【文章內容簡介】 進口押匯 133 應收利息 01 貸款應收利息 02 其他應收利息 135 待攤費用 139 其他應收款 01 業(yè)務周轉金 02 存出保證金 03 其他應收款 140 證券回購協(xié)議借出款 01 國家債券回購協(xié)議借出款 02 中央銀行債券回購協(xié)議借出款 03 其他證券回購協(xié)議借出款 141 短期債券投資 01 短期國家債券 02 短期金融債券 03 其他短期債券 142 長期債券投資 01 投資債券面值 02 投資 債券溢價 03 投資債券折價 04 應計債券利息 145 其他投資 146 投資風險準備金 151 固定資產(chǎn) 01 經(jīng)營用固定資產(chǎn) 02 非經(jīng)營用固定資產(chǎn) 152 累計折舊 01 經(jīng)營用固定資產(chǎn)折舊 02 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)折舊 153 固定資產(chǎn)清理 154 在建工程 01 在建營業(yè)用房工程款 02 其他在建工程款 科目代號 科 目 名 稱 一級 二級 一 級 二 級 161 無形資產(chǎn) 162 遞延資產(chǎn) 163 待處理財產(chǎn)損失 01 待處理出納短款 02 待處理固定資產(chǎn)損失 03 待處理其他損失 190 其他資產(chǎn) 負 債 類 201 活期存款 01 工業(yè)存款 02 商業(yè)存款 03 建筑企業(yè)存款 04 農(nóng)業(yè)存款 05 城鎮(zhèn)集體企業(yè)存款 06 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存款 07 三資企業(yè)存款 08 私營企業(yè)及個體戶存款 09 其他企業(yè)存款 10 異地單位存款 11 單位其他存款 205 定期存款 01 一般定期存款 02 通知存款 03 單位大額可轉讓定期存單 211 活期儲蓄存款 01 活期儲蓄存款 02 定活兩便儲蓄存款 03 個人支票存款 04 其他活期儲蓄存款 215 定期儲蓄存款 01 整存整取儲蓄存款 02 零存整取儲蓄存款 03 存本取息儲蓄存款 04 整存零取儲蓄存款 05 大額可轉讓定期儲蓄存單 06 其他定期儲蓄存款 217 信用卡存款 01 單位信用卡存款 02 個人信用卡存款 221 財政性存款 01 財政性活期存款 02 財政性定期存款 231 向中央銀行借款 232 再貼現(xiàn) 233 轉貼現(xiàn) 234 同業(yè)清算存款 235 同業(yè)一般存款 236 境外同業(yè)存放款項 241 同業(yè)拆人 242 境外同業(yè)拆人 243 應解匯款及臨時存款 01 應解匯款 02 臨 時存款 244 開出匯票 251 保證金 252 開出本票 255 證券回購協(xié)議借人款 01 國家債券回購協(xié)議借入款 02 中央銀行債券回購議借入款 03 其他證券回購協(xié)議借入款 258 待報解預算收入 260 應付利息 01 應付定期存款息 02 應付定期儲蓄存款息 03 其他應付利息 261 資金清算應付款 01 待抵用票據(jù)款 02 待劃轉款項 262 其他應付款 01 久懸未取款項 02 凍結存 款 03 其他應付款項 263 應付工資 264 應付福利費 265 應繳稅金 266 應付利潤 01 應付股利 02 其他應付利潤 267 預提費用 272 發(fā)行債券 273 發(fā)行債券折價 274 發(fā)行債溢價 275 發(fā)行債券應計利息 277 待處理財產(chǎn)溢余 01 待處理出納長款 02 待處理固定資產(chǎn)溢余 03 待處理其他溢余 280 住房周轉金 所 有 者 權 益 301 實收資本 302 資本公積 01 財產(chǎn)重估增值 02 資本溢價 03 接受捐贈 04 其他資本公積 303 盈余公積 01 法定盈余公積 02 任意盈余公積 03 公益金 311 本年利潤 01 盈余公積補虧 02 提取盈余公積 03 應付利潤 04 未分配利潤 資 產(chǎn) 負 債 共 同 類 401 代理證券 01 代理發(fā)行證券 02 代理兌付證券 03 代購證券 04 代售證券 05 其他代理 證券 402 代理外匯買賣 403 其他代理業(yè)務 406 委托業(yè)務 01 委托存款 02 委托貸款 407 系統(tǒng)內往來 01 市行系統(tǒng)內往來 02 支行系統(tǒng)內往來 408 同城交換清算 411 異地通匯往賬 412 異地通匯來賬 413 414 416 420 01 02 425 01 02 03 損 益 類 501 利息收入 01 短期信用貸款 利息收入 02 短期保證貸款利息收入 03 短期抵押質押貸款利息收入 04 中長期信用貸款利息收入 05 中長期保證貸款利息收入 06 中長期抵押質押貸款利息收入 07 貼現(xiàn)利息收入 08 押匯利息收入 09 其他利息收入 502 金融機構往來利息收入 01 存放中央銀行款項利息收入 02 存放及拆放同業(yè)利息收入 03 系統(tǒng)內往來利息收入 04 其他利息收入 511 手續(xù)費收入 01 結算手續(xù)費收入 02 委托及 代理業(yè)務手續(xù)費收入 03 證券買賣手續(xù)費收入 04 其他手續(xù)費收入 512 外匯業(yè)務收入 01 外幣兌換收入 02 經(jīng)營套匯收入 03 結售匯業(yè)務收入 04 其他外匯業(yè)務收入 513 其他營業(yè)收入 01 證券買賣收入 02 其他營業(yè)收入 514 投資收益 01 國債利息收入 02 其他債券利息收入 03 其他投資收益 515 營業(yè)外收入 01 罰沒款收入 02 固定資產(chǎn)盤盈及清理收入 03 出納長款收 入 04 其他營業(yè)外收入 521 利息支出 01 活期存款利息支出 02 定期存款利息支出 03 活期儲蓄存款利息支出 04 定期儲蓄存款利息支出 05 其他利息支出 522 金融機構往來利息支出 01 同業(yè)存放及拆人利息支出 02 境外同業(yè)往來利息支出 03 系統(tǒng)內往來利息支出 04 其他利息支出 523 發(fā)行債券利息支出 531 手續(xù)費支出 01 儲蓄人辦手續(xù)費支出 02 結算手續(xù)費支出 其他手續(xù)費支 出 532 業(yè)務及管理費 01 業(yè)務宣傳費 02 印刷費 03 業(yè)務招待費 04 電子設備運轉費 05 鈔幣運送費 06 安全防衛(wèi)費 07 保險費 08 郵電費 09 訴訟費 10 公證費 11 咨詢費 12 審計費 13 技術轉讓費 14 研究開發(fā)費 15 外事費 16 職工工資 17 職工福利費 18 職工教育經(jīng)費 19 工會經(jīng)費 20 勞動保護費 21 勞動保險費 22 待業(yè)保險費 23 住房公積金 24 公雜費 25 差旅費 26 水電費 27 會議費 28 固定資產(chǎn)折舊費 29 低值易耗品攤銷 30 遞延資產(chǎn)攤銷 31 無形資產(chǎn)攤銷 32 租賃費 33 修理費 34 取暖及降溫費 35 綠化費 36 董事會和理事會費 37 稅金 38 壞賬損失 39 呆賬準備 40 投資風險準備 41 上交管理費 42 其他業(yè)務及管理費 533 營業(yè)稅金及附 加 534 其他營業(yè)支出 01 證券買賣支出 02 其他營業(yè)支出 535 外匯業(yè)務支出 01 外幣兌換損失 02 經(jīng)營套匯損失 03 結售匯匯兌損失 04 其他外匯業(yè)務支出 536 營業(yè)外支出 01 固定資產(chǎn)盤虧及清理損失 02 出納短款損失 03 其他營業(yè)外支出 550 所得稅 560 以前年度損益調整 表 外 科 目 601 開往國外保證憑信 602 承兌匯票 603 貸款承諾 604 期 收即期貨幣 605 期付即期貨幣 606 期收遠期貨幣 607 期付遠期貨幣 608 應收買入外匯期權 609 應付買入外匯期權 610 應收賣出外匯期權 611 應付賣出外匯期權 612 應收利率調期 613 應付利率調期 614 應收買入調期期權 615 應付買入調期期權 616 應收賣出調期期權 617 應付賣出調期期權 備 忘 科 目 701 有價單證 702 重要空白憑證 703 代保管有價值品 704 抵押及質押品 705 表外應收未收利息 706 未發(fā)行債券 715 進口代收款項 716 出口托收款項 721 國外開來保證憑信 723 應收信用證出口款項 2. 城市合作銀行會計科目說明 資 產(chǎn) 類 101現(xiàn)金 本科目核算本行庫存的人民幣、外幣現(xiàn)金以及運送中的外幣現(xiàn)金。 本科目設以下二級科目： 01庫存現(xiàn)金 02運送中外幣現(xiàn)金 03庫存外幣 103貴金屬 本科目核算本行購入的黃金、白銀等貴金屬。本科目應按貴金屬的種類進行明細核算。 110存放中央銀行備付金 本科目核算本行存入中國人民銀行的業(yè)務備付金。 111 存放中央銀行特種存款 本科目核算本行按規(guī)定存入中國人民銀行的特種存款。 l12 繳存中央銀行一般存款準備金 本科目核算本行按規(guī)定向中國人民銀行繳存的存款準備金。 113 劃繳中央銀行財政性存款 本科目核算本行按規(guī)定向中國人民銀行劃繳的財政性存款。 114 存放同業(yè)清算款項 本科目核算本行出于資金往來結算需要 而存放于境內金融機構的款項。 115 存放同業(yè)一般款項 本科目核算本行存放于境內金融機構的除清算款項外的其他款項。 116存放境外同業(yè)款項 本科目核算本行存放于境外金融機構的款項。 120拆放同業(yè)