農(nóng)村信用社聯(lián)合社金融機(jī)構(gòu)稽核工作規(guī)范-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 酬掛鉤。行社稽核工作獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)行董（理）事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。 監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督稽核整改意見和處理決定的執(zhí)行，評(píng)估稽核工作效果。主要權(quán)限有： （一）稽核部門負(fù)責(zé)人有權(quán)列席或參加本單位有關(guān)的會(huì)議和活動(dòng)，知曉經(jīng)營(yíng)管理決策信息，并可發(fā)表意見和提出建議。 5 （四）發(fā)現(xiàn)重大異常情況有權(quán)越級(jí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和稽核部門專題報(bào)告。 （三）在項(xiàng)目檢查期間有權(quán)參加被稽核單位的有關(guān)會(huì)議。 稽核總隊(duì)、大隊(duì)正、副隊(duì)長(zhǎng)原則上不單獨(dú)設(shè)立，分別由省聯(lián)社審計(jì)稽核部門和辦事處負(fù)責(zé)人兼任?；丝傟?duì)、大隊(duì)在開展現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目前，通知被抽調(diào)人員歸隊(duì)。 第十九條稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員定期接受培訓(xùn)，每年集中培訓(xùn)時(shí)間不少于一周，培訓(xùn)成績(jī)列入個(gè)人年度考核內(nèi)容。 7 第二十二條稽核總隊(duì)、大隊(duì)的主要工作任務(wù)是開展現(xiàn)場(chǎng)稽核。被抽調(diào)人員因特殊情況不能按時(shí)到位的，由所在單 位在接到抽調(diào)通知當(dāng)日向抽調(diào)單位（省聯(lián)社或辦事處）說(shuō)明原因并征得同意。第二十六條稽核總隊(duì)、大隊(duì)工作經(jīng)費(fèi)主要用于現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目費(fèi)用和參加人員檢查期間的補(bǔ)貼，實(shí)行?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。 第二十九條對(duì)濫用職權(quán)、拘私舞弊、玩忽職守、以權(quán)謀私的稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員，被查單位可直接向省聯(lián)社或辦事處反映，經(jīng)查實(shí)后按規(guī)定追究責(zé)任。（三）有效維護(hù)稽核部門的獨(dú)立性。行社應(yīng)建立稽核評(píng)價(jià)機(jī)制，監(jiān)督稽核部門質(zhì) 量控制政策與程序的執(zhí)行。行社應(yīng)安排稽核部門參加有關(guān)會(huì)議，知曉經(jīng)營(yíng)管理信息。 第三十三條稽核報(bào)告利用 （一）行社應(yīng)建立稽核報(bào)告處理程序并落實(shí)相關(guān)責(zé)任。 第三十四條稽核工作支持與保障 （一）行社應(yīng)建立稽核人員后續(xù)培訓(xùn)制度和稽核工作交流溝通機(jī)制。稽核部門負(fù)責(zé)人、稽核員的崗位系數(shù)分別不低于支行行長(zhǎng)（信用社主任）、會(huì)計(jì)主管的標(biāo)準(zhǔn)，稽核部門副經(jīng)理的崗位系數(shù)高于稽核員。定期輪換稽核責(zé)任片及內(nèi)部崗位，輪換周期一般不超過(guò)三年。 第三十六條稽核工作的管理 （一）向董（理）事會(huì)提交稽核規(guī)程、制度、程序及辦法，并在批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 （三）落實(shí)稽核工作報(bào)告及例會(huì)制度。 第三十七條稽核項(xiàng)目質(zhì)量控制 （一）建立有效的質(zhì)量控制和工作管理機(jī)制，實(shí)施稽核督導(dǎo)、項(xiàng)目質(zhì) 11 量控制，全程監(jiān)督稽核過(guò)程。（二）按照稽核程序和方法實(shí)施稽核項(xiàng)目，并進(jìn)行自我評(píng)估。 第三十九條行社稽核部門應(yīng)于每年 12 月份擬定下年度稽核工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)董（理）事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施，并于下年初逐級(jí)向辦事處、省聯(lián)社稽核部門報(bào)備?；藛T、稽核部門負(fù)責(zé)人每年現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)間應(yīng)分別不少于 180 、80 個(gè)工作日。 稽核方案內(nèi)容包括：編制依據(jù)；被稽核單位名稱和基本情況；稽核的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)間；稽核組成員及分工；審批人的意見、簽名和日期等。 稽核工作例會(huì)內(nèi)容包括：匯報(bào)、總結(jié)本期稽核工作 ，通報(bào)稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及上期未整改問(wèn)題，研究對(duì)問(wèn)題的處理，安排下期稽核工作任務(wù)等。 專項(xiàng)稽核例會(huì)主要內(nèi)容包括：稽核項(xiàng)目實(shí)施前組織檢查人員學(xué)習(xí)檢查方案，做好檢查分工，提出檢查要求，宣布檢查紀(jì)律； 現(xiàn)場(chǎng)檢查退場(chǎng)后組織檢查組長(zhǎng)、主稽人研究、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改措施和處理意見，理清稽核報(bào)告思路?；瞬块T負(fù)責(zé)按月對(duì)轄內(nèi)稽核情況進(jìn)行分析和匯總，在稽核工作例會(huì)上報(bào)告。 第四十八條稽核報(bào)表 稽核工作報(bào)表分年度報(bào)表和季度報(bào)表，主要包括：稽核情況統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）、稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）、稽核人員基本情況表（年報(bào)）、稽核工作基本情況表（年報(bào)）等。 第五十一條對(duì)稽核人員考核評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容 （一）對(duì)稽核部門負(fù)責(zé)人的考評(píng)內(nèi)容包括：部門管理、項(xiàng)目實(shí)施、計(jì)劃執(zhí)行、質(zhì)量控制、現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)間等。 （二）現(xiàn)場(chǎng)考核的主要程序：被考核對(duì)象述職或自評(píng)；對(duì)任務(wù)完成及履職情況進(jìn)行檢查；對(duì)考核情況和存在不足及建議進(jìn)行反饋；考核結(jié)果向有關(guān)部門報(bào)告。 第五十三條稽核人員考核結(jié)果運(yùn)用 對(duì)稽核人員的考核，分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個(gè)等次。 對(duì)稽核工作不重視，稽核工作計(jì)劃編制不合理，人員配備嚴(yán)
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