現(xiàn)金為王之二：解讀現(xiàn)金流量表(編輯修改稿)
2024-10-11 17:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 利潤，來衡 量經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量的獲利能力。 經(jīng)營現(xiàn)金流出凈利率。以 “凈利潤 ”與 “經(jīng)營活動現(xiàn)金流出總額 ”相比，反映被投資單位的經(jīng)營活動的現(xiàn)金投入產(chǎn)出率高低。 現(xiàn)金流量凈利率。以 “凈利潤 ”與 “現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 ”相比，反映被投資單位每實現(xiàn) 1 元現(xiàn)金凈流量總額所獲得的凈利潤額。 三、分析現(xiàn)金償付能力；權(quán)衡債務(wù)隱患 現(xiàn)金比率。指 “現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物期末余額 ”與 “流動負(fù)債 ”的比率。它是所有償付能力指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等）中最直接、最現(xiàn)實的指標(biāo)，它能準(zhǔn)確真實地反 映出被投資單位流動負(fù)債對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的擔(dān)保程度。 經(jīng)營現(xiàn)金流量負(fù)債率。指 “經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 ”與 “負(fù)債總額 ”的比率，反映被投資單位在一定期間，每 1 元負(fù)債由多少經(jīng)營現(xiàn)金凈流量所補充。
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