【正文】 和可靠性；信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護 情況；行社運營績效和管理人員履職情況等。第十六條稽核總隊、大隊人員除須具備一般稽核員的各項條件外，還須具備以下條件： （一）具有較高的政策水準、政治敏感度和較強的綜合分析、判斷、文字表達能力； （二）從事稽核工作累計 3 年以上且從事會計、信貸等主 要業(yè)務崗位累計 5 年以上，具有較高的專業(yè)技能，能獨立完成稽核方案擬訂、項目小結、稽核報告撰寫等工作； （三）具有較強的組織協(xié)調(diào)和良好的人際溝通能力。每年初依據(jù)年度現(xiàn)場檢查計劃編制稽核總隊、大隊年度財務預算，報經(jīng)省聯(lián)社理事會審核批準后執(zhí)行。對稽核部門盡職、履職情況進行考 9 核評價。配備現(xiàn)場檢 10 查工具和非現(xiàn)場稽核的相關業(yè)務接口、終端及其他設施，保證稽核經(jīng)費。根據(jù)稽核流程及規(guī)則，報告稽核發(fā)現(xiàn)及處理建議。 稽核工作會議包括：稽核工作例會、專項稽核例會、稽核部門周會或旬會。 第六節(jié)稽核工作考核與問責 14 第四十九條行社應對稽核部門及人員的 工作情況進行考核、評價；辦事處按年對轄內(nèi)行社稽核工作進行考核、評價；省聯(lián)社在辦事處考核、評價的基礎上，組織對行社稽核工作和稽核員進行評優(yōu)。對當年考核為不稱職或連續(xù)兩年為基本稱職的稽核人員，應調(diào)離稽核崗位。 第四十六條專題報告 開展專項稽核項目，稽核組應按照規(guī)定的程序和時間，向行社進行專項報告；開展大型專項稽核項目，行 社應專題報告辦事處和省聯(lián)社稽核部門?；朔桨赣苫私M長或主稽人編制，稽核部門負責人審核；序時稽核及其他大型稽核項目，可由稽核部門編制稽核方案，各稽核組制定具體 12 實施方案。對整改情況進行后續(xù)稽核。 （二）稽核人員的綜合素質(zhì)、崗 位職責應與其待遇相適應?；瞬块T和人員可就風險管理、內(nèi)部控制等提供咨詢服務。第二十三條稽核總隊、大隊現(xiàn)場稽核操作時遵循省聯(lián)社關于稽核操作規(guī)程的有關規(guī)定。 第三章稽核總隊、大隊管理規(guī)范 第一節(jié)機構及人員管理 第十三條稽核總隊、大隊屬于非獨立內(nèi)設機構，分別歸口省聯(lián)社審計稽核部門和省聯(lián)社辦事處管理；稽核大隊業(yè)務上接受省聯(lián)社審計稽核部門指導。負責批準稽核制度辦法、中長期規(guī)劃及年度工作計劃，建立稽核報告制度，明確報告線路，決定稽核預算、人員薪酬， 4 任免稽核部門負責人，對稽核工作進行考核等。 行社按規(guī)定配備充足的稽核人員，并根據(jù)工作需要，設立稽核部門經(jīng)理、副經(jīng)理、稽核員等崗位。 第六條稽核人員應具備的條件 （一）專業(yè)水平。 行社高級管理層應督促落實稽核發(fā) 現(xiàn)問題的整改和對相關責任人的處理，承擔未對稽核發(fā)現(xiàn)采取糾正措施產(chǎn)生風險和損失的責任。 第十四條稽核總隊由省聯(lián)社審計稽核部門全體人員和從稽核大隊中抽調(diào)的人員組成；稽核大隊由省聯(lián)社各辦事處相關人員和從該辦事處轄內(nèi)行社抽調(diào)的稽核人員組成。 第二十四條稽核總隊、大隊開展現(xiàn)場稽核項目前，應提前 2 個工作日通知擬抽調(diào)稽核總隊、大隊人員所在單位，所在單位無特殊情況應安排指定人員按時報到，不得隨意變更人員。 第三十二條稽核機制建立及計劃編制 （一）制定稽核規(guī)程、制度、程序及辦法，并督促執(zhí)行?；巳藛T的薪酬不與被稽核單位經(jīng)營效益掛鉤。籌備稽核例會，組織部門周會或旬會?；朔桨附?jīng)董（理）事長批準后實施 。 第四十七條重大事項快報 稽核人員在稽核中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟案件或重要線索、重大違規(guī)問題 及其他重大事項，應及時向董（理）事長報告，行社應按照省聯(lián)社重大事項報告辦法上報。 第五十四條行社應按照責、權、利相統(tǒng)一的原則，建立稽核工作問責制度。 稽核部門應及時、準確、真實填制稽核報表，并經(jīng)行社董（理）事長審簽后逐級報送。 第四節(jié)稽核工作會議 第四十一條行社應建立稽核工作會議制度，研究、推動稽核工作，充分利用稽核成果，提高稽核監(jiān)督效果。執(zhí)行雙人工作制、復核制和回避制，審核稽核工作底稿、事實與評價、稽核報告。（三）為稽核工作提供后勤保障。督促執(zhí)行