農(nóng)村信用社聯(lián)合社金融機(jī)構(gòu)稽核工作規(guī)范-文庫吧資料
2025-05-02 11:15本頁面
【正文】 。對影響稽核工作正常開展的行為，及時(shí)予以制止和處理。 （二）保證稽核部門及人員正常履職和行使權(quán)利。督促執(zhí)行稽核崗位輪換和回避、復(fù)議、復(fù)查等制度。 第三十二條稽核機(jī)制建立及計(jì)劃編制 （一）制定稽核規(guī)程、制度、程序及辦法，并督促執(zhí)行。行社應(yīng)明確劃分稽核部門與合規(guī)管理和業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督責(zé)任，不安排稽核部門及人員參與或負(fù)責(zé)經(jīng)營管理活動。 （二）稽核人員的調(diào)整應(yīng)于每年初進(jìn)行，稽核部門負(fù)責(zé)人調(diào)整和一次調(diào)整稽核員兩人以上的，應(yīng)征得省聯(lián)社稽核部門同意。 第三十條稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員有違規(guī)違紀(jì)行為或其他嚴(yán)重問題的，按照有關(guān)規(guī)定處理。由省聯(lián)社制定稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員考核辦法，每兩年對稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員進(jìn)行一次考核，可根據(jù)考核情況，對人員進(jìn)行必要的調(diào)整。 第二十七條稽核大隊(duì)?wèi)?yīng)轄內(nèi)行社的特別要求組 織開展的配合性稽核項(xiàng)目，全部費(fèi)用由有關(guān)行社承擔(dān)。特殊情況造成年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)不足的，在年度結(jié)束前（不超過 n 月 20 日）書面報(bào)告省聯(lián)社，由省聯(lián)社理事會審核后調(diào)整。 第三節(jié)經(jīng)費(fèi)保障 第二十五條稽核總隊(duì)、大隊(duì)的工作費(fèi)用實(shí)行“誰安排項(xiàng)目，誰承擔(dān)費(fèi)用”的原則。 第二十四條稽核總隊(duì)、大隊(duì)開展現(xiàn)場稽核項(xiàng)目前，應(yīng)提前 2 個(gè)工作日通知擬抽調(diào)稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員所在單位，所在單位無特殊情況應(yīng)安排指定人員按時(shí)報(bào)到，不得隨意變更人員。 （一）對行社內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí) 行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評價(jià)； （二）實(shí)施對行社的專項(xiàng)稽核及必要的后續(xù)稽核；（三）實(shí)施對行社稽核工作開展情況的再稽核； （四）按職責(zé)范圍對行社高級管理人員進(jìn)行履職、離崗和離任審計(jì)； （五）開展省聯(lián)社或省聯(lián)社辦事處安排的其他稽核事項(xiàng)?；丝傟?duì)對省聯(lián)社負(fù)責(zé)，稽核大隊(duì)對省聯(lián)社和省聯(lián)社各辦事處負(fù)責(zé)。第二十條稽核總隊(duì)、大隊(duì)開展稽核項(xiàng)目出現(xiàn)人力不足時(shí)，可臨時(shí)抽調(diào)轄內(nèi)非稽核總隊(duì)、大隊(duì)稽核人員。 第十八條稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員任職期間，適當(dāng)提高其崗位工資系數(shù)，抽調(diào)期間每日按規(guī)定 的標(biāo)準(zhǔn)享受補(bǔ)貼。在非抽調(diào)期間，稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員服從所在單位管理并從事其崗位工作。第十七條稽核總隊(duì)、大隊(duì)人員實(shí)行“統(tǒng)一調(diào)配，集中使用，分散管理”的組織模式。 第十五條稽核總隊(duì)人員數(shù)量由省聯(lián)社根據(jù)需要確定，在保證素質(zhì)的前提下兼顧人員在全省各省轄市的均勻分布；稽核大隊(duì)人員數(shù)量依據(jù)各辦事 6 處轄內(nèi)機(jī)構(gòu)、員工數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模和內(nèi)部管理水平，由省聯(lián)社各辦事處提出，報(bào)省聯(lián)社審計(jì)稽核部門核定。 第十四條稽核總隊(duì)由省聯(lián)社審計(jì)稽核部門全體人員和從稽核大隊(duì)中抽調(diào)的人員組成；稽核大隊(duì)由省聯(lián)社各辦事處相關(guān)人員和從該辦事處轄內(nèi)行社抽調(diào)的稽核人員組成。 （四）有權(quán)提出對不適合從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作人員崗位進(jìn)行調(diào)整的建議；有權(quán)提出對違規(guī)人員的處理建議；發(fā)現(xiàn)重大問題，必要時(shí)有權(quán)越級反映。 （二）責(zé)成被稽核單位停止并及時(shí)糾正違反國家金融方針、政策、法律、法規(guī)的業(yè)務(wù)活動以及違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收支行為。 （五）對拒絕接受或不配合稽核工作、打擊報(bào)復(fù)或陷害稽核人員的，有權(quán)向行社和上級報(bào)告，要求及時(shí)予以制止并做出處理。 （三）有權(quán)對違反國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章制度的行為提出糾正和處理建議；對造成重大責(zé)任事故和經(jīng)濟(jì)損失的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé) 人提出處理建議；對涉嫌重大違規(guī)違紀(jì)或經(jīng)濟(jì)案件的人員，提出移交司法部門處理的建議。有權(quán)就有關(guān)問題向稽核對象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。 第十一條行社稽核部門對董（理）事會負(fù)責(zé)，向董（理） 事長和上級稽核部門報(bào)告工作，不受任何其他部門和個(gè)人的干涉。 第十條行社稽核部門獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，負(fù)責(zé)轄內(nèi)稽核工作的組織與實(shí)施，對行社經(jīng)營管理的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、效益性和真實(shí)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評價(jià)。 行社高級管理層應(yīng)督促落實(shí)稽核發(fā) 現(xiàn)問題的整改和對相關(guān)責(zé)任人的處理，承擔(dān)未對稽核發(fā)現(xiàn)采取糾正措施產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和損失的責(zé)任。董（理）事會對稽核工作的合理性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。 第九條行社應(yīng)以制度形式明確董（理）事會、高級管理層、監(jiān)事會及其主要負(fù)責(zé)人對稽核工作負(fù)有的領(lǐng)導(dǎo)、
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1