集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度word版(編輯修改稿)
2025-05-29 06:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1） 根據(jù) 內(nèi)部審計(jì) 工作的需要，有權(quán)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)算、決算報(bào)表和有關(guān)文件資料。 （ 2） 參與有關(guān)重要業(yè)務(wù)工作會(huì)議和有關(guān)文件的制訂和決策。 （ 3） 審核憑證、帳表、預(yù)決算資料，檢查資金和財(cái)產(chǎn)的使用管理，查閱有關(guān)合同、 協(xié)議、董事會(huì)決議等文件和資料，審閱經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核的會(huì)計(jì)年報(bào)。 （ 4） 對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，索取有關(guān)文件、資料等證明材料。 （ 5） 對(duì)阻 撓、妨礙審計(jì)工作，以及提供虛假信息 、或拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)集團(tuán) 領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 （ 6） 有權(quán)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。 （ 7） 有權(quán)建議 被審計(jì)單位 重要崗位 人員 在內(nèi)部審計(jì)期間 強(qiáng)制休假 回避 。 第六章 審計(jì)范圍和審計(jì)內(nèi)容 審計(jì)范圍：集團(tuán) 設(shè)于中華人民共和國(guó)境內(nèi)、外各地區(qū)、國(guó)家的全資公司、控股公司、合資公司和合作項(xiàng)目。 審計(jì)內(nèi)容 （ 1） 資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)及盈虧真實(shí)性的情況。 （ 2） 財(cái)務(wù)收支預(yù)算的執(zhí)行情況和決算。 （ 3） 投資決策、經(jīng)營(yíng)決策情況及其效益。 （ 4） 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的合理有效。 （ 5） 重大投資項(xiàng)目的預(yù)、決算。 （ 6） 各項(xiàng)內(nèi)控 制度的建立健全、執(zhí)行情況。 （ 7） 經(jīng)營(yíng)管理人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （ 8） 企業(yè)執(zhí)行國(guó)家、地方的法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度情況。 （ 9） 其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。 第七章 審計(jì)程序 根據(jù)董事會(huì)指示及企業(yè)的具體情況， 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)制訂審計(jì)項(xiàng)目工作方案 。 計(jì)劃階段 （ 1） 調(diào)查、了解被審 計(jì) 單位的基本情況、相關(guān)信息。 （ 2
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