【文章內(nèi)容簡介】 Roland Berger – Strategy Consultants 大宗材料、大型機電設(shè)備招投標流程交付品（ 2） 大宗材料設(shè)備供應(yīng)商評估表（權(quán)重和細化指標） 評價因素 權(quán)重 細化指標 物流和交貨 原材料采購 生態(tài) 合作 5 6 7 8 ? 交貨 ? 運輸 ? 庫存 ? JIT的 可能 ? 供應(yīng)商 管理 ? 原材料 的 使用 ? 原材料降低成本的可能和相關(guān)的改善計劃 ? 預(yù)警系統(tǒng) ? 緊急訂單 ? 環(huán)境 認證 ? 環(huán)境 保護 ? 危險物資 ? 資源 消耗 ? 合同 期限 ? 成本 結(jié)構(gòu) ? 質(zhì)量協(xié)議 ? 客戶 服務(wù) 266 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 材設(shè)資金支付審批流程 總經(jīng)理 項目部 材設(shè)部 財務(wù)部 依據(jù) 辦理 核定 審核 審批 執(zhí)行 支付 經(jīng)審批的月度資金使用計劃 送貨憑證 現(xiàn)場？接手續(xù)，清款手續(xù) 確認 支付 通知供應(yīng)商辦理支付手續(xù) 審核 /簽字 審批 /簽字 1) 通 過 調(diào) 整 意 見 提出調(diào)整意見，與項目部材設(shè)部協(xié)調(diào)，確定 1) 建議通過劃分 A類材料為 A1和 A2類分別對應(yīng)總經(jīng)理和材設(shè)部經(jīng)理作為最終審批人，從而提高流程效率和減少總經(jīng)理的工作負擔 267 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 材設(shè)資金支付審批流程說明表 責任 參與部門 參與崗位 交付品 流程步驟 按采購計劃，合同及時準確予以核對，并辦理清款手續(xù) 材料設(shè)備部 材設(shè)部采購員 送貨憑證 辦理清款手續(xù) 按計劃，合同審核 項目部 項目經(jīng)理 項目部人員提供支持 審核簽字 依據(jù)月初經(jīng)審批的部門資金使用計劃對付款要求進行審核 財務(wù)部 財務(wù)部經(jīng)理審核 財務(wù)部人員提供支持 財務(wù)審核，會計進帳 及時通知供貨商開具發(fā)票 (說明延遲付款原因，維持良好的供應(yīng)商關(guān)系 ) 材料設(shè)備部 材設(shè)部采購員 發(fā)票 通知供應(yīng)商辦理支付手續(xù) 審批 總經(jīng)理 總經(jīng)理 總經(jīng)理審批，反饋材設(shè)部 268 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 財務(wù)部 269 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants ? 負責及時向財務(wù)中心及公司管理層提供財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算資料，并對各項目的預(yù)算執(zhí)行情況進行定期審核、分析來降低成本，為公司的決策者當好參謀 ? 融資工作：在財務(wù)中心的協(xié)助下，對資金缺口的融資，進行具體實施。為公司主導產(chǎn)業(yè)的發(fā)展籌集資金，積極創(chuàng)造投入條件 ? 資金管理：在資金的籌集、分配、監(jiān)督使用等具體過程中，實現(xiàn)對地產(chǎn)部各部門的協(xié)調(diào)配合，并對資金實行嚴格的科學管理，加快資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，確保資金安全 ? 參與擬訂重大經(jīng)濟合同的談判 ? 在財務(wù)中心的指導下，完成納稅工作，同時從合理的避稅、減免稅等方面積極策劃，做好相關(guān)的基礎(chǔ)工作，為財務(wù)中心提供有益的參考 ? 在財務(wù)中心的領(lǐng)導下，積極協(xié)調(diào)與銀行的關(guān)系，及時申請按揭指標，從財務(wù)角度為產(chǎn)品銷售鋪路搭橋，并指定對口會計或出納具體協(xié)助完成此項工作 ? 負責審核會計憑證，保證憑證的真實、合法、有效，使之符合會計制度的規(guī)范要求 ? 審計：根據(jù)集團的規(guī)章制度，組織、參與、協(xié)調(diào)內(nèi)部專項審核、審計 職能分解表 部門：置業(yè)公司財務(wù)部 三級職能 一級職能 二級職能 財務(wù) ?財務(wù)管理 ?會計帳務(wù) ?審計 270 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 置業(yè)公司財務(wù)部經(jīng)理 崗位說明書 (1) 崗位名稱 管理幅度 直屬上級 所屬部門 工作內(nèi)容 置業(yè)公司財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)中心總監(jiān)和置業(yè)公司總經(jīng)理 置業(yè)公司 業(yè)務(wù)： ? 負責及時向財務(wù)中心及公司管理層提供財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算資料，并對各項目的預(yù)算執(zhí)行情況進行定期審核、分析來降低成本，為公司的決策者當好參謀 ? 融資工作：在財務(wù)中心的協(xié)助下，對資金缺口的融資，進行具體實施。為公司主導產(chǎn)業(yè)的發(fā)展籌集資金，積極創(chuàng)造投入條件 ? 資金管理：在資金的籌集、分配、監(jiān)督使用等具體過程中，實現(xiàn)對地產(chǎn)部各部門的協(xié)調(diào)配合，并對資金實行嚴格的科學管理，加快資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，確保資金安全 ? 參與擬訂重大經(jīng)濟合同的談判 ? 在財務(wù)中心的指導下，完成納稅工作，同時從合理的避稅、減免稅等方面積極策劃，做好相關(guān)的基礎(chǔ)工作，為財務(wù)中心提供有益的參考 ? 在財務(wù)中心的領(lǐng)導下，積極協(xié)調(diào)與銀行的關(guān)系，及時申請按揭指標，從財務(wù)角度為產(chǎn)品銷售鋪路搭橋，并指定對口會計或出納具體協(xié)助完成此項工作 5人 ? 負責審核會計憑證，保證憑證的真實、合法、有效，使之符合會計制度的規(guī)范要求 ? 審計：根據(jù)集團的規(guī)章制度，組織、參與、協(xié)調(diào)內(nèi)部專項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審核、審計 人事： ? 制定本部門的組織機構(gòu) ? 制定本部門職責分工及崗位編制 ? 制定本部門各崗位的工作要求 ? 解決本部門內(nèi)的工作協(xié)調(diào)及人員溝通 財務(wù)： ? 對本部門所需費用開支進行預(yù)測 271 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 置業(yè)公司財務(wù)部經(jīng)理 崗位說明書 (2) 權(quán)限 人員要求 考核指標 ? 堅持原則，廉潔為本 ? 教育：會計專業(yè)大專以上 ? 有 5年以上從事財務(wù)管理工作的經(jīng)驗 ? 熟悉國家有關(guān)會計法規(guī)和稅收政策 ? 有較強的公關(guān)協(xié)作能力，同時具備組織管理能力 ? 成本和費用控制的效果 30% ? 資金供應(yīng)的效果 30% ? 風險控制和規(guī)避的效果 15% ? 財務(wù)分析工作的質(zhì)量和效果 15% ? 事業(yè)部各部門的滿意度 10% 權(quán)重 ? 在集團財務(wù)中心授權(quán)范圍內(nèi)開展工作 ? 使用本部門預(yù)算內(nèi)的日常行政費用 ? 對本部門內(nèi)工作人員的薪酬、聘用、解職、升降級提出建議并參與決策 272 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 置業(yè)公司財務(wù)部副經(jīng)理 崗位說明書 (1) 崗位名稱 管理幅度 直屬上級 所屬部門 工作內(nèi)容 置業(yè)公司財務(wù)部副經(jīng)理 置業(yè)公司財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)中心 業(yè)務(wù)： ? 協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)各部共同參予有關(guān)財務(wù)的相關(guān)事宜 ? 提供財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析的基礎(chǔ)資料 ? 參予融資工作的資料準備 ? 收集、審核、上報資金計劃 ? 負責總帳和會計報表編制工作及會計報表附注及會計報表的分析 ? 負責對會計、出納日常工作監(jiān)督和管理 ? 對實施過程中的資金進行監(jiān)督、管理 ? 對工程項目的執(zhí)行過程進行成本控制 ? 負責成本核算、收入、往來帳目以外的其他會計帳務(wù) ? 負責納稅申報 ? 負責對原始憑證的初審 ? 負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作并確保其安全性，并負責收集每月財務(wù)軟件（備份），交財務(wù)負責人 ? 有關(guān)財務(wù)檔案的保管 人事： ? 決定會計及出納人員的具體分工及崗位責任 ? 解決會計核算工作的協(xié)調(diào)及人員溝通 4人 273 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 置業(yè)公司財務(wù)部副經(jīng)理 崗位說明書 (2) 權(quán)限 人員要求 考核指標 ? 根據(jù)會計憑證、會計帳簿進行綜合核算，編制會計報表 ? 監(jiān)督和管理會計、出納人員的日常工作 ? 按期納稅申報 ? 財務(wù)、金融專業(yè)大專以上 ? 熟悉房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)核算、財務(wù)管理 ? 熟悉新會計法和有關(guān)會計制度及國家財稅政策 ? 熟悉計算機及金融知識 ? 具有計算機會計電算化組織管理經(jīng)驗 ? 具有財務(wù)數(shù)據(jù)及報表的分析能力 ? 帳務(wù)管理的質(zhì)量 40% ? 預(yù)算、成本和費用管理和控制的質(zhì)量 30% ? 稅務(wù)管理和申報工作的質(zhì)量 20% ? 財務(wù)軟件系統(tǒng)維護的效果 10% ? 內(nèi)部管理的質(zhì)量 10% 權(quán)重 274 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 出納崗位說明書 (1) 崗位名稱 管理幅度 直屬上級 所屬部門 工作內(nèi)容 出納 業(yè)務(wù) ： ? 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) – 現(xiàn)金業(yè)務(wù) ? 收（或退）房款、稅費、月供款等 ? 備用金的管理、日常借支及費用報銷 – 銀行業(yè)務(wù) ? 支票收款業(yè)務(wù)（本外幣） ? 支付工程款項：支票、匯兌、匯票及外幣匯兌 ? 辦理貨款，承兌匯票等銀行有關(guān)手續(xù) ? 登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，現(xiàn)金每日軋帳，做到日清月結(jié)，并及時與銀行核對帳務(wù)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ? 保存現(xiàn)金和各種有價證券 ? 建立、登記和保管如商業(yè)匯票之類的備查帳簿 ? 保管有關(guān)印章、空白支票和領(lǐng)用、使用收據(jù)、發(fā)票 ? 編制現(xiàn)金及銀行存款收支日報表，報財務(wù)負責人 ? 負責保證資金的安全 ? 編制現(xiàn)金流量表 財務(wù)部副經(jīng)理 財務(wù)中心 275 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 出納崗位說明書 (2) 權(quán)限 人員要求 考核指標 ? 根據(jù)合法并簽字（或蓋章）齊全的原始憑證、費用報銷單、請款單辦理現(xiàn)金及銀行存款的收、付業(yè)務(wù) ? 財金或金融專業(yè)畢業(yè)，熟悉現(xiàn)金出納及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，熟悉會計電算化的操作，持有會計上崗證，熟悉會計法規(guī)及有關(guān)會計制度 ? 現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)的安全 40% ? 貨幣資金支付和結(jié)算的質(zhì)量 40% ? 日常工作的無差錯率 20% 權(quán)重 276 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 主辦會計崗位說明書 (1) 崗位名稱 管理幅度 直屬上級 所屬部門 工作內(nèi)容 主辦項目會計 (3人 ) 業(yè)務(wù)： ? 負責進行房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、銷售全過程會計核算 – 管理項目工程合同 – 審核和辦理財務(wù)收支 – 編制會計憑證 – 登記會計帳簿 – 統(tǒng)計項目成本資料 – 計算機軟件的部分會計數(shù)據(jù)處理工作 – 銷售會計負責保管及領(lǐng)發(fā)空白支票、收據(jù)等空白重要憑證，及固定資產(chǎn)和低值易耗品的核算、管理 財務(wù)部副經(jīng)理 財務(wù)中心 ? 主動配合業(yè)務(wù)部門及時清催應(yīng)收資金 – 個人欠款、借支 – 客戶欠交房款、月供款 ? 及時向財務(wù)負責人提供財務(wù)核算信息 ? 負責項目的納稅申報 ? 有關(guān)財務(wù)檔案的裝訂、保管 277 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 主辦會計崗位說明書 (2) 權(quán)限 人員要求 考核指標 ? 根據(jù)審核無誤的原始憑證編制帳憑證，登記帳簿，并及時準確的向財務(wù)負責人反饋財務(wù)信息 ? 有權(quán)經(jīng)財務(wù)負責人同意后催收個人借支，并通知有關(guān)業(yè)務(wù)部門催收其他欠款 ? 教育：財務(wù)專業(yè)畢業(yè) ? 熟悉掌握房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計核算方法 ? 熟悉會計法及稅法的有關(guān)法規(guī)政策 ? 具有會計證和會計電算化證 ? 具備計算機知識 ? 帳務(wù)核算（尤其是項目成本）的準確無誤 70% ? 會計檔案和資料收集和管理的效果 20% ? 稅務(wù)申報工作的質(zhì)量和效果 10% 權(quán)重 278 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 置業(yè)公司財務(wù)工作