【文章內(nèi)容簡介】 進(jìn)口押匯 133 應(yīng)收利息 01 貸款應(yīng)收利息 02 其他應(yīng)收利息 135 待攤費(fèi)用 139 其他應(yīng)收款 01 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金 02 存出保證金 03 其他應(yīng)收款 140 證券回購協(xié)議借出款 01 國家債券回購協(xié)議借出款 02 中央銀行債券回購協(xié)議借出款 03 其他證券回購協(xié)議借出款 141 短期債券投資 01 短期國家債券 02 短期金融債券 03 其他短期債券 142 長期債券投資 01 投資債券面值 02 投資 債券溢價(jià) 03 投資債券折價(jià) 04 應(yīng)計(jì)債券利息 145 其他投資 146 投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 151 固定資產(chǎn) 01 經(jīng)營用固定資產(chǎn) 02 非經(jīng)營用固定資產(chǎn) 152 累計(jì)折舊 01 經(jīng)營用固定資產(chǎn)折舊 02 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)折舊 153 固定資產(chǎn)清理 154 在建工程 01 在建營業(yè)用房工程款 02 其他在建工程款 科目代號 科 目 名 稱 一級 二級 一 級 二 級 161 無形資產(chǎn) 162 遞延資產(chǎn) 163 待處理財(cái)產(chǎn)損失 01 待處理出納短款 02 待處理固定資產(chǎn)損失 03 待處理其他損失 190 其他資產(chǎn) 負(fù) 債 類 201 活期存款 01 工業(yè)存款 02 商業(yè)存款 03 建筑企業(yè)存款 04 農(nóng)業(yè)存款 05 城鎮(zhèn)集體企業(yè)存款 06 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存款 07 三資企業(yè)存款 08 私營企業(yè)及個(gè)體戶存款 09 其他企業(yè)存款 10 異地單位存款 11 單位其他存款 205 定期存款 01 一般定期存款 02 通知存款 03 單位大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 211 活期儲蓄存款 01 活期儲蓄存款 02 定活兩便儲蓄存款 03 個(gè)人支票存款 04 其他活期儲蓄存款 215 定期儲蓄存款 01 整存整取儲蓄存款 02 零存整取儲蓄存款 03 存本取息儲蓄存款 04 整存零取儲蓄存款 05 大額可轉(zhuǎn)讓定期儲蓄存單 06 其他定期儲蓄存款 217 信用卡存款 01 單位信用卡存款 02 個(gè)人信用卡存款 221 財(cái)政性存款 01 財(cái)政性活期存款 02 財(cái)政性定期存款 231 向中央銀行借款 232 再貼現(xiàn) 233 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 234 同業(yè)清算存款 235 同業(yè)一般存款 236 境外同業(yè)存放款項(xiàng) 241 同業(yè)拆人 242 境外同業(yè)拆人 243 應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款 01 應(yīng)解匯款 02 臨 時(shí)存款 244 開出匯票 251 保證金 252 開出本票 255 證券回購協(xié)議借人款 01 國家債券回購協(xié)議借入款 02 中央銀行債券回購議借入款 03 其他證券回購協(xié)議借入款 258 待報(bào)解預(yù)算收入 260 應(yīng)付利息 01 應(yīng)付定期存款息 02 應(yīng)付定期儲蓄存款息 03 其他應(yīng)付利息 261 資金清算應(yīng)付款 01 待抵用票據(jù)款 02 待劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) 262 其他應(yīng)付款 01 久懸未取款項(xiàng) 02 凍結(jié)存 款 03 其他應(yīng)付款項(xiàng) 263 應(yīng)付工資 264 應(yīng)付福利費(fèi) 265 應(yīng)繳稅金 266 應(yīng)付利潤 01 應(yīng)付股利 02 其他應(yīng)付利潤 267 預(yù)提費(fèi)用 272 發(fā)行債券 273 發(fā)行債券折價(jià) 274 發(fā)行債溢價(jià) 275 發(fā)行債券應(yīng)計(jì)利息 277 待處理財(cái)產(chǎn)溢余 01 待處理出納長款 02 待處理固定資產(chǎn)溢余 03 待處理其他溢余 280 住房周轉(zhuǎn)金 所 有 者 權(quán) 益 301 實(shí)收資本 302 資本公積 01 財(cái)產(chǎn)重估增值 02 資本溢價(jià) 03 接受捐贈(zèng) 04 其他資本公積 303 盈余公積 01 法定盈余公積 02 任意盈余公積 03 公益金 311 本年利潤 01 盈余公積補(bǔ)虧 02 提取盈余公積 03 應(yīng)付利潤 04 未分配利潤 資 產(chǎn) 負(fù) 債 共 同 類 401 代理證券 01 代理發(fā)行證券 02 代理兌付證券 03 代購證券 04 代售證券 05 其他代理 證券 402 代理外匯買賣 403 其他代理業(yè)務(wù) 406 委托業(yè)務(wù) 01 委托存款 02 委托貸款 407 系統(tǒng)內(nèi)往來 01 市行系統(tǒng)內(nèi)往來 02 支行系統(tǒng)內(nèi)往來 408 同城交換清算 411 異地通匯往賬 412 異地通匯來賬 413 414 416 420 01 02 425 01 02 03 損 益 類 501 利息收入 01 短期信用貸款 利息收入 02 短期保證貸款利息收入 03 短期抵押質(zhì)押貸款利息收入 04 中長期信用貸款利息收入 05 中長期保證貸款利息收入 06 中長期抵押質(zhì)押貸款利息收入 07 貼現(xiàn)利息收入 08 押匯利息收入 09 其他利息收入 502 金融機(jī)構(gòu)往來利息收入 01 存放中央銀行款項(xiàng)利息收入 02 存放及拆放同業(yè)利息收入 03 系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入 04 其他利息收入 511 手續(xù)費(fèi)收入 01 結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 02 委托及 代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入 03 證券買賣手續(xù)費(fèi)收入 04 其他手續(xù)費(fèi)收入 512 外匯業(yè)務(wù)收入 01 外幣兌換收入 02 經(jīng)營套匯收入 03 結(jié)售匯業(yè)務(wù)收入 04 其他外匯業(yè)務(wù)收入 513 其他營業(yè)收入 01 證券買賣收入 02 其他營業(yè)收入 514 投資收益 01 國債利息收入 02 其他債券利息收入 03 其他投資收益 515 營業(yè)外收入 01 罰沒款收入 02 固定資產(chǎn)盤盈及清理收入 03 出納長款收 入 04 其他營業(yè)外收入 521 利息支出 01 活期存款利息支出 02 定期存款利息支出 03 活期儲蓄存款利息支出 04 定期儲蓄存款利息支出 05 其他利息支出 522 金融機(jī)構(gòu)往來利息支出 01 同業(yè)存放及拆人利息支出 02 境外同業(yè)往來利息支出 03 系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出 04 其他利息支出 523 發(fā)行債券利息支出 531 手續(xù)費(fèi)支出 01 儲蓄人辦手續(xù)費(fèi)支出 02 結(jié)算手續(xù)費(fèi)支出 其他手續(xù)費(fèi)支 出 532 業(yè)務(wù)及管理費(fèi) 01 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 02 印刷費(fèi) 03 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 04 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 05 鈔幣運(yùn)送費(fèi) 06 安全防衛(wèi)費(fèi) 07 保險(xiǎn)費(fèi) 08 郵電費(fèi) 09 訴訟費(fèi) 10 公證費(fèi) 11 咨詢費(fèi) 12 審計(jì)費(fèi) 13 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 14 研究開發(fā)費(fèi) 15 外事費(fèi) 16 職工工資 17 職工福利費(fèi) 18 職工教育經(jīng)費(fèi) 19 工會經(jīng)費(fèi) 20 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 21 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 22 待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 23 住房公積金 24 公雜費(fèi) 25 差旅費(fèi) 26 水電費(fèi) 27 會議費(fèi) 28 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 29 低值易耗品攤銷 30 遞延資產(chǎn)攤銷 31 無形資產(chǎn)攤銷 32 租賃費(fèi) 33 修理費(fèi) 34 取暖及降溫費(fèi) 35 綠化費(fèi) 36 董事會和理事會費(fèi) 37 稅金 38 壞賬損失 39 呆賬準(zhǔn)備 40 投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 41 上交管理費(fèi) 42 其他業(yè)務(wù)及管理費(fèi) 533 營業(yè)稅金及附 加 534 其他營業(yè)支出 01 證券買賣支出 02 其他營業(yè)支出 535 外匯業(yè)務(wù)支出 01 外幣兌換損失 02 經(jīng)營套匯損失 03 結(jié)售匯匯兌損失 04 其他外匯業(yè)務(wù)支出 536 營業(yè)外支出 01 固定資產(chǎn)盤虧及清理損失 02 出納短款損失 03 其他營業(yè)外支出 550 所得稅 560 以前年度損益調(diào)整 表 外 科 目 601 開往國外保證憑信 602 承兌匯票 603 貸款承諾 604 期 收即期貨幣 605 期付即期貨幣 606 期收遠(yuǎn)期貨幣 607 期付遠(yuǎn)期貨幣 608 應(yīng)收買入外匯期權(quán) 609 應(yīng)付買入外匯期權(quán) 610 應(yīng)收賣出外匯期權(quán) 611 應(yīng)付賣出外匯期權(quán) 612 應(yīng)收利率調(diào)期 613 應(yīng)付利率調(diào)期 614 應(yīng)收買入調(diào)期期權(quán) 615 應(yīng)付買入調(diào)期期權(quán) 616 應(yīng)收賣出調(diào)期期權(quán) 617 應(yīng)付賣出調(diào)期期權(quán) 備 忘 科 目 701 有價(jià)單證 702 重要空白憑證 703 代保管有價(jià)值品 704 抵押及質(zhì)押品 705 表外應(yīng)收未收利息 706 未發(fā)行債券 715 進(jìn)口代收款項(xiàng) 716 出口托收款項(xiàng) 721 國外開來保證憑信 723 應(yīng)收信用證出口款項(xiàng) 2. 城市合作銀行會計(jì)科目說明 資 產(chǎn) 類 101現(xiàn)金 本科目核算本行庫存的人民幣、外幣現(xiàn)金以及運(yùn)送中的外幣現(xiàn)金。 本科目設(shè)以下二級科目： 01庫存現(xiàn)金 02運(yùn)送中外幣現(xiàn)金 03庫存外幣 103貴金屬 本科目核算本行購入的黃金、白銀等貴金屬。本科目應(yīng)按貴金屬的種類進(jìn)行明細(xì)核算。 110存放中央銀行備付金 本科目核算本行存入中國人民銀行的業(yè)務(wù)備付金。 111 存放中央銀行特種存款 本科目核算本行按規(guī)定存入中國人民銀行的特種存款。 l12 繳存中央銀行一般存款準(zhǔn)備金 本科目核算本行按規(guī)定向中國人民銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。 113 劃繳中央銀行財(cái)政性存款 本科目核算本行按規(guī)定向中國人民銀行劃繳的財(cái)政性存款。 114 存放同業(yè)清算款項(xiàng) 本科目核算本行出于資金往來結(jié)算需要 而存放于境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。 115 存放同業(yè)一般款項(xiàng) 本科目核算本行存放于境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的除清算款項(xiàng)外的其他款項(xiàng)。 116存放境外同業(yè)款項(xiàng) 本科目核算本行存放于境外金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。 120拆放同業(yè)