【正文】 和可靠性；信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù) 情況；行社運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。第十六條稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員除須具備一般稽核員的各項(xiàng)條件外，還須具備以下條件： （一）具有較高的政策水準(zhǔn)、政治敏感度和較強(qiáng)的綜合分析、判斷、文字表達(dá)能力； （二）從事稽核工作累計(jì) 3 年以上且從事會(huì)計(jì)、信貸等主 要業(yè)務(wù)崗位累計(jì) 5 年以上，具有較高的專業(yè)技能，能獨(dú)立完成稽核方案擬訂、項(xiàng)目小結(jié)、稽核報(bào)告撰寫等工作； （三）具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)和良好的人際溝通能力。每年初依據(jù)年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃編制稽核總隊(duì)、大隊(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)經(jīng)省聯(lián)社理事會(huì)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)稽核部門盡職、履職情況進(jìn)行考 9 核評(píng)價(jià)。配備現(xiàn)場(chǎng)檢 10 查工具和非現(xiàn)場(chǎng)稽核的相關(guān)業(yè)務(wù)接口、終端及其他設(shè)施，保證稽核經(jīng)費(fèi)。根據(jù)稽核流程及規(guī)則，報(bào)告稽核發(fā)現(xiàn)及處理建議。 稽核工作會(huì)議包括：稽核工作例會(huì)、專項(xiàng)稽核例會(huì)、稽核部門周會(huì)或旬會(huì)。 第六節(jié)稽核工作考核與問責(zé) 14 第四十九條行社應(yīng)對(duì)稽核部門及人員的 工作情況進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)；辦事處按年對(duì)轄內(nèi)行社稽核工作進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)；省聯(lián)社在辦事處考核、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，組織對(duì)行社稽核工作和稽核員進(jìn)行評(píng)優(yōu)。對(duì)當(dāng)年考核為不稱職或連續(xù)兩年為基本稱職的稽核人員，應(yīng)調(diào)離稽核崗位。 第四十六條專題報(bào)告 開展專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，稽核組應(yīng)按照規(guī)定的程序和時(shí)間，向行社進(jìn)行專項(xiàng)報(bào)告；開展大型專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，行 社應(yīng)專題報(bào)告辦事處和省聯(lián)社稽核部門。稽核方案由稽核組長(zhǎng)或主稽人編制，稽核部門負(fù)責(zé)人審核；序時(shí)稽核及其他大型稽核項(xiàng)目，可由稽核部門編制稽核方案，各稽核組制定具體 12 實(shí)施方案。對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)稽核。 （二）稽核人員的綜合素質(zhì)、崗 位職責(zé)應(yīng)與其待遇相適應(yīng)。稽核部門和人員可就風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等提供咨詢服務(wù)。第二十三條稽核總隊(duì)、大隊(duì)現(xiàn)場(chǎng)稽核操作時(shí)遵循省聯(lián)社關(guān)于稽核操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定。 第三章稽核總隊(duì)、大隊(duì)管理規(guī)范 第一節(jié)機(jī)構(gòu)及人員管理 第十三條稽核總隊(duì)、大隊(duì)屬于非獨(dú)立內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，分別歸口省聯(lián)社審計(jì)稽核部門和省聯(lián)社辦事處管理；稽核大隊(duì)業(yè)務(wù)上接受省聯(lián)社審計(jì)稽核部門指導(dǎo)。負(fù)責(zé)批準(zhǔn)稽核制度辦法、中長(zhǎng)期規(guī)劃及年度工作計(jì)劃，建立稽核報(bào)告制度，明確報(bào)告線路，決定稽核預(yù)算、人員薪酬， 4 任免稽核部門負(fù)責(zé)人，對(duì)稽核工作進(jìn)行考核等。 行社按規(guī)定配備充足的稽核人員，并根據(jù)工作需要，設(shè)立稽核部門經(jīng)理、副經(jīng)理、稽核員等崗位。 第六條稽核人員應(yīng)具備的條件 （一）專業(yè)水平。 行社高級(jí)管理層應(yīng)督促落實(shí)稽核發(fā) 現(xiàn)問題的整改和對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理，承擔(dān)未對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)采取糾正措施產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和損失的責(zé)任。 第十四條稽核總隊(duì)由省聯(lián)社審計(jì)稽核部門全體人員和從稽核大隊(duì)中抽調(diào)的人員組成；稽核大隊(duì)由省聯(lián)社各辦事處相關(guān)人員和從該辦事處轄內(nèi)行社抽調(diào)的稽核人員組成。 第二十四條稽核總隊(duì)、大隊(duì)開展現(xiàn)場(chǎng)稽核項(xiàng)目前，應(yīng)提前 2 個(gè)工作日通知擬抽調(diào)稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員所在單位，所在單位無(wú)特殊情況應(yīng)安排指定人員按時(shí)報(bào)到，不得隨意變更人員。 第三十二條稽核機(jī)制建立及計(jì)劃編制 （一）制定稽核規(guī)程、制度、程序及辦法，并督促執(zhí)行?；巳藛T的薪酬不與被稽核單位經(jīng)營(yíng)效益掛鉤?；I備稽核例會(huì)，組織部門周會(huì)或旬會(huì)?；朔桨附?jīng)董（理）事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施 。 第四十七條重大事項(xiàng)快報(bào) 稽核人員在稽核中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)案件或重要線索、重大違規(guī)問題 及其他重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向董（理）事長(zhǎng)報(bào)告，行社應(yīng)按照省聯(lián)社重大事項(xiàng)報(bào)告辦法上報(bào)。 第五十四條行社應(yīng)按照責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，建立稽核工作問責(zé)制度。 稽核部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)填制稽核報(bào)表，并經(jīng)行社董（理）事長(zhǎng)審簽后逐級(jí)報(bào)送。 第四節(jié)稽核工作會(huì)議 第四十一條行社應(yīng)建立稽核工作會(huì)議制度，研究、推動(dòng)稽核工作，充分利用稽核成果，提高稽核監(jiān)督效果。執(zhí)行雙人工作制、復(fù)核制和回避制，審核稽核工作底稿、事實(shí)與評(píng)價(jià)、稽核報(bào)告。（三）為稽核工作提供后勤保障。督促執(zhí)行