例會(huì)內(nèi)容包括：匯報(bào)、總結(jié)本期稽核工作 ，通報(bào)稽核發(fā)現(xiàn)的問題及上期未整改問題，研究對(duì)問題的處理，安排下期稽核工作任務(wù)等。 稽核例會(huì)每月召開一次。行社應(yīng)于例會(huì)召開前二個(gè)工作日向上級(jí)稽核部門報(bào)告。 第四十三條專項(xiàng)稽核例會(huì)由稽核部門負(fù)責(zé)人主持，稽核組成員參加。 專項(xiàng)稽核例會(huì)主要內(nèi)容包括：稽核項(xiàng)目實(shí)施前組織檢查人員學(xué)習(xí)檢查方案，做好檢查分工，提出檢查要求，宣布檢查紀(jì)律； 現(xiàn)場(chǎng)檢查退場(chǎng)后組織檢查組長(zhǎng)、主稽人研究、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施和處理意見，理清稽核報(bào)告思路。 專項(xiàng)稽核例會(huì)一般應(yīng)分別于稽核項(xiàng)目實(shí)施前和在現(xiàn)場(chǎng)檢查退場(chǎng)后十個(gè)工作日內(nèi)召開。 第四十 四條稽核部門周會(huì)或旬會(huì)由部門負(fù)責(zé)人主持，主要是集中匯 13 報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)和工作情況，布置下期工作，組織法規(guī)、制度和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。 第五節(jié)稽核工作報(bào)告與報(bào)表 第四十五條定期報(bào)告 稽核員負(fù)責(zé)按月對(duì)責(zé)任片和主查項(xiàng)目的稽核情況進(jìn)行分析和匯總，整理、撰寫序時(shí)稽核工作月報(bào)，向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告?；瞬块T負(fù)責(zé)按月對(duì)轄內(nèi)稽核情況進(jìn)行分析和匯總，在稽核工作例會(huì)上報(bào)告。 行社應(yīng)每半年對(duì)稽核工作進(jìn)行一次總結(jié)，并上報(bào)上級(jí)稽核部門。 第四十六條專題報(bào)告 開展專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，稽核組應(yīng)按照規(guī)定的程序和時(shí)間，向行社進(jìn)行專項(xiàng)報(bào)告；開展大型專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，行 社應(yīng)專題報(bào)告辦事處和省聯(lián)社稽核部門。 第四十七條重大事項(xiàng)快報(bào) 稽核人員在稽核中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)案件或重要線索、重大違規(guī)問題 及其他重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向董（理）事長(zhǎng)報(bào)告，行社應(yīng)按照省聯(lián)社重大事項(xiàng)報(bào)告辦法上報(bào)。 第四十八條稽核報(bào)表 稽核工作報(bào)表分年度報(bào)表和季度報(bào)表，主要包括：稽核情況統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）、稽核發(fā)現(xiàn)問題統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）、稽核人員基本情況表（年報(bào)）、稽核工作基本情況表（年報(bào)）等。 稽核部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)填制稽核報(bào)表，并經(jīng)行社董（理）事長(zhǎng)審簽后逐級(jí)報(bào)送。 第六節(jié)稽核工作考核與問責(zé) 14 第四十九條行社應(yīng)對(duì)稽核部門及人員的 工作情況進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)；辦事處按年對(duì)轄內(nèi)行社稽核工作進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)；省聯(lián)社在辦事處考核、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，組織對(duì)行社稽核工作和稽核員進(jìn)行評(píng)優(yōu)。 第五十條對(duì)行社稽核工作考核、評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：稽核工作組織領(lǐng)導(dǎo)、稽核體系建設(shè)、稽核工作的保障及其獨(dú)立性作用的發(fā)揮，稽核制度和計(jì)劃制定的適當(dāng)性和有效性，稽核工作計(jì)劃的執(zhí)行、稽核成效和成果利用等內(nèi)容。 第五十一條對(duì)稽核人員考核評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容 （一）對(duì)稽核部門負(fù)責(zé)人的考評(píng)內(nèi)容包括：部門管理、項(xiàng)目實(shí)施、計(jì)劃執(zhí)行、質(zhì)量控制、現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)間等。 （二）對(duì)稽核員的考評(píng)內(nèi)容包括：對(duì)現(xiàn)場(chǎng) 稽核時(shí)間、工作量 和發(fā)現(xiàn)問題等進(jìn)行定量考核；對(duì)稽核計(jì)劃及項(xiàng)目實(shí)施的全面性、稽核程序和方法的恰當(dāng)性、稽核檢查和反映的充分性、稽核報(bào)告和意見的規(guī)范性、責(zé)任片稽核工作的有效性、遵守職業(yè)道德規(guī)范和紀(jì)律進(jìn)行定性考核等。 第五十二條考核方法和程序 （一）考核包括現(xiàn)場(chǎng)考核和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。行社及稽核部門組織的再稽核，應(yīng)作為考核的依據(jù)。 （二）現(xiàn)場(chǎng)考核的主要程序：被考核對(duì)象述職或自評(píng)；對(duì)任務(wù)完成及履職情況進(jìn)行檢查；對(duì)考核情況和存在不足及建議進(jìn)行反饋；考核結(jié)果向有關(guān)部門報(bào)告。 （三）對(duì)稽核員實(shí)行百分制考核。考核重點(diǎn)為現(xiàn)場(chǎng)稽核項(xiàng)目 實(shí)施情況，其中序時(shí)稽核應(yīng)不少于 60 分。 （四）考核工作在每年年初進(jìn)行，考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級(jí)稽核 15 管理部門。 第五十三條稽核人員考核結(jié)果運(yùn)用 對(duì)稽核人員的考核，分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個(gè)等次?？己私Y(jié)果應(yīng)與績(jī)效工資掛鉤，并作為職級(jí)評(píng)定、晉升的主要依據(jù)。對(duì)當(dāng)年考核為不稱職或連續(xù)兩年為基本稱職的稽核人員，應(yīng)調(diào)離稽核崗位。 第五十四條行社應(yīng)按照責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，建立稽核工作問責(zé)制度。 對(duì)稽核工作不重視，稽核工作計(jì)劃編制不合理，人員配備嚴(yán)
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