農(nóng)村信用社聯(lián)合社金融機構(gòu)稽核工作規(guī)范-文庫吧
2025-04-04 11:15 本頁面
【正文】 處理，承擔(dān)未對稽核發(fā)現(xiàn)采取糾正措施產(chǎn)生風(fēng)險和損失的責(zé)任。 監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督稽核整改意見和處理決定的執(zhí)行，評估稽核工作效果。 第十條行社稽核部門獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)，負責(zé)轄內(nèi)稽核工作的組織與實施，對行社經(jīng)營管理的合規(guī)性、風(fēng)險性、效益性和真實性進行檢查、監(jiān)督和評價。主要包括： 內(nèi)部控制的健全性和有效性；經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)管理工作情況；風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性；與風(fēng)險相關(guān)的資產(chǎn)評估系統(tǒng)情況；會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性；信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護 情況；行社運營績效和管理人員履職情況等。 第十一條行社稽核部門對董（理）事會負責(zé)，向董（理） 事長和上級稽核部門報告工作，不受任何其他部門和個人的干涉。主要權(quán)限有： （一）稽核部門負責(zé)人有權(quán)列席或參加本單位有關(guān)的會議和活動，知曉經(jīng)營管理決策信息，并可發(fā)表意見和提出建議。有權(quán)就有關(guān)問題向稽核對象和相關(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。（二）對行社總部相關(guān)部門進行同級稽核，對分支機構(gòu)及其人員進行稽核。 （三）有權(quán)對違反國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章制度的行為提出糾正和處理建議；對造成重大責(zé)任事故和經(jīng)濟損失的直接責(zé)任人和主要負責(zé) 人提出處理建議；對涉嫌重大違規(guī)違紀(jì)或經(jīng)濟案件的人員，提出移交司法部門處理的建議。 5 （四）發(fā)現(xiàn)重大異常情況有權(quán)越級向上級領(lǐng)導(dǎo)和稽核部門專題報告。 （五）對拒絕接受或不配合稽核工作、打擊報復(fù)或陷害稽核人員的，有權(quán)向行社和上級報告，要求及時予以制止并做出處理。第十二條稽核人員主要權(quán)限： （一）了解并獲取被稽核單位的經(jīng)營管理信息，查閱其憑證、賬表和檔案及其他資料，必要時有權(quán)先封后查；根據(jù)檢查需要復(fù)制有關(guān)資料。 （二）責(zé)成被稽核單位停止并及時糾正違反國家金融方針、政策、法律、法規(guī)的業(yè)務(wù)活動以及違反財經(jīng)紀(jì)律的收支行為。 （三）在項目檢查期間有權(quán)參加被稽核單位的有關(guān)會議。 （四）有權(quán)提出對不適合從事某項業(yè)務(wù)的工作人員崗位進行調(diào)整的建議；有權(quán)提出對違規(guī)人員的處理建議；發(fā)現(xiàn)重大問題，必要時有權(quán)越級反映。 第三章稽核總隊、大隊管理規(guī)范 第一節(jié)機構(gòu)及人員管理 第十三條稽核總隊、大隊屬于非獨立內(nèi)設(shè)機構(gòu)，分別歸口省聯(lián)社審計稽核部門和省聯(lián)社辦事處管理；稽核大隊業(yè)務(wù)上接受省聯(lián)社審計稽核部門指導(dǎo)。 第十四條稽核總隊由省聯(lián)社審計稽核部門全體人員和從稽核大隊中抽調(diào)的人員組成；稽核大隊由省聯(lián)社各辦事處相關(guān)人員和從該辦事處轄內(nèi)行社抽調(diào)的稽核人員組成。 稽核總隊、大隊正、副隊長原則上不單獨設(shè)立，分別由省聯(lián)社審計稽核部門和辦事處負責(zé)人兼任。 第十五條稽核總隊人員數(shù)量由省聯(lián)社根據(jù)需要確定，在保證素質(zhì)的前提下兼顧人員在全省各省轄市的均勻分布；稽核大隊人員數(shù)量依據(jù)各辦事 6 處轄內(nèi)機構(gòu)、員工數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模和內(nèi)部管理水平，由省聯(lián)社各辦事處提出，報省聯(lián)社審計稽核部門核定。第十六條稽核總隊、大隊人員除須具備一般稽核員的各項條件外，還須具備以下條件： （一）具有較高的政策水準(zhǔn)、政治敏感度和較強的綜合分析、判斷、文字表達能力； （二）從事稽核工作累計 3 年以上且從事會計、信貸等主 要業(yè)務(wù)崗位累計 5 年以上，具有較高的專業(yè)技能，能獨立完成稽核方案擬訂、項目小結(jié)、稽核報告撰寫等工作； （三）具有較強的組織協(xié)調(diào)和良好的人際溝通能力。第十七條稽核總隊、大隊人員實行“統(tǒng)一調(diào)配，集中使用，分散管理”的組織模式?；丝傟?、大隊在開展現(xiàn)場檢查項目前，通知被抽調(diào)人員歸隊。在非抽調(diào)期間，稽核總隊、大隊人員服從所在單位管理并從事其崗位工作。在抽調(diào)期間，稽核總隊、大隊人員在原單位的崗位工作任務(wù)由所在單位安排其他稽核人員接替完成。 第十八條稽核總隊、大隊人員任職期間，適當(dāng)提高其崗位工資系數(shù)，抽調(diào)期間每日按規(guī)定 的標(biāo)準(zhǔn)享受補貼。 第十九條稽核總隊、大隊人員定期接受培訓(xùn)，每年集中培訓(xùn)時間不少于一周，培訓(xùn)成績列入個人年度考核內(nèi)容。第二十條稽核總隊、大隊開展稽核項目出現(xiàn)人力不足時，
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