農(nóng)村信用社聯(lián)合社金融機構稽核工作規(guī)范(參考版)
2025-04-28 11:15本頁面
【正文】 第五十四條行社應按照責、權、利相統(tǒng)一的原則，建立稽核工作問責制度。考核結果應與績效工資掛鉤，并作為職級評定、晉升的主要依據(jù)。 （四）考核工作在每年年初進行，考核評價結果應及時上報上級稽核 15 管理部門。 （三）對稽核員實行百分制考核。行社及稽核部門組織的再稽核，應作為考核的依據(jù)。 （二）對稽核員的考評內(nèi)容包括：對現(xiàn)場 稽核時間、工作量 和發(fā)現(xiàn)問題等進行定量考核；對稽核計劃及項目實施的全面性、稽核程序和方法的恰當性、稽核檢查和反映的充分性、稽核報告和意見的規(guī)范性、責任片稽核工作的有效性、遵守職業(yè)道德規(guī)范和紀律進行定性考核等。 第五十條對行社稽核工作考核、評價的主要內(nèi)容包括：稽核工作組織領導、稽核體系建設、稽核工作的保障及其獨立性作用的發(fā)揮，稽核制度和計劃制定的適當性和有效性，稽核工作計劃的執(zhí)行、稽核成效和成果利用等內(nèi)容。 稽核部門應及時、準確、真實填制稽核報表，并經(jīng)行社董（理）事長審簽后逐級報送。 第四十七條重大事項快報 稽核人員在稽核中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟案件或重要線索、重大違規(guī)問題 及其他重大事項，應及時向董（理）事長報告，行社應按照省聯(lián)社重大事項報告辦法上報。 行社應每半年對稽核工作進行一次總結，并上報上級稽核部門。 第五節(jié)稽核工作報告與報表 第四十五條定期報告 稽核員負責按月對責任片和主查項目的稽核情況進行分析和匯總，整理、撰寫序時稽核工作月報，向部門負責人報告。 專項稽核例會一般應分別于稽核項目實施前和在現(xiàn)場檢查退場后十個工作日內(nèi)召開。 第四十三條專項稽核例會由稽核部門負責人主持，稽核組成員參加。 稽核例會每月召開一次。 第四十二條稽核工作例會由董（理）事長或其委托的其他行社負責人主持，高級管理層和監(jiān)事會負責人、相關部門負責人、稽核人員參加。 第四節(jié)稽核工作會議 第四十一條行社應建立稽核工作會議制度，研究、推動稽核工作，充分利用稽核成果，提高稽核監(jiān)督效果?；朔桨附?jīng)董（理）事長批準后實施 。 第四十條稽核項目實施前，應編制稽核方案。 稽核員的工作時間應主要用于現(xiàn)場稽核，現(xiàn)場稽核時間應主要用于序時稽核。 稽核工作計劃應包括稽核年度工作目標、具體稽核項目、各稽核項目所分配的稽核資源和 后續(xù)稽核安排等，應詳細測算和說明稽核項目目標、次數(shù)、內(nèi)容、時間和所需工作量等。中長期稽核規(guī)劃一般由稽核部門擬定，經(jīng)研究后由董（理）事長批準。 組織后 續(xù)稽核、再稽核，對持有異議的稽核結論，按照有關程序進行復議、復查，確?；私Y論客觀、真實。建立稽核工作檔案。執(zhí)行雙人工作制、復核制和回避制，審核稽核工作底稿、事實與評價、稽核報告。籌備稽核例會，組織部門周會或旬會。按照規(guī)定提出稽核建議，執(zhí)行稽核報告處理程序。開展序時稽核和各項專項稽 核以及非現(xiàn)場稽核，合理分配稽核資源，督促稽核人員完成各項計劃。督促稽核人員遵守職業(yè)道德規(guī)范，正確履行職責和行使權利。 （三）每年對每個稽核員至少抽取一次稽核項目進行再稽核，并作為對稽核員考核評先的重要依據(jù)。 （二）執(zhí)行稽核人員后續(xù)培訓制度 ，落實培訓計劃，開展稽 核信息交流和溝通，保證稽核人員對金融法規(guī)、制度和新業(yè)務及技能等進行系統(tǒng)學習與掌握，提高政策業(yè)務水平。 第二節(jié)稽核部門對稽核工作的管理 第三十五條對稽核人員的管理 （一）應于每年初根據(jù)編制要求和考核結果，向董（理）事會提交稽核人員調(diào)整方案。（三）為稽核工作提供后勤保障?；巳藛T的薪酬不與被稽核單位經(jīng)營效益掛鉤。有計劃地安排稽核人員脫產(chǎn)培訓（每年不少于一周） , 優(yōu)先安排稽核人員參加旨在提高其專業(yè)勝任能力的各種新業(yè)務及技能培訓，鼓勵稽核人員參加各類執(zhí)業(yè)資格考試。對重大稽核發(fā)現(xiàn)，應向上級稽核部門和監(jiān)管部門及時報告。由董（理）事長或授權高級管理層主要 負責人定期召開稽核工作例會，聽取稽核工作匯報，研究稽核發(fā)現(xiàn)問題，做出處理意見、決 定。（三）審批稽核工作中長期規(guī)劃、年度計劃及項目方案，并督促稽核部門組織實施
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1