農村信用社聯(lián)合社金融機構稽核工作規(guī)范-免費閱讀
【正文】 第五十三條稽核人員考核結果運用 對稽核人員的考核，分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次。 第五十一條對稽核人員考核評價的主要內容 （一）對稽核部門負責人的考評內容包括：部門管理、項目實施、計劃執(zhí)行、質量控制、現(xiàn)場稽核時間等?；瞬块T負責按月對轄內稽核情況進行分析和匯總，在稽核工作例會上報告。 稽核工作例會內容包括：匯報、總結本期稽核工作 ，通報稽核發(fā)現(xiàn)的問題及上期未整改問題，研究對問題的處理，安排下期稽核工作任務等。稽核員、稽核部門負責人每年現(xiàn)場稽核時間應分別不少于 180 、80 個工作日。（二）按照稽核程序和方法實施稽核項目，并進行自我評估。 （三）落實稽核工作報告及例會制度。定期輪換稽核責任片及內部崗位，輪換周期一般不超過三年。 第三十四條稽核工作支持與保障 （一）行社應建立稽核人員后續(xù)培訓制度和稽核工作交流溝通機制。行社應安排稽核部門參加有關會議，知曉經(jīng)營管理信息。（三）有效維護稽核部門的獨立性。第二十六條稽核總隊、大隊工作經(jīng)費主要用于現(xiàn)場檢查項目費用和參加人員檢查期間的補貼，實行?？顚Ｓ?，不得挪作它用。 7 第二十二條稽核總隊、大隊的主要工作任務是開展現(xiàn)場稽核。稽核總隊、大隊在開展現(xiàn)場檢查項目前，通知被抽調人員歸隊。 （三）在項目檢查期間有權參加被稽核單位的有關會議。主要權限有： （一）稽核部門負責人有權列席或參加本單位有關的會議和活動，知曉經(jīng)營管理決策信息，并可發(fā)表意見和提出建議。行社稽核工作獨立于經(jīng)營管理，實行董（理）事長負責制?；瞬块T負責人還應有較好的口頭表達、文字綜合和組織協(xié)調能力。行社設立獨立的稽核部門及相應的稽核崗位。 第三條全省各級農村合作金融機構應根據(jù)“精干高效、責權分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，按照“統(tǒng)一指導、以縣為主、分級負責”的要求，全面加強對稽核工作的領導與管理。 （二）從業(yè)經(jīng)驗。 第二節(jié)職責與權限 第八條省聯(lián)社稽核部門負責指導、管理全系統(tǒng)稽核工作，包括全系統(tǒng)稽核制度建設、稽核總隊管理、稽核人員培訓，組織開展專項稽核（現(xiàn)場或非現(xiàn)場），以及對行社稽核工作和 稽核人員進行評比等。 第十條行社稽核部門獨立行使稽核監(jiān)督權，負責轄內稽核工作的組織與實施，對行社經(jīng)營管理的合規(guī)性、風險性、效益性和真實性進行檢查、監(jiān)督和評價。 （五）對拒絕接受或不配合稽核工作、打擊報復或陷害稽核人員的，有權向行社和上級報告，要求及時予以制止并做出處理。 第十五條稽核總隊人員數(shù)量由省聯(lián)社根據(jù)需要確定，在保證素質的前提下兼顧人員在全省各省轄市的均勻分布；稽核大隊人員數(shù)量依據(jù)各辦事 6 處轄內機構、員工數(shù)量、業(yè)務規(guī)模和內部管理水平，由省聯(lián)社各辦事處提出，報省聯(lián)社審計稽核部門核定。第二十條稽核總隊、大隊開展稽核項目出現(xiàn)人力不足時，可臨時抽調轄內非稽核總隊、大隊稽核人員。 第三節(jié)經(jīng)費保障 第二十五條稽核總隊、大隊的工作費用實行“誰安排項目，誰承擔費用”的原則。 第三十條稽核總隊、大隊人員有違規(guī)違紀行為或其他嚴重問題的，按照有關規(guī)定處理。督促執(zhí)行稽核崗位輪換和回避、復議、復查等制度。由董（理）事長或授權高級管理層主要 負責人定期召開稽核工作例會，聽取稽核工作匯報，研究稽核發(fā)現(xiàn)問題，做出處理意見、決 定。（三）為稽核工作提供后勤保障。督促稽核人員遵守職業(yè)道德規(guī)范，正確履行職責和行使權利。執(zhí)行雙人工作制、復核制和回避制，審核稽核工作底稿、事實與評價、稽核報告。 稽核工作計劃應包括稽核年度工作目標、具體稽核項目、各稽核項目所分配的稽核資源和 后續(xù)稽核安排等，應詳細測算和說明稽核項目目標、次數(shù)、內容、時間和所需工作量等。 第四節(jié)稽核工作會議 第四十一條行社應建立稽核工作會議制度，研究、推動稽核工作，充分利用稽核成果，提高稽核監(jiān)督效果。 專項稽核例會一般應分別于稽核項目實施前和在現(xiàn)場檢查退場后十個工作日內召開。 稽核部門應及時、準確、真實填制稽核報表，并經(jīng)行社董（理）事長審
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